Roth IRA tilbagetrækningsregler

Udbetalingsreglerne for Roth individuelle pensionskonti (IRA'er) er generelt mere fleksible end dem for traditionelle IRA'er og 401 (k) s. Alligevel vil du gerne lave dit hjemmearbejde, før du foretager Roth IRA -tilbagetrækninger. Hvis du ikke opfylder visse krav, kan du ende med at betale skat og en 10% straf for tidlig tilbagetrækning.

Bidrag og indtjening

Roth IRAs tilbagetrækningsregler varierer afhængigt af, om du tager dine bidrag eller din investeringsindtjening. Bidrag er de penge, du indsætter i en IRA, mens indtjening er din fortjeneste. Begge vokser skattefrit på din konto.

Du kan trække dine Roth IRA -bidrag tilbage når som helst, uanset årsag, uden skat eller sanktioner. Det er fordi

du yder bidrag med dollars efter skat, så du har allerede betalt indkomstskat af de penge.

Udbetalinger af indtjeningen på kontoen fungerer anderledes. Disse fordelinger kan være underlagt indkomstskatter og en straf på 10% afhængigt af din alder og hvor længe du har haft kontoen.

Den årlige bidragsgrænse til både traditionelle og Roth IRA'er er $ 6.000 for 2020 og 2021. Personer på 50 år og derover kan indbetale et indhentningsbidrag i mængden af ​​$ 1.000.

Roth IRA Indkomstgrænser

Det årlige beløb, du kan bidrage med til en Roth IRA, er begrænset og kan udfases, afhængigt af hvor meget indkomst du tjener. For skatteåret 2020 er intervallet for indfasningsfasering for singler $ 124.000 til $ 139.000. For bidrag i 2021 er indkomstfaseafgrænsningen øget fra $ 125.000 til $ 140.000.

Med andre ord kan der ikke ydes bidrag til en Roth, hvis din indkomst oversteg $ 139.000 i 2020 og $ 140.000 i 2021. For ægtepar, der indgiver en fælles selvangivelse, var udfasningsintervallet for Roth-indkomst i 2020 $ 196.000 til $ 206.000, og for 2021 er det $ 198.000 til $ 208.000.

Roth IRA 5-årig regel

Generelt kan du trække din indtjening tilbage uden skyldige skatter eller sanktioner, hvis:

• Du er mindst 59½ år, og
• Det er mindst fem år siden, du første gang bidrog til enhver Roth IRA ("5-års reglen").

5-års reglen gælder uanset din alder da du åbnede kontoen. Hvis du f.eks. Er 58 år, når du yder dit første bidrag, skal du vente til 63 år for at undgå skat.

Uret begynder at tikke den 1. januar i det år, hvor du gav dit første bidrag til enhver Roth. Fordi du har til 15. april i det følgende skatteår til at yde et bidrag, er dine fem år muligvis ikke hele fem kalenderår.

For eksempel, hvis du bidrog til din Roth IRA i begyndelsen af ​​april 2020 - men udpegede det for skatteåret 2019 - skal du kun vente til Jan. 1, 2024, for at trække din Roth IRA-indtjening skattefrit tilbage, forudsat at du er mindst 59½ år gammel.

Med Roth IRA-konverteringer starter det 5-årige ur den 1. januar i det år, du foretog konverteringen. Og for arvede Roth IRA'er starter det, når den oprindelige ejer gav det første bidrag - ikke når kontoen videreføres ved arv.

Kvalificerede distributioner

Kvalificerede distributioner er skattefrie og straffrie. Hvad IRS angår, betragtes en Roth IRA-distribution som kvalificeret, hvis din konto opfylder femårsreglen, og tilbagetrækningen er:

• Lavet på eller efter den dato, du fylder 59½.
• Taget fordi du har et varigt handicap.
• Lavet af en modtager eller din ejendom efter din død.
• Bruges til at købe, bygge eller genopbygge dit første hjem (et maksimum på $ 10.000 levetid gælder).

Ikke-kvalificerede distributioner

Ikke-kvalificerede distributioner er tilbagetrækninger, der ikke opfylder IRS 'retningslinjer for kvalificerede distributioner. Du betaler skat med din almindelige indkomstskatteprocent på indtjening plus yderligere 10% straf.

Du skal dog muligvis ikke betale 10% bøde, hvis en af ​​disse undtagelser gælder: 

• Du tager en række stort set lige fordelinger.
• Du har ikke refunderede lægeudgifter, der overstiger 10% af din justeret bruttoindkomst (AGI).
• Du betaler sygesikringspræmier efter at have mistet dit job.
• Fordelingen skyldes en IRS -afgift.
• Du tager kvalificerede reservistdistributioner.
• Du har brug for pengene til kvalificeret katastrofegenopretning.
• Du tager fordelingen for at betale for kvalificerede uddannelsesudgifter.
• Du dækker udgifter til fødsel eller adoption, op til $ 5.000.

Her er en hurtig oversigt over tilbagetrækningsreglerne for Roth IRA'er:

Roth IRA tilbagetrækningsregler
Din alder	5-årig regel opfyldt?	Skatter og sanktioner ved tilbagetrækninger	Kvalificerede undtagelser
59 ½ eller ældre	Ja	Skattefrit og straffrit	n/a
59 ½ eller ældre	Ingen	Skat på indtjening, men ingen straf	n/a
Yngre end 59 ½	Ja	Skat og 10% straf på indtjening. Du kan muligvis undgå begge dele, hvis du har en kvalificeret undtagelse	Boligkøb for første gang På grund af et handicap Lavet til en modtager eller din ejendom efter din død
Yngre end 59 ½	Ingen	Skat og 10% straf på indtjening. Du kan muligvis undgå straffen, men ikke skatten, hvis du har en kvalificeret undtagelse	Boligkøb for første gang Kvalificerede uddannelsesudgifter Ikke -refunderede lægeregninger Sygesikringspræmier, mens du er arbejdsløs På grund af et handicap Udgifter til fødsel eller adoption

Første gang huskøber undtagelse

Der er flere IRS -undtagelser, der lader dig tage penge ud af din Roth IRA uden at betale en straf. En af de vigtigste er for første gangs huskøbere. Interessant nok kan du stadig kvalificere dig som førstegangskøber, selvom du tidligere har ejet et hus.

