Justeret bruttoindkomst (AGI) Definition

Hvad er justeret bruttoindkomst (AGI)?

Justeret bruttoindkomst (AGI) er din årlige bruttoindkomst minus visse justeringer, som Internal Revenue Service bruger til at bestemme din indkomstskattepligt for året.

Forståelse af justeret bruttoindkomst (AGI)

Som foreskrevet i den amerikanske skattekodeks er justeret bruttoindkomst en ændring af bruttoindkomsten. Bruttoindkomst er simpelthen summen af ​​alle de penge, du har tjent på et år, som kan omfatte lønninger, udbytte, kapitalgevinster, renteindtægter, royalties, lejeindtægter, underholdsbidrag og pension distributioner. AGI foretager visse justeringer af din bruttoindkomst for at nå det tal, som din skattepligt skal beregnes på.

Mange stater i USA bruger også AGI fra føderale afkast til at beregne, hvor meget enkeltpersoner skylder i statens indkomstskatter. Stater kan ændre dette nummer yderligere med statsspecifikke fradrag og kreditter.

De poster, der trækkes fra din bruttoindkomst for at beregne din AGI, kaldes justeringer af indkomst, og du rapporterer dem i skema 1 i din selvangivelse, når du indsender din årlige selvangivelse. Nogle af de mest almindelige justeringer er angivet her sammen med de separate skatteformularer, som nogle få af dem beregnes på:

• Underholdsbidrag
• Straffe for tidlige tilbagetrækninger på opsparing
• Pædagogudgifter
• Medarbejderudgifter til væbnede styrkers reservister, kvalificerede scenekunstnere, statslige eller lokale embedsmænd på gebyrbaseret basis og ansatte med funktionsnedsættelsesrelaterede arbejdsudgifter (Form 2106)
• Sundhedsopsparingskonto (HSA) fradrag (formular 8889)
• Flytteudgifter for medlemmer af de væbnede styrker (formular 3903)
• Selvstændige SEP, SIMPLE og kvalificerede planer
• Selvstændig sygesikringsfradrag
• Selvstændig beskatning (fradragsberettiget del)
• Studielån rentefradrag
• Undervisning og gebyrer (formular 8917)

Beregning af din justerede bruttoindkomst (AGI)

Hvis du bruger software til at udarbejde din selvangivelse, beregner den din AGI, når du indtaster dine tal. Hvis du selv beregner det, begynder du med at opregne din indberettede indkomst for året. Det kan omfatte jobindkomst, som din arbejdsgiver rapporterede til IRS om en W-2 form, plus eventuel indkomst, såsom udbytte og diverse indtægter, rapporteret om 1099 skemaer.

Dernæst tilføjer du enhver skattepligtig indkomst fra andre kilder, såsom fortjeneste ved salg af en ejendom, arbejdsløshed kompensation, pensioner, sociale sikringsbetalinger eller andet, der ikke allerede er blevet rapporteret til IRS. Mange af disse indkomstposter er også opført på IRS -skema 1.

Det næste trin er at trække de gældende justeringer til ovenstående indkomst fra din rapporterede indkomst. Det resulterende tal er din justerede bruttoindkomst.

For at bestemme din skattepligtige indkomst skal du enten trække fra standardfradrag eller dit samlede beløb specificerede fradrag fra din AGI. I de fleste tilfælde kan du vælge det, der giver dig størst fordel. For eksempel er standardfradraget for selvangivelser i 2020 for ægtepar, der ansøger i fællesskab, $ 24.800 ($ 25.100 for 2021), så par, hvis specificerede fradrag overstiger dette beløb, ville generelt vælge at specificere, mens andre simpelthen ville tage standarden fradrag.

IRS giver en liste over specificerede fradrag og kravene til at gøre krav på dem på sit websted.

Din AGI påvirker også din berettigelse til mange af de fradrag og kreditter, der er tilgængelige på din selvangivelse. Generelt gælder det, at jo lavere din AGI er, desto større er fradrag og kreditter, du vil være berettiget til at kræve, og jo mere vil du være i stand til at reducere din skatteregning.

Et eksempel på justeret bruttoindkomst (AGI), der påvirker fradrag

Lad os sige, at du har haft betydelige tandlægeafgifter i løbet af året, der ikke blev refunderet af forsikring, og du har besluttet at specificere dine fradrag. Du har lov til at fratrække den del af de udgifter, der overstiger 7,5% af din AGI.

Det betyder, at hvis du rapporterer $ 12.000 i ikke -godtgjorte tandudgifter og har en AGI på $ 100.000, kan du trække det beløb, der overstiger $ 7.500, hvilket er $ 4.500. Men hvis din AGI er $ 50.000, er reduktionen på 7,5% kun $ 3.750, og du har ret til et $ 8.250 fradrag.

Justeret bruttoindkomst (AGI) vs. Ændret justeret bruttoindkomst (MAGI)

Ud over AGI kræver nogle skatteberegninger og offentlige programmer brug af det, der kaldes din ændret justeret bruttoindkomst eller MAGI. Dette tal starter med din justerede bruttoindkomst og tilføjer derefter visse poster, f.eks. Eventuelle fradrag, du tager for renter på studielån eller undervisning og gebyrer.

Din MAGI bruges til at bestemme, hvor meget du kan bidrage til en Roth IRA i et givet år. Det bruges også til at beregne din indkomst, hvis du ansøger om Marketplace -sundhedsforsikring under Affordable Care Act (ACA).

Mange mennesker med relativt ukomplicerede økonomiske liv oplever, at deres AGI og MAGI er det samme antal eller meget tætte.

Særlige overvejelser

Du rapporterer din AGI på linje 8b i IRS Skema 1040 som du bruger til at indgive dine indkomstskatter for året. Hold dette nummer ved hånden, når du har afsluttet dine skatter, fordi du får brug for det igen, hvis du sender dine skatter til næste år. IRS bruger det som en måde at verificere din identitet på.

Bemærk også, at hvis din AGI er under et bestemt beløb ($ 72.000 i 2020), er du berettiget til at bruge IRS Free File -program til at indgive dine føderale (og i nogle tilfælde stat) skatter elektronisk på nr oplade.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er justeret bruttoindkomst (AGI)?

AGI er i det væsentlige din indkomst for året efter at have taget højde for alle gældende skattefradrag. Det er et vigtigt nummer, der bruges af IRS til at bestemme, hvor meget du skylder i skat. AGI beregnes ved at tage din bruttoindkomst fra året og trække eventuelle fradrag, som du er berettiget til at kræve. Derfor vil din AGI altid være mindre end eller lig med din bruttoindkomst.

Hvad er nogle af de almindelige justeringer, der bruges til at bestemme AGI?

Der er en lang række justeringer, der kan foretages ved beregning af AGI, afhængigt af filers økonomiske og livsmæssige forhold. Da skattelovgivningen kan ændres af lovgiverne, kan listen over tilgængelige justeringer desuden ændre sig over tid. Nogle af de mest almindelige justeringer, der bruges ved beregning af AGI, omfatter nedsættelse af underholdsbidrag, renter på studielån og undervisningsomkostninger for kvalificerede institutioner.

Hvad er forskellen mellem AGI og modificeret justeret bruttoindkomst (MAGI)?

AGI og MAGI er meget ens, bortset fra at MAGI tilføjer visse fradrag. Af denne grund ville MAGI altid være større end eller lig med AGI. Almindelige eksempler på fradrag, der tilføjes tilbage til beregning af MAGI, omfatter udenlandsk arbejdsindkomst, indkomst optjent på amerikanske opsparingsobligationer og tab som følge af et børsnoteret partnerskab.