'Tagesgeld' verstehen

"Tagespauschale" oder Tagessatz ist ein fester Erstattungsbetrag, der den Mitarbeitern für die tägliche Unterkunft, Verpflegung und Nebenkosten, die während geschäftlicher Reisen anfallen, gezahlt wird. Die Preise werden jedes Jahr von der General Services Administration (GSA) für Ziele innerhalb der kontinentalen USA festgelegt; Nicht-Auslandstarife (z. B. Alaska, Hawaii, Puerto Rico und Guam) werden vom Verteidigungsministerium festgelegt und ausländische Kurse (überall außerhalb der USA und ihrer Territorien) werden vom Staat festgelegt Abteilung.

Wenn Sie geschäftlich unterwegs sind oder Mitarbeiter haben, die reisen, ist es wichtig, die Tagessätze zu verstehen, die bietet eine Alternative zur Erstattung auf Basis detaillierter Spesenabrechnungen und erfordert weniger Aufwand Buchhaltung. Hier beantworten wir Ihnen Fragen zum Thema Tagegeld, wie es funktioniert und was es steuerlich damit zu tun hat.

Was deckt das Tagegeld ab?

Die GSA unterteilt die Tagessätze in zwei Kategorien:

• Mahlzeiten und Nebenkosten (M&IE)
• Unterkunft

Mahlzeiten und Nebenkosten

Die Kategorie Mahlzeiten und Nebenkosten (M&IE) umfasst alle Mahlzeiten (Frühstück, Mittag- und Abendessen), Zimmerservice, Wäscherei, Trocken Reinigung, Bügeln der Kleidung sowie Gebühren und Trinkgelder für die Personen, die Dienstleistungen erbringen, z Träger.Die Tagessätze für Mahlzeiten variieren je nach Standort und sind in sechs Stufen eingeteilt.

Große Städte haben in der Regel die maximale Tagespauschale von 76 US-Dollar; kleinere Städte, in denen umfangreiche Geschäftsreisen stattfinden, haben Tagegelder, die zwischen den Stufen 2 und 5 liegen (56 bis 71 US-Dollar). Bereiche, die normalerweise nicht von Geschäftsreisenden besucht werden, haben den Mindesttarif von 55 USD.

Einrichtungskosten

Die Kategorie Unterkunft umfasst Unterkünfte für Übernachtungen wie Hotels, Motels, Gasthöfe, Resorts und Apartments. Für M&IE und Unterkunft wird für jeden Standort ein separater Tagessatz festgelegt. Für das Geschäftsjahr 2020 liegen die Tagessätze für Atlanta beispielsweise zwischen 157 und 156 US-Dollar für Unterkunft und 66 US-Dollar für M&IE.In Chicago liegen die Unterkunftspreise je nach Monat zwischen 125 und 229 US-Dollar, und der M&IE-Tagessatz beträgt 76 US-Dollar.

Warum sich die Preise je nach Standort unterscheiden

Die Tagessätze basieren auf den Lebenskosten. Die Tagessätze in Großstädten wie Chicago, New York und Los Angeles sind höher als in Ballungsräumen, da Waren und Dienstleistungen in größeren Städten im Allgemeinen teurer sind. Die Unterkunftspreise können auch als Reaktion auf von Monat zu Monat variieren Angebot und Nachfrage.Die höchste Übernachtungsrate in New York City zum Beispiel fällt mit dem Herbst zusammen, der Jahreszeit, die die meisten Touristen und Geschäftsreisenden anzieht.Die Tagessätze werden jährlich aktualisiert und treten ab Oktober in Kraft. 1, dem ersten Tag des Geschäftsjahres der Bundesregierung.

Finden von Preisen für jeden Standort

Fragen Sie Ihren Arbeitgeber Humanressourcen oder Buchhaltungsabteilung für spezifische Tarife, oder suchen Sie die Informationen, indem Sie die GSA-Website, wo Sie nach Stadt, Bundesland oder Postleitzahl für das laufende Geschäftsjahr (Okt.) suchen können. 1 bis Sept. 30). Wenn Sie das nächste Geschäftsjahr oder ein anderes Jahr seit 1997 anzeigen möchten, suchen Sie nach Bundesland und wählen Sie das entsprechende Jahr aus dem Dropdown-Menü aus. Klicken Sie auf "Tagessätze suchen", um die Ergebnisse anzuzeigen, die nach primärem Reiseziel, Landkreis, maximaler Unterkunft nach Monat sowie Verpflegung und Nebenkosten (M&IE) aufgeschlüsselt sind.