Hvis du opfylder 5-års reglen, kan du undgå skatter på tilbagetrækningen. Men hvis det er færre end fem år siden dit første IRA -bidrag, betaler du indkomstskat af indtjeningsdelen af ​​fordelingen.

Penge kommer ud af en Roth IRA i en bestemt rækkefølge:

1. Bidrag
2. Penge konverteret fra en anden konto (f.eks. En 401 (k) eller traditionel IRA)
3. Indtjening

Der er et loft på 10.000 dollar for livet, så det er en engangsaftale for de fleste investorer. Men fordi bidragene kommer først, behøver mange investorer ikke at dyppe i deres indtjening (hvilket betyder, at de kan undgå skat).

Når du har trukket pengene tilbage, har du 120 dage til at bruge dem til købe, bygge eller bygge et hjem. I henhold til IRS-reglerne kan du også bruge pengene til at hjælpe et barn, et barnebarn eller en forælder, der opfylder førstegangskøberdefinitionen.

Udgifter til videregående uddannelse

Du kan tage straffrie tilbagekaldelser fra din Roth IRA for at betale for højere uddannelsesudgifter på et kollegium, universitet, erhvervsskole eller anden post-sekundær uddannelsesinstitution. Men du vil stadig være på krogen for indkomstskatter på indtjeningsdelen.

Kvalificerede udgifter inkluderer:

• Undervisning
• Gebyrer
• Bøger
• Forbrugsvarer
• Nødvendigt udstyr
• Værelse og kost (hvis du er mindst en halvtidsstuderende)

Fordelingen kan bruges til at hjælpe din ægtefælle, børn, børnebørn eller oldebørn (og selvfølgelig dig). Men uanset hvem der får fordel, kan tilbagetrækningen ikke overstige dine højere uddannelsesudgifter for året.

Husk, at Roth IRA'er og andre pensionskonti ikke tælles som aktiver på Gratis ansøgning om studiehjælp (FAFSA). Udbetalinger tæller dog som indkomst. Det betyder, at hvis du bruger din Roth IRA til at betale for uddannelsesudgifter, kan det reducere mængden af ​​økonomisk støtte, du modtager.

Du kan trække et tilbagetrækning, men skal du?

Hvis pengene er stramme, kan en Roth IRA tilbagetrækning være en let løsning. Alligevel, hvis du kan finde en anden måde at få enderne til at mødes, skal du gøre det. Du undgår eventuelle skatter og sanktioner, og endnu vigtigere, du vil holde din pensionsopsparing intakt og på rette spor. Du kan ikke "tilbagebetale" penge, som du tager ud af din Roth IRA. Når du først har trukket tilbage, er disse penge - og dens potentielle indtjening - væk for altid.

Roth IRA'er kan prale af skattefri vækst og skattefrie hævninger på kvalificerede distributioner. Hvis du trækker penge, kan du gå glip af år-eller endda årtier-med skattefri indtjening og vækst. Det kan selvfølgelig tage en stor bid ud af dit pensionist -æg. Dette er den største ulempe ved at tage en tidlig tilbagetrækning.

Her er et hurtigt kig på fordele og ulemper ved at tage en tilbagetrækning fra din Roth IRA.

Påkrævede minimumsdistributioner

I modsætning til traditionelle IRA'er er der ingen nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er) for Roth IRA'er i løbet af din levetid. Hvis du ikke har brug for pengene, kan du lade kontoen være i fred. Dine bidrag og indtjening kan fortsætte med at vokse.

Og hvis du har haft kontoen i mindst fem år, kan du overlade din Roth til en modtager skattefrit. Dette gør Roth til en fantastisk formue-overførselsstrategi.

Skal du have kontanter i din Roth IRA?

Roth IRA'er tilbyder store skattefordele. Selvom du ikke får en skattelettelse, når du bidrager, vokser dine bidrag og indtjening skattefrit. Selvfølgelig er kvalificerede hævninger også skattefrie.

På grund af de fleksible tilbagetrækningsregler kan mange investorer gerne beholde en "nødfond" i deres Roth IRA'er-en lille del dedikeret til kontanter eller andre lavrisikoinvesteringer (f.eks. Cd'er).

Når du har afsat nok penge til nødsituationer, kan du fokusere på investeringer, der nyder godt af Roths skattefri vækst-valg som investeringsforeninger, børshandlede fonde (ETF'er)og udbyttebetalende aktier.

Bundlinjen

De økonomiske konsekvenser - skatter, sanktioner og tab af fremtidig indtjening - kan gøre en tidlig tilbagetrækning fra din Roth IRA til en dårlig idé. Hvis du ikke har andre muligheder, kan det naturligvis være trøstende at vide, at din Roth er der for dig.

Det er altid en god ide at tjekke med en kvalificeret finansiel professionel, før du træffer nogen store beslutninger om Roth IRA -tilbagetrækninger. Men hvis du er meget opmærksom på ovenstående regler, er du godt på vej til et solidt tilbagetrækningsplan, der beskytter dine aktiver, samtidig med at din pensionistkontant kan tage sig af din familie.