Fordele ved en ENKEL IRA

Selvom mange arbejdsgivere tillader arbejdstagere at spare til pensionering ved hjælp af kvalificerede pensionsordninger, såsom en 401 (k), 403 (b) eller 457, har disse planer regler, der kan være besværlige for både arbejdsgivere og ansatte.

Nogle små virksomheder vælger i stedet ENKELT (Savings Incentive Match for ansatte hos små arbejdsgivere) IRA'er. Disse planer har færre regler, er meget mindre komplicerede at administrere og tilbyder vigtige fordele.

Forstå fordelene ved ENKELE IRA'er

Sådan nyder medarbejdere og arbejdsgivere fordel.

Skattefradraget besparelse

Som med andre typer individuelle pensionskonti (IRA'er) og arbejdsgiver-sponsorerede pensionsordninger, SIMPLE IRA'er giver medarbejdere mulighed for at udsætte en del af deres løn til disse planer. Pengene vokser

udskudt skat indtil udlodninger tages ved pensionering. Dette gør det muligt at spare mere hurtigt.

Lettere at køre

ENKELE IRA'er kræver ikke det meste af det bureaukrati, der følger med kvalificerede planer, som f.eks ikke-forskelsbehandling og top-tunge test, optjeningsplaner og skatterapportering på planplan. ENKELE IRA’er er relativt nemme at oprette og køre, og arbejdsgivere behøver ikke at ansætte specialuddannet personale.

Obligatorisk, Instant Vesting

Matchende arbejdsgiverbidrag tilhører medarbejderen med det samme og kan følge med dem, når de forlader, uanset embedsperiode.Arbejdsgiver match bidrag i kvalificerede pensionsordninger, såsom 401 (k) s, kommer normalt med enten a klint eller bedømtoptjening tidsplan, der kræver, at medarbejderne bliver hos virksomheden i et bestemt antal år, før de ejer alle matchende bidrag.

Desuden er arbejdsgivere, der opretter SIMPLE IRA'er, lovpligtige til at matche medarbejderbidrag.Dette er ikke påkrævet for kvalificerede planer; arbejdsgivere kan vælge at tilbyde ingen match.

Bidragsgrænser

For 2020 og 2021 kan medarbejdere udsætte op til $ 13.500 i indkomst til en ENKEL IRA med yderligere $ 3.000 i indhentningsbidrag hvis de er 50 år eller ældre. 

Dette er mindre end $ 19.500 pr. Års bidragsgrænse for en 401 (k) eller en anden kvalificeret plan for 2020 og 2021 samt tilladt indsamlingsgrænse på $ 6.500. Men det er mere end $ 6.000 bidrag og $ 1.000 indhentningsgrænse for en IRA for 2020 og 2021.

Skattekredit til arbejdsgivere

Præsident Trump underskrev Opsætning af ethvert fællesskab til pensionistforbedring (SIKKER) lov sidst i 2019. Loven giver skatteincitamenter til små virksomheder, der opretter automatisk tilmelding til pensionsordninger for deres arbejdstagere eller giver dem mulighed for at deltage i flere arbejdsgiverplaner (MEP'er). Med et MEP kan arbejdsgivere gå sammen med andre virksomheder om at tilbyde pensionskonti til deres ansatte. Lovforslaget eliminerer også den maksimale aldersgrænse for bidrag til traditionelle individuelle pensionskonti.

I henhold til SECURE Act kan små virksomheder modtage en skattefradrag for at opveje omkostningerne ved at starte en 401 (k) plan eller SIMPLE IRA-plan med automatisk tilmelding. Denne skattefradrag er ud over den startkredit, de allerede modtager, hvilket er 50% af de nødvendige støtteberettigede startomkostninger, op til maksimalt $ 500 pr. År i planens første tre år.

Arbejdsgivere kan kvalificere sig til kreditten, hvis de havde 100 eller færre medarbejdere, der modtog mindst $ 5.000 i kompensation for det foregående år og mindst en deltager, der ikke var en højt kompenseret medarbejder, og hvis de samme medarbejdere ikke for nylig var dækket af lignende planer. 

Skattefradrag for medarbejderbidrag

Medarbejdere, hvis justerede bruttoindkomst falder under en vis grænse, kan være berettiget til at tage en ikke-refunderbar sparekredit for op til $ 2.000 bidrag hvert år. Det sparers kredit tilbyder støtteberettigede personer med lav indkomst og lavere mellemindkomst en skattefradrag på op til $ 1.000 (2.000 dollar, hvis de indgives i fællesskab), hvis de bidrog til en arbejdsgiverstøttet pensionsordning.

Single Tax Filers

Enlige skatteydere er ikke kvalificerede, hvis deres justeret bruttoindkomst (AGI) overstiger $ 32.500 i 2020 og $ 33.000 i 2021. Indkomstgrænsen for gifte indleveringer i fællesskab af skatteydere er $ 65.000 i 2020 og $ 66.000 i 2021.

Du kan dog få 50% kredit (den maksimale kredit), hvis du er en enkelt skattefiler og har en justeret bruttoindkomst på mindre end $ 19.500 i 2020 og $ 19.750 i 2021. Hvis din indkomst er højere, men stadig er under de maksimale indkomstgrænser på $ 32.500 i 2020 eller $ 33.000 for 2021, får du en reduceret kredit baseret på din indkomst for året.

Gift skattefiler

For ægtepar, der ansøger i fællesskab, kan du få 50% kredit (den maksimale kredit), hvis din indkomst er mindre end $ 39.000 i 2020 og $ 39.500 i 2021. Igen udfaser kreditten, efterhånden som din indkomst stiger over disse niveauer, indtil du når de maksimale indkomstgrænser på $ 65.000 for 2020 og $ 66.000 for 2021. 

Flere investeringsvalg

SIMPLE IRA -bidrag kan investeres i "individuelle aktier, investeringsforeninger og lignende investeringstyper" ifølge IRS. Mange planer tilbyder vækst, vækst og indkomst, indkomst og specialiserede fonde såsom sektorfonde eller måldatofonde.

Underlagt skatter

Mens lønudskydelsesbidrag til en ENKEL IRA ikke er omfattet af indkomstskat, de er underlagt skat i henhold til føderal Forsikringsbidragsloven (FICA), den føderale arbejdsløshedsskattelov (FUTA) og lov om jernbanepensionering (RRTA). Arbejdsgiver matchning og ikke-valgfrie bidrag er ikke underlagt FICA-, FUTA- eller RRTA -afgifter.

Bundlinjen

ENKELE IRA'er er et praktisk alternativ til små arbejdsgivere, der ikke ønsker de bureaukratiske og tillidsfulde kompleksiteter, der følger med en kvalificeret plan. Medarbejdere får stadig skatte- og opsparingsfordele plus øjeblikkelig optjening af arbejdsgiverbidrag.