Wenn Sie nach einem Gebiet suchen, das nicht durch GSA-Tabellen abgedeckt ist (z. B. Hawaii, das nicht zum Kontinent der USA gehört), werden zwei Links angezeigt, die Sie weiterleiten die entsprechende Website: das Verteidigungsministerium für nicht-ausländische Reisen (Alaska, Hawaii, Puerto Rico und Guam) und das Außenministerium für alle ausländischen Destinationen.

Der Standard-Tagessatz

Ein Standardsatz von 55 USD pro Tag für M&IE und ein Standardsatz von 96 USD pro Tag für Unterkunft (das Geschäftsjahr 2020) gilt für alle Standorte, für die kein bestimmter Satz in den GSA-Tabellen angegeben ist. Dies gilt für alle Bundesstaaten der kontinentalen USA.

Nutzung der GSA-Tarife durch den Arbeitgeber

Während die meisten Unternehmen die von der GSA festgelegten Tagessätze verwenden, können sie alternative Erstattungsmethoden verwenden. Arbeitgeber können beispielsweise die IRS-High-Low-Methode verwenden, die eine Pauschale pro Tag für. festlegt High-Cost-Standorte (z. B. New York, Chicago und der District of Columbia) und eine Flatrate für alle anderen Standorte. Für Reisen am oder nach Okt. Januar 2019 beträgt der Preis 297 US-Dollar (71 US-Dollar, wenn nur M&IE) für Reisen in Gebiete mit hohen Kosten und 200 US-Dollar (60 US-Dollar M&IE) für Reisen zu jedem anderen Ort in den kontinentalen USA.

Steuern auf Erstattungen von Tagessätzen

Tagegelder gelten nicht als Lohn – und sind daher nicht steuerpflichtig –, solange sie bestimmte Bedingungen erfüllen. Sie sind steuerpflichtig, wenn einer der folgenden Punkte zutrifft:

• Die Zahlung übersteigt den zulässigen Bundestagessatz
• Sie haben bei Ihrem Arbeitgeber keine Spesenabrechnung eingereicht
• Ihre Spesenabrechnung enthielt weder Datum, Uhrzeit, Ort, Betrag und Geschäftszweck der Ausgaben
• Ihr Arbeitgeber hat Ihnen ein Tagegeld gegeben und keine Spesenabrechnung verlangt.

Wenn eine der oben genannten Situationen zutrifft, gilt Ihr Tagegeld als Lohn und unterliegt Einkommenssteuereinbehalten und Lohnsteuer.Der Betrag wird von Ihrem Arbeitgeber auf Ihrem W-2 Form. Wenn Ihr Tagegeld nur über dem zulässigen Bundestagegeld lag, wird nur der darüber hinausgehende Betrag als Lohn betrachtet.

Um Ihre Reise- und damit verbundenen Ausgaben zu belegen, müssen Sie ein Protokoll führen, das die Tage Ihrer Geschäftsreise, Ihren Aufenthaltsort und die Geschäftszweck des Ausflugs. Hinweis: Wenn Ihre geschäftliche Reise an einem Ort länger als ein Jahr dauert – auch wenn sie zwei oder mehr separate Aufträge umfasst – haben Sie möglicherweise keinen Anspruch auf Steuern Befreiung nach den Regeln der Tagegeldbesteuerung.Um ungünstige steuerliche Folgen zu vermeiden, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater bevor Sie eine längere Geschäftsreise antreten.

Tagegeld als Gehaltsalternative

Da Tagegelder nicht steuerpflichtig sind, stellen sich einige Leute möglicherweise die Frage: "Kann ich ein niedrigeres Gehalt mit Tagegeld anstelle eines höheren Gehalts ohne Gehalt akzeptieren? diem?" Die Antwort ist "nein". diem.

Die Quintessenz

Die Tagegeldzahlungen bieten Mitarbeitern, die zu geschäftlichen Zwecken reisen, eine Erstattung. Die Preise variieren je nach Standort und Jahreszeit und werden in zwei Kategorien unterteilt: Unterkunft und Verpflegung sowie Nebenkosten (M&IE). Solange Ihre Zahlungen den maximalen Bundestagessatz nicht überschreiten, sind sie nicht steuerpflichtig; Wenn die Tageszahlungen die Bundesgrenzen überschreiten, wird jeder Überschuss als. besteuert gewöhnliches Einkommen.

Die Tagessätze können sich jährlich ändern, und die Steuergesetze können kompliziert sein. Wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater, wenn Sie Fragen oder Bedenken bezüglich der Tagegeldpolitik Ihres Unternehmens haben.