Definition des Pooled Income Fund

Was ist ein Pooled Income Fund?

Ein Pooled Income Fund ist eine Art gemeinnütziger Vertrauen. Ein Pooled Income Fund ist ein Investmentfonds bestehend aus Geschenken, die gebündelt und gemeinsam investiert werden. Erträge aus dem Fonds werden entsprechend ihrem Anteil am Fonds sowohl an die Teilnehmer des Fonds als auch an die benannten Begünstigten ausgeschüttet. Wenn Sie ein Spender des Fonds sind, wählen Sie die anderen Einkommensempfänger aus, um lebenslang vierteljährliche Zahlungen zu erhalten. Nach Ihrem Tod wird der Wert des Vermögens auf die Begünstigten übertragen.

Einen Pooled Income Fund verstehen

Ein Pooled Income Fund ist eine Art gemeinnütziger Trust, der seinen Namen von der Tatsache erhält, dass die Ressourcen der Beitragszahler zu Anlagezwecken gebündelt werden. Es gibt keine Zusammenarbeit zwischen den Spendern. Die Gelder werden erst nach dem Tod des Spenders an wohltätige Zwecke verteilt.

Ein Pooled Income Fund unterscheidet sich von einem Spenderkreis dadurch, dass er es den designierten Begünstigten ermöglicht, lebenslang regelmäßige Einkommensausschüttungen zu erhalten. Die Höhe der erhaltenen Erträge variiert und hängt von der Wertentwicklung der vom Trust gehaltenen Anlagen ab. Der Fonds berücksichtigt die IRS-Lebenserwartungstabellen und den beizulegenden Zeitwert der Vermögenswerte zum Zeitpunkt der Übertragung, um die Höhe der Ertragsausschüttung zu bestimmen.

Mit einem Pooled Income Fund können Sie drei Dinge tun: ein ewiges Einkommen sichern, einen aktuellen Steuerabzug geltend machen und eine zukünftige Spende für wohltätige Zwecke machen.

Angenommen, Sie besitzen Aktien im Wert von 50.000 USD. Dann spenden Sie die Aktien an den Pooled Income Fund, um schließlich Stipendien für benachteiligte Studenten zu finanzieren und sich einen lebenslangen Einkommenszins zu reservieren. Bei der Übertragung von Aktien an den Fonds erkennen Sie keine a Wertzuwachs auf den geschätzten Wert seit dem ursprünglichen Kauf, so vermeiden Sie die Kapitalertragsteuer. Außerdem erhalten Sie für das Jahr, in dem Sie in den Pool eintreten, einen Spendenabzug, der Ihre Steuern senkt.

Besondere Überlegungen

Akzeptable Beiträge zu einem Pooled Income Fund

Grundsätzlich können Sie alle liquiden Mittel in einen Pooled Income Fund einzahlen. Zu den am häufigsten verwendeten Assets gehören:

• Kasse
• Aktien
• Investmentfonds

Einige Pooling Income Funds können auch Spenden anderer Arten von Vermögenswerten zulassen. Zu diesen weniger häufigen kurzfristigen Vermögenswerten gehören:

• Bestimmte gesperrte Wertpapiere oder privat gehaltene Aktien
• Sachwerte wie Lebensversicherungen
• Sachgüter wie Kunst, Autos oder Immobilien
• Steuerbefreite Wertpapiere
• Bitcoin

Steuervorteile eines Pooled Income Fund

In den Fonds eingebrachte Vermögenswerte können sofort von der Einkommensteuer abgezogen werden. Die Höhe des Abzugs richtet sich nach dem Verkehrswert des Geschenks, dem Alter des Begünstigten bzw. der Begünstigten und der Rendite des Fonds.

Vermögenswerte, die in einen Pooled Income Fund eingebracht werden, werden ebenfalls vom Wert des Nachlasses abgezogen, was dazu beitragen könnte, die Auswirkungen der geltenden Bundesnachlasssteuern zu begrenzen. Dies bedeutet auch, dass Vermögenswerte in einem Pooled-Income-Fonds eine Nachlassverjährung vermeiden. Die Spender wissen genau, wohin das verbleibende Guthaben des Fonds geht – an eine ausgewählte Wohltätigkeitsorganisation oder eine Reihe von Wohltätigkeitsorganisationen.