Definition des Nachsteuerbeitrags

Was ist ein Nachsteuerbeitrag?

Ein Nachsteuerbeitrag ist Geld, das auf ein Alters- oder Anlagekonto eingezahlt wird, nachdem die Einkommensteuer auf diese Einkünfte bereits abgezogen wurde. Bei der Eröffnung eines steuerbegünstigten Rentenkontos kann eine natürliche Person die geschuldete Einkommensteuer bis nach der Pensionierung aufschieben, wenn dies a sogenanntes traditionelles Alterskonto, oder zahlen Sie die Einkommensteuer im Jahr der Auszahlung, wenn es sich um eine Roth Pensionierung handelt Konto.

Einige Sparer, meist diejenigen mit höherem Einkommen, können zusätzlich zum maximal zulässigen Vorsteuerbetrag ein Nachsteuereinkommen auf ein herkömmliches Konto einzahlen. Sie erhalten keinen unmittelbaren Steuervorteil. Diese Vermischung von Vorsteuer- und Nachsteuergeldern dauert einige sorgfältige Buchhaltung aus Steuergründen.

Nachsteuerbeiträge verstehen

Um Amerikaner zu ermutigen, für ihre Rentenjahre zu sparen, bietet die Regierung eine Reihe von steuerbegünstigten Rentenplänen an, wie z der 401(k)-Plan, der von vielen Unternehmen ihren Mitarbeitern angeboten wird, und der IRA, den jeder mit Erwerbseinkommen über eine Bank oder ein anderes Unternehmen eröffnen kann Vermittlung.

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Die meisten, aber nicht alle Personen, die ein Rentenkonto eröffnen, können zwischen zwei Hauptoptionen wählen:

Das traditionelle Rentenkonto ermöglicht es seinem Besitzer, Geld "vor Steuern" auf ein Anlagekonto zu legen. Das heißt, das Geld unterliegt im Jahr der Einzahlung nicht der Einkommensteuer. Das steuerpflichtige Bruttoeinkommen des Sparers wird für dieses Jahr um den Beitragsbetrag gekürzt. Der IRS wird fällig, wenn der Kontoinhaber das Geld abhebt, vermutlich nach der Pensionierung.
Das Roth-Konto ist die Option "nach Steuern". Es ermöglicht dem Sparer, Geld nach der Besteuerung einzuzahlen. Das ist eher ein Schlag für das unmittelbare Mitnahmeeinkommen der Person. Nach der Pensionierung werden jedoch keine weiteren Steuern auf das gesamte Guthaben auf dem Konto geschuldet. Die Roth 401(k)-Option (als designierte Roth-Option bezeichnet) ist neuer und nicht alle Unternehmen bieten sie ihren Mitarbeitern an. Verdiener über einem festgelegten Limit sind nicht berechtigt, zu einem Roth IRA-Konto beizutragen.

Nachsteuer oder Vorsteuer?

Die Option Roth nach Steuern bietet den Vorteil eines nicht weiter versteuerten Altersvorsorgegeldes. Es ist am sinnvollsten für diejenigen, die glauben, dass sie in Zukunft möglicherweise einen höheren Steuersatz zahlen müssen, entweder wegen ihres erwarteten Ruhestandseinkommens oder weil sie glauben, dass die Steuern steigen werden.

Darüber hinaus können Gelder nach Steuern jederzeit abgehoben werden, ohne dass eine fette IRS-Strafe verhängt wird. (Die Gewinne auf dem Konto sind unantastbar, bis der Kontoinhaber 59½ Jahre alt ist.)

Auf der anderen Seite bedeutet die Option nach Steuern einen geringeren Gehaltsscheck mit jedem Beitrag auf das Konto.

Die Vorsteuer- oder die klassische Variante reduziert die geschuldeten Sparersteuern für das Jahr, in dem die Beiträge geleistet werden. Es ist ein geringerer Einfluss auf das laufende Einkommen.

Der Nachteil ist, dass Auszahlungen aus dieser Art von Rentenfonds steuerpflichtiges Einkommen sind, egal ob es sich um eingezahltes Geld handelt oder um Gewinne aus dem verdienten Geld.

Nachsteuerbeiträge und Roth IRAs

EIN Roth IRA ist per Definition ein Ruhestandskonto, bei dem die Einnahmen steuerfrei wachsen, solange das Geld mindestens fünf Jahre in der Roth IRA gehalten wird. Beiträge an einen Roth werden mit Dollar nach Steuern geleistet und sind daher nicht steuerlich absetzbar. Sie können die Beiträge im Ruhestand jedoch steuerfrei beziehen.

Sowohl für die Altersvorsorge nach Steuern als auch für die Vorsteuern gibt es Beschränkungen, wie viel jährlich eingezahlt werden kann.

Die Jahresbeitragsgrenze für Roth und traditionelle IRAs beträgt 6.000 US-Dollar für die Steuerjahre 2020 und 2021. Personen ab 50 Jahren können zusätzlich einzahlen Nachholbeitrag von 1.000 US-Dollar.
Die Beitragsgrenze für Roth und traditionelle 401(k)-Pläne beträgt 19.500 US-Dollar für 2020 und 2021 sowie 6.500 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren.

Vorfälligkeitsentschädigung

Wie bereits erwähnt, kann das auf einem Nachsteuer- oder Roth-Konto eingezahlte Geld, jedoch keine daraus erzielten Gewinne, jederzeit ohne Strafe abgehoben werden. Die Steuern sind bereits bezahlt. Dem IRS ist das egal.

Wenn es sich jedoch um ein Konto vor Steuern oder ein traditionelles Konto handelt, ist jedes Geld, das vor dem Alter von 59 1/2 Jahren abgehoben wird, vollständig steuerpflichtig und unterliegt einem hohen Vorbezug Strafe.

Ein Kontoinhaber, der den Arbeitsplatz wechselt, kann das Geld steuerfrei auf ein ähnliches Konto überweisen, das am neuen Arbeitsplatz verfügbar ist. Der Begriff "Rollover" ist sinnvoll. Das bedeutet, dass das Geld direkt von Konto zu Konto geht und nie in Ihre Hände überwiesen wird. Andernfalls kann es für dieses Jahr als steuerpflichtiges Einkommen angerechnet werden.

Hybride Nachsteuer- und Vorsteuerkonten

Wie bereits erwähnt, ist der Geldbetrag, den ein Sparer jedes Jahr auf ein Alterskonto einzahlen kann, begrenzt. (Eigentlich können Sie mehr als ein Konto oder ein Konto nach Steuern und ein Vorsteuerkonto haben, aber die Gesamtbeitragsgrenzen sind gleich.)

Abhebungen von Nachsteuerbeiträgen an eine traditionelle IRA sollten nicht besteuert werden. Der einzige Weg, um sicherzustellen, dass dies nicht passiert, besteht darin, IRS. einzureichen Formular 8606. Formular 8606 muss für jedes Jahr eingereicht werden, in dem Sie Beiträge nach Steuern (nicht abzugsfähig) an eine traditionelle IRA leisten, und für jedes Folgejahr, bis Sie Ihr gesamtes Nachsteuerguthaben aufgebraucht haben.

Da die Guthaben auf dem Konto in steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Bestandteile unterteilt sind, ist die Berechnung der auf das Konto fälligen Steuer erforderliche Verteilungen komplizierter ist, als wenn der Kontoinhaber nur Beiträge vor Steuern geleistet hätte.