Wie kann ich meine IRA in einem Trust anlegen?

Du kannst deine nicht setzen individuelles Alterskonto (IRA) in einem Trust, während Sie leben. Sie können jedoch einen Trust benennen als den Begünstigter Ihrer IRA und bestimmen, wie das Vermögen nach Ihrem Tod zu behandeln ist. Dies gilt für alle Arten von IRAs, einschließlich traditioneller, Roth, SEP, und EINFACHE IRAs. Wenn Sie im Rahmen Ihres Nachlassplans einen Trust gründen und Ihr IRA-Vermögen einbeziehen möchten, ist dies Es ist wichtig, die Merkmale einer IRA und die damit verbundenen steuerlichen Konsequenzen zu berücksichtigen Transaktionen.

Was ist eine IRA?

IRAs wurden 1974 unter der

Gesetz über die Alterssicherung der Arbeitnehmer, oder ERISA, um Arbeitnehmern dabei zu helfen, selbst für den Ruhestand zu sparen. Zu dieser Zeit konnten es sich viele Arbeitgeber nicht leisten, traditionelle Pensionspläne anzubieten, so dass den Mitarbeitern nur Sozialversicherungsleistungen nachdem sie aufgehört hatten zu arbeiten.

Die neuen IRA-Konten haben zwei Ziele erreicht. Zuerst lieferten sie steuerbegünstigt Altersvorsorge für nicht versicherte Personen arbeitgeberfinanzierter Plan. Zweitens boten die IRAs denjenigen, die versichert waren, einen Platz für das Vermögen der Altersvorsorgepläne, um weiter zu wachsen, wenn der Kontoinhaber den Arbeitsplatz über eine IRA-Rollover.

Wer kann eine IRA besitzen?

Wie der Name schon sagt, können individuelle Rentenkonten nur von einer Person besessen werden. Sie können weder gemeinsam gehalten werden, noch können sie von einem Unternehmen geführt werden, wie z Vertrauen oder Kleinunternehmen. Darüber hinaus können Beiträge nur geleistet werden, wenn bestimmte Kriterien erfüllt sind. Zum Beispiel muss der Eigentümer steuerpflichtig sein verdientes Einkommen die Beiträge zu unterstützen. Ein nicht berufstätiger Ehepartner kann auch eine IRA besitzen, muss aber Beiträge vom berufstätigen Ehepartner erhalten, und das Einkommen des berufstätigen Ehegatten muss die Kriterien erfüllen.

Unabhängig davon, woher die Beiträge stammen, muss der IRA-Besitzer konstant bleiben. Nur bestimmte Eigentumsübertragungen sind zulässig, um eine Einstufung als steuerpflichtige Ausschüttung zu vermeiden. Bei Übertragung an einen Trust werden die Vermögenswerte der IRA steuerpflichtig, da diese Übertragung als Ausschüttung durch die IRS. Wenn der Eigentümer zum Zeitpunkt der Verteilung noch nicht 59½ Jahre alt ist, kann eine vorzeitige Abhebungsstrafe auferlegt wird. Der Trust kann jedoch IRA-Vermögenswerte eines verstorbenen Eigentümers annehmen und eine geerbte IRA gründen.

Vorteile eines Treuhandnehmers

Die Benennung eines Trusts als Begünstigter einer IRA kann von Vorteil sein, da die Eigentümer bestimmen können, wie die Begünstigten ihre Ersparnisse verwenden. Ein Treuhandinstrument kann so gestaltet sein, dass besondere Bestimmungen für Nachlass auf bestimmte Begünstigte anwenden – eine hilfreiche Option, wenn die Begünstigten sehr unterschiedlich alt sind oder wenn einige von ihnen besondere Bedürfnisse haben. Viele Leute glauben auch, dass der Trust den Begünstigten Steuerersparnisse bietet, aber das ist selten der Fall.

Wichtige zu berücksichtigende Faktoren sind, wie die Begünstigten die Vermögenswerte der IRA in Besitz nehmen und über welchen Zeitraum. Lassen Sie sich von einem erfahrenen Vertrauensberater beraten geerbte IRAs. Um das Maximum zu erreichen Dehnungsoption Für die Verteilung des Kontos muss der Trust spezifische Begriffe wie „Pass-Through“ und „Designated Begünstigter“ enthalten. Wenn eine Trust enthält keine Bestimmungen für die Vererbung einer IRA, sie sollte umgeschrieben werden oder Einzelpersonen sollten als Begünstigte genannt werden stattdessen.

Nachteile eines Treuhandnehmers

Obwohl es üblich ist, alle Vermögenswerte in den Namen eines Trusts zu übertragen und diesen als Begünstigten auf Alterskonten zu bezeichnen, ist dies nicht immer eine gute Entscheidung. Trusts unterliegen, ähnlich wie andere Nicht-Personen, die IRA-Vermögen erben, beschleunigten Auszahlungsanforderungen, meistens innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des ursprünglichen IRA-Eigentümers.

Wenn die "Pass-Through"-Trust-Regeln vom IRS angewendet werden, müssen die IRA-Vermögenswerte innerhalb eines Zeitraums von 10 Jahren abgehoben werden. (Eine Ausnahme wird gemacht, wenn der Treuhandbegünstigte ein berechtigter designierter Begünstigter ist. Ein berechtigter Anspruchsberechtigter umfasst einen überlebenden Ehegatten, eine behinderte Person, eine chronisch kranke Person, ein minderjähriges Kind oder eine Person, die nicht mehr als 10 Jahre jünger als der Kontoinhaber.) Wenn die "Pass-Through"-Treuhandregeln nicht gelten, müssen die IRA-Vermögenswerte innerhalb von 5 Jahren abgehoben werden Zeitraum.

Je nach Kontogröße kann dies die Begünstigten belasten. Besonders nachteilig ist die Beseitigung der Ehegattenerbbestimmungen indem anstelle eines Ehegatten ein Trust als Begünstigter benannt wird.

Während Trusts die meisten rationalisieren können Nachlassplanung Bereichen können sie mehr Papierkram und sogar zusätzliche Steuerlasten für die Begünstigten einer geerbten IRA verursachen. Arbeiten Sie eng mit einem Nachlassplaner, Anwalt und Buchhalter zusammen, die sich alle mit Trusts und IRAs auskennen, um ein Vermächtnis zu maximieren.