So zahlen Sie Steuern, wenn Sie im Ausland sind

Mehr als 6,8 Millionen Amerikaner (ohne Militärpersonal) leben nach Angaben des US-Außenministeriums in mehr als 160 Ländern im Ausland. In diesem Artikel erfährst du die Steuervorschriften und -bestimmungen die US-Bürger und im Ausland ansässige Ausländer betreffen.

Einreichungsanforderungen

Der Internal Revenue Service (IRS) verlangt Amerikanische Staatsbürger und ansässige Ausländer, die außerhalb der Vereinigten Staaten leben, um Einkommensteuererklärungen einzureichen wenn ihr Bruttoeinkommen größer oder gleich den geltenden Freibeträgen und Standardabzügen ist. Es wird auch empfohlen, dass diejenigen, deren Einkommