So berechnen (und beheben) Sie überschüssige IRA-Beiträge

Individuelle Rentenkonten (IRAs) sind eine großartige Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen, aber was passiert, wenn Sie einen Beitrag leisten? Roth IRA und Ihr Einkommen ist zu hoch? Oder Sie tragen mehr bei, als Sie zu einer Roth oder traditionellen IRA beitragen dürfen?

Es wäre zwar toll, wenn Sie Ihr ganzes Geld in einen Roth stecken könnten (denken Sie an: steuerfreies Wachstum und Entnahmen), aber die IRS-Grenzen wie viel Sie pro Jahr beitragen können. Sie müssen nach Ihrem Einkommen beitragsberechtigt sein. Und wenn Sie anspruchsberechtigt sind, ist der Betrag, den Sie einzahlen können, begrenzt.

Wenn Sie zu viel Geld verdienen, können Sie möglicherweise die Einkommensgrenzen mit a. umgehen Hintertür Roth.

Ebenso gibt es Beitragsgrenzen für traditionelle IRAs. Aber die Einkommensgrenzen für diese IRAs haben mit dem Abzug von Beiträgen von Ihren Steuern zu tun.

Wenn Sie gegen eine der Regeln verstoßen, haben Sie einen unzulässigen oder überhöhten Beitrag geleistet. Sie schulden jedes Jahr eine Strafe von 6% auf den Betrag, bis Sie den Fehler beheben. Darüber hinaus dürfen Sie keine überschüssigen Beiträge von Ihrem Einkommen abziehen, wie dies normalerweise bei herkömmlichen IRA-Beiträgen der Fall wäre.

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Die zentralen Thesen

Wenn Sie mehr als zulässig zu einer IRA beitragen, haben Sie einen nicht förderfähigen (überschüssigen) Beitrag geleistet.
Nicht förderfähige Beiträge lösen jedes Jahr eine Strafe von 6% aus, bis Sie den Überschuss entfernen.
Sie haben mehrere Möglichkeiten, den Fehler zu beheben, aber es ist am besten, schnell zu handeln.

Einkommens- und Beitragsgrenzen der IRA

Für die Jahre 2020 und 2021 können Sie höchstens zu Roth und traditionellen IRAs beitragen:

6.000 $, wenn Sie jünger als 50 Jahre sind
7.000 $, wenn du über 50 Jahre alt bist

Roth IRAs haben eine zusätzliche Einschränkung. Ob Sie bis zum Limit – oder überhaupt – beitragen können, hängt von Ihrem modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (WEISEN). Hier ist ein Blick auf die Roth IRA-Einkommensgrenzen für 2021:

Roth IRA-Einkommensgrenzen für 2021
Wenn Ihr Anmeldestatus…	Und Ihr modifizierter AGI ist…	Sie können dazu beitragen…
Verheiratet mit gemeinsamer Anmeldung oder qualifizierende Witwe (er)	Weniger als $198.000	Bis zum Limit
Mehr als 198.000 $, aber weniger als 208.000 $	Ein reduzierter Betrag
$208.000 oder mehr	Null
Ledig, Haushaltsvorstand oder verheiratet, die getrennt einreichen und zu keiner Zeit des Jahres mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt haben	Weniger als 125.000 $	Bis zum Limit
Mehr als 125.000 USD, aber weniger als 140.000 USD	Ein reduzierter Betrag
Mehr als 140.000 $	Null
Getrennt geheiratet und Sie haben zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt	Weniger als 10.000 $	Ein reduzierter Betrag
10.000 $ oder mehr	Null

Überschüssige IRA-Beiträge

Wenn Sie zu einem Roth beigetragen haben, als Sie zu viel verdient haben, um sich zu qualifizieren – oder wenn Sie mehr beigetragen haben, als Sie zu einer der IRA dürfen –, haben Sie einen Überschuss geleistet. Dieser Beitrag unterliegt einer Steuerstrafe von 6 %.

Der maximale IRA-Beitrag von 6.000 US-Dollar (7.000 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren) ist die Gesamtsumme, die Sie zu allen Ihren IRAs. Das heißt, wenn Sie eine traditionelle IRA und eine Roth IRA haben, beträgt Ihr Gesamtbeitrag zu diesen beiden Konten maximal 6.000 USD (oder $7,000).

Der Betrag, den Sie beisteuern, kann nicht höher sein als Ihr verdientes Einkommen für das Jahr. Wenn Ihr Arbeitseinkommen 4.000 US-Dollar beträgt, können Sie maximal zu einer IRA beitragen.

Die Strafen für überhöhte Beiträge

Die Strafe für einen nicht förderfähigen Beitrag beträgt 6% des Überschussbetrages. Sie zahlen diese Strafe, wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung mit dem IRS-Formular 5329 einreichen.

Wenn Sie den Fehler nicht beheben, schulden Sie die Strafe jedes Jahr, während der Überschuss auf Ihrem Konto verbleibt.Wenn Sie nicht berechtigt sind, eine qualifizierte Ausschüttung von Ihrer IRA entgegenzunehmen, um den Fehler zu beheben, zahlen Sie eine zusätzliche Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % auf die Einnahmen (Zinsen).

So berechnen Sie überschüssige Beiträge

Der IRS bietet eine spezielle Formel zur Berechnung von Erträgen (oder Verlusten), die auf einen Überschussbeitrag zurückzuführen sind.

$\begin{matrix} Nettoeinkommen. = Überschussbeitrag. \times \frac{A. C. B. - A. Ö. B.}{A. Ö. B.} \\ wo: \\ A. Ö. B. = Eröffnungsbilanz angepasst. \\ A. C. B. = Angepasster Schlusssaldo. \end{matrix}$ Nettoeinkommen=Überschussbeitrag×EINÖBEINCB−EINÖBwo:EINÖB=Angepasster EröffnungssaldoEINCB=Angepasster Schlusssaldo

Angepasster Eröffnungssaldo: Der vorherige IRA-Saldo zuzüglich aller Beiträge (einschließlich des Überschusses), Konsolidierungen und Überweisungen auf das Konto seit der Beitragszahlung
Angepasster Schlusssaldo: Der aktuelle Wert der IRA abzüglich aller Ausschüttungen, Konsolidierungen und Übertragungen seit der Einbringung

Beispiel für einen Überschussbeitrag

Hier ist ein Beispiel, das einen Fehler veranschaulicht und wie die Formel zur Berechnung des Einkommens angewendet wird.

Mary hat letztes Jahr 3.000 US-Dollar zu ihrer traditionellen IRA beigetragen. Als sie ihre Steuern einreicht, stellt sie fest, dass sie nur 2.000 US-Dollar zahlen konnte, weil sie für das Jahr nur 2.000 US-Dollar an Erwerbseinkommen hatte. Sie beantragt, den Überschuss von 1.000 US-Dollar zu entfernen.

Vor der Spende betrug das IRA-Guthaben von Mary 12.000 US-Dollar und ist jetzt 18.000 US-Dollar wert. Sie hat keine zusätzlichen Beiträge oder Ausschüttungen geleistet. Ihr angepasster Schlusssaldo beträgt 18.000 USD und ihr angepasster Eröffnungssaldo 15.000 USD (12.000 USD + 3.000 USD). Sie verwendet die IRS-Formel, um das Einkommen zu bestimmen:

$\begin{matrix} = $ 1000. \times \frac{$ 18000. - $ 15000.}{$ 15000.} \\ = \frac{$ 1000. \times $ 3000.}{$ 15000.} \\ = $ 200. Verdienste. \end{matrix}$ =$1000×$15000$18000−$15000=$15000$1000×$3000=$200 Verdienste

Mary wird 1.200 USD abziehen (1.000 USD Überschussbeitrag plus 200 USD Einnahmen, die dem Überschussbeitrag zuzuordnen sind).

So beheben Sie einen überschüssigen IRA-Beitrag

Es gibt mehrere Möglichkeiten, einen überhöhten Beitrag zu einer IRA zu korrigieren.

Überschussbeitrag und Verdienst abheben: Im Allgemeinen können Sie die 6%-Strafe vermeiden, wenn Sie den zusätzlichen Beitrag und alle anderen zurückziehen Verdienste vor Ihrer Steuerfrist. Die Einkünfte müssen Sie als Einkommen steuerlich geltend machen. Sie können auch etwas schulden 10% Steuer bei Vorbezug auf das Einkommen, wenn Sie jünger als 59½ sind.
Reichen Sie eine geänderte Steuererklärung ein (wenn Sie bereits einen Antrag gestellt haben): Sie können die 6%-Strafe vermeiden, wenn Sie den überschüssigen Beitrag und das Einkommen entfernen und einen Antrag stellen geänderte Rückgabe bis zum Ende der Oktober-Verlängerungsfrist.
Wenden Sie den Überschuss auf den Beitrag des nächsten Jahres an: Wenn Sie dies bei einer zukünftigen Steuererklärung tun, werden Sie dieses Jahr nicht von der 6%-Steuer befreit, aber zumindest werden Sie aufhören zu zahlen, sobald Sie den Überschuss anwenden.
Überschuss nächstes Jahr abheben: Wenn Sie nicht zuerst eine der anderen Optionen machen, können Sie das überschüssige Geld bis Dezember abheben. 31 des Folgejahres, um die 6% Strafe für das Folgejahr zu vermeiden.

Überlegungen zu überhöhten Beiträgen

Zusätzlich zu der Formel gibt es einige Feinheiten, die bei der Korrektur überschüssiger IRA-Beiträge zu berücksichtigen sind.

Sie müssen den Überschuss von derselben IRA korrigieren.Sie müssen den überschüssigen Beitrag von derselben IRA entfernen, die den überschüssigen Beitrag ausgelöst hat. Wenn Sie also mehrere IRAs haben, können Sie nicht die IRA auswählen, die Sie "reparieren" möchten.
Der letzte Beitrag ist ein Überschuss.Wenn Sie mehrere Beiträge zu einer IRA geleistet haben, gilt der letzte als überschüssiger Beitrag.
Sie können den gesamten Saldo verteilen, um den Überschuss zu korrigieren. Wenn der überschüssige Betrag der einzige Beitrag ist, den Sie an die IRA geleistet haben – und keine anderen Beiträge, Ausschüttungen, Überweisungen, oder Umcharakterisierungen in der IRA aufgetreten ist – Sie können den Überschuss korrigieren, indem Sie einfach den gesamten IRA-Saldo innerhalb der geltenden Frist verteilen.

Die meisten Leute, die nicht förderfähige Beiträge zu einer IRA leisten, tun dies aus Versehen. Sie könnten beispielsweise zu viel beitragen, wenn Sie die folgenden Kriterien erfüllen:

Sie verdienen mehr Geld, und es treibt Sie über den Bereich der Einkommensberechtigung hinaus.
Sie haben einen Beitrag vergessen, den Sie früher im Jahr geleistet haben.
Sie haben mehr als Ihr Erwerbseinkommen für das Jahr beigetragen.

In einem ehrlichen Versuch, finanziere deinen Ruhestand Konten können Sie einen Überschuss leisten. Der IRS geht davon aus, dass dies passieren wird und stellt Richtlinien bereit, die Ihnen helfen, den Fehler zu beheben.

Die Quintessenz

Der einfachste Weg, einen Fehler zu beheben, besteht natürlich darin, ihn ganz zu vermeiden. Achten Sie auf Ihr Erwerbseinkommen, das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen und die jährlichen Beitragsgrenzen. Behalten Sie außerdem alle Beiträge im Auge, die Sie bereits für das Steuerjahr geleistet haben – und stellen Sie sicher, dass Sie alle Beiträge, die Sie zwischen dem 1. Januar und dem Abgabetermin für die Steuererklärung leisten, dem richtigen Jahr zuordnen.

Denken Sie daran, wenn Sie einen Fehler machen, handeln Sie schnell, um ihn zu beheben, damit Sie die zu zahlenden Strafen begrenzen können.