Steuerpflichtiges Einkommen vs. Bruttoeinkommen: Was ist der Unterschied?

Steuerpflichtiges Einkommen vs. Bruttoeinkommen: Ein Überblick

Bruttoeinkommen umfasst alle Einkünfte, die Sie beziehen, die nicht ausdrücklich von der Besteuerung nach dem Internal Revenue Code (IRC). Das steuerpflichtige Einkommen ist der Teil Ihres Bruttoeinkommens, der tatsächlich der Besteuerung unterliegt. Die Abzüge werden vom Bruttoeinkommen abgezogen, um die Höhe des zu versteuernden Einkommens zu ermitteln.

Steuerpflichtiges Einkommen

Steuerpflichtiges Einkommen ist ein Laienbegriff, der sich auf dein bezieht bereinigtes Bruttoeinkommen

(AGI) abzüglich detaillierter Abzüge, auf die Sie Anspruch haben, oder Ihres Standardabzugs. Ihr AGI ist das Ergebnis bestimmter "oberhalb der Linie" vorgenommener Einkommensanpassungen, wie z. B. Beiträge zu einem qualifizierten individuelles Alterskonto (IRA), Zinsen für Studiendarlehen und einige Beiträge an Gesundheitssparkonten.

Steuerpflichtige können dann entweder den Standardabzug für ihren Anmeldestatus vornehmen oder die abzugsfähigen Ausgaben, die sie im Laufe des Jahres bezahlt haben, aufschlüsseln. Es ist Ihnen nicht gestattet, sowohl Abzüge aufzuschlüsseln als auch den Standardabzug geltend zu machen. Das Ergebnis ist Ihr zu versteuerndes Einkommen.

Die Inanspruchnahme des Standardabzugs reduziert das steuerpflichtige Einkommen einer Person oft stärker als die Aufschlüsselung, da die Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz (TCJA) hat diese Abzüge gegenüber dem Stand vor 2018 praktisch verdoppelt.

Für das Steuerjahr 2020 werden diese Abzüge leicht erhöht:

• Für alleinstehende Steuerpflichtige und verheiratete Personen, die getrennt einreichen, steigt der Standardabzug auf 12.400 US-Dollar, 200 US-Dollar mehr als im Vorjahr.
• Der Standardabzug für verheiratete Personen, die gemeinsam einreichen, beträgt 24.800 US-Dollar, bis 400 US-Dollar.
• Für Haushaltsvorstände beträgt der Standardabzug 18.650 US-Dollar, ein Plus von 300 US-Dollar.

Das Standardabzug für 2021 wird es 25.100 US-Dollar sein, eine Erhöhung um 300 US-Dollar für verheiratete Paare, die gemeinsame Erklärungen einreichen; 12.550 USD, eine Erhöhung um 150 USD, für Einzelerklärungen von alleinstehenden Steuerpflichtigen und getrennt einreichenden verheirateten Personen; und 18.800 US-Dollar, eine Erhöhung von 150 US-Dollar, für Haushaltsvorstände.

Ein Steuerzahler würde einen erheblich hohen Betrag an medizinischen Kosten, Spenden für wohltätige Zwecke, Hypothekenzinsen und anderen qualifizierten Einzelabzügen benötigen, um diese Standardabzugsbeträge zu übersteigen.

Bruttoeinkommen

Das Bruttoeinkommen beträgt Der Startpunkt aus dem der Internal Revenue Service (IRS) die Steuerschuld einer Person berechnet. Es ist Ihr gesamtes Einkommen aus allen Quellen, bevor zulässige Abzüge vorgenommen werden. Dazu gehören sowohl Erwerbseinkommen aus Löhnen, Gehältern, Trinkgeldern und Selbständigkeit als auch nicht verdiente Einnahmen wie Dividenden und Zinsen aus Investitionen, Lizenzgebühren und Glücksspielgewinnen.

Einige Abhebungen von Rentenkonten, wie z erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) sowie das Einkommen aus der Invalidenversicherung werden in die Berechnung des Bruttoeinkommens einbezogen.

Das Bruttobetriebseinkommen ist nicht dasselbe wie das Bruttoeinkommen für Selbständige, Unternehmer und Unternehmen. Es handelt sich vielmehr um die Gesamteinnahmen aus dem Geschäft abzüglich der zulässigen Geschäftsausgaben – mit anderen Worten: Bruttoertrag. Das Bruttoeinkommen für Unternehmer wird als Nettoeinkommen bezeichnet.

Das Bruttoeinkommen kann jedoch viel mehr umfassen – im Wesentlichen alles, was vom IRS nicht ausdrücklich als steuerbefreit bezeichnet wird. Zu den steuerfreien Einkünften zählen Unterhaltszahlungen für Kinder, die meisten Unterhaltszahlungen, Schadensersatz für Körperverletzung, Veteranenleistungen, Sozialhilfe, Arbeiterentschädigung und zusätzliche Sicherheit Einkommen. Diese Einkommensquellen sind nicht in Ihrem Bruttoeinkommen enthalten, da sie nicht steuerpflichtig sind.

Steuerpflichtiges Einkommen vs. Bruttoeinkommensbeispiel

Joe Taxpayer verdient jährlich 50.000 US-Dollar mit seinem Job, und er hat zusätzliche 10.000 US-Dollar an unverdientem Einkommen aus Investitionen. Sein Bruttoeinkommen beträgt 60.000 Dollar.

Für das Steuerjahr 2020 forderte Joe eine über dem Strich liegende Einkommensanpassung für 3.000 US-Dollar an Beiträgen, die er auf ein qualifizierendes Ruhestandskonto geleistet hatte. Er forderte dann den Standardabzug von 12.400 USD für seinen Einzelanmeldungsstatus. Sein zu versteuerndes Einkommen beträgt 44.600 $. Obwohl er ein Gesamtbruttoeinkommen von 60.000 US-Dollar hatte, zahlt er nur Steuern auf den niedrigeren Betrag.