Definition des beitragsorientierten Plans

Was ist ein beitragsorientierter Plan (DC)?

Ein beitragsorientierter (DC) Plan ist ein Ruhestandsplan, der normalerweise steuerbegünstigt, wie ein 401(k) oder ein 403(b), bei dem Mitarbeiter einen festen Betrag oder einen Prozentsatz ihres Gehalts auf ein Konto einzahlen, das zur Finanzierung ihrer Pensionierung bestimmt ist. Das Sponsorunternehmen wird zeitweise einen Teil der Mitarbeiterbeiträge als Zusatzleistung ergänzen. Diese Pläne legen Beschränkungen fest, die kontrollieren, wann und wie jeder Mitarbeiter ohne Strafen von diesen Konten abheben kann.

Beitragsorientierte Pläne verstehen

Es gibt keine Möglichkeit zu wissen, wie viel ein beitragsorientierter Plan dem Mitarbeiter letztendlich geben wird in den Ruhestand gehen, da sich die Beitragshöhe ändern kann und die Renditen der Anlagen im Laufe des Jahres steigen und fallen können Jahre.

Beitragsorientierte Pläne machten 8,2 Billionen US-Dollar des Gesamtvermögens von 29,1 Billionen US-Dollar aus Altersvorsorgeplänen aus, die zum 19. Juni 2019 in den Vereinigten Staaten gehalten wurden Institut für Investmentgesellschaft. Der beitragsorientierte Plan unterscheidet sich von a leistungsorientierter Plan, auch Pensionsplan genannt, der garantiert, dass die Teilnehmer zu einem bestimmten zukünftigen Zeitpunkt eine bestimmte Leistung erhalten.

Beitragsorientierte Pläne verwenden Vorsteuer-Dollar und ermöglichen ihnen, steuerbegünstigt in Kapitalmarktanlagen zu wachsen. Das bedeutet, dass bei Bezügen letztlich die Einkommensteuer gezahlt wird, jedoch erst im Rentenalter (mindestens 59½ Jahre, mit erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) ab 72 Jahren).

Die Idee ist, dass Arbeitnehmer mehr Geld verdienen und somit als Vollzeitbeschäftigte einer höheren Steuerklasse unterliegen und im Ruhestand eine niedrigere Steuerklasse haben. Darüber hinaus ist das auf dem Konto erzielte Einkommen bis zur Auszahlung nicht steuerpflichtig der Kontoinhaber (wenn es vor dem Alter von 59½ Jahren abgehoben wird, wird eine Strafe von 10 % mit bestimmten Ausnahmen).

Vorteile der Teilnahme an einem beitragsorientierten Plan

Beiträge an einen beitragsorientierten Plan können steuerlich aufgeschoben werden. Bei traditionellen beitragsorientierten Plänen werden Beiträge steueraufgeschoben, aber Entnahmen sind steuerpflichtig. Im Roth 401(k), der Kontoinhaber leistet Beiträge nach Steuern, Abhebungen sind jedoch steuerfrei, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Der steuerbegünstigte Status von beitragsorientierten Plänen ermöglicht im Allgemeinen, dass die Salden im Laufe der Zeit größer werden im Vergleich zu Konten, die jährlich besteuert werden, wie z Konten.

Vom Arbeitgeber finanzierte beitragsorientierte Pläne können ebenfalls passende Beiträge. Mehr als drei Viertel der Unternehmen zahlen basierend auf dem Beitrag des Teilnehmers zu den 401(k)-Konten der Mitarbeiter ein. Der häufigste Arbeitgeber-Matching-Beitrag beträgt 50 Cent pro 1 US-Dollar, der bis zu einem bestimmten Prozentsatz eingezahlt wird. aber einige Unternehmen bringen 1 US-Dollar für jeden 1 US-Dollar, der bis zu einem Prozentsatz des Gehalts eines Mitarbeiters eingezahlt wird, im Allgemeinen zurück 4%–6%. Bietet Ihr Arbeitgeber eine Beitragsanpassung an, ist es grundsätzlich ratsam, Beiträge zu leisten wenigstens den maximalen Betrag, den sie erreichen, da es sich im Wesentlichen um kostenloses Geld handelt, das im Laufe der Zeit wächst und Ihnen im Ruhestand zugute kommt.

Zu den weiteren Merkmalen vieler beitragsorientierter Pläne gehören die automatische Teilnehmerregistrierung, automatische Beitragserhöhungen, Härtefälle, Kreditrückstellungen und Nachholbeiträge für Mitarbeiter ab 50 Jahren.

Einschränkungen von beitragsorientierten Plänen

Bei beitragsorientierten Plänen wie einem 401(k)-Konto müssen die Mitarbeiter ihr eigenes Geld investieren und verwalten, um im späteren Leben genug für den Ruhestand zu sparen. Mitarbeiter sind möglicherweise finanziell nicht versiert und haben möglicherweise keine andere Erfahrung mit Investitionen in Aktien, Anleihen und andere Anlageklassen. Dies bedeutet, dass einige Personen möglicherweise in unangemessene Portfolios investieren, indem sie beispielsweise zu viel in die Aktien ihres eigenen Unternehmens investieren, anstatt in ein gut diversifiziertes Portfolio verschiedener Anlageklassenindizes.

Leistungsorientierte Pensionspläne (DB) werden im Gegensatz zu DC-Plänen professionell verwaltet und garantieren ein lebenslanges Renteneinkommen des Arbeitgebers als Rente. DC-Pläne haben keine solchen Garantien, und viele Arbeitnehmer, selbst wenn sie ein gut diversifiziertes Portfolio haben, sind es nicht regelmäßig genug weglegen und so feststellen, dass sie nicht genug Geld haben, um durchzuhalten Ruhestand.

Andere Beispiele für beitragsorientierte Pläne

Der 401(k) ist vielleicht am ehesten gleichbedeutend mit dem beitragsorientierten Plan, aber es gibt viele andere Planoptionen. Der 401(k)-Plan steht Mitarbeitern öffentlicher Körperschaften und Unternehmen zur Verfügung. Der 403(b)-Plan steht in der Regel Mitarbeitern von gemeinnützigen Unternehmen wie Schulen zur Verfügung.

Insbesondere sind 457 Pläne für Mitarbeiter bestimmter Arten von gemeinnützigen Unternehmen sowie für staatliche und kommunale Mitarbeiter verfügbar. Der Sparplan für Sparsamkeit wird für Angestellte der Bundesregierung verwendet, während 529 Pläne verwendet werden, um die College-Ausbildung eines Kindes zu finanzieren.

Seit individuelle Rentenkonten beinhalten oft feste Beiträge auf steuerbegünstigte Konten ohne konkrete Vorteile, sie könnten auch als beitragsorientierter Plan angesehen werden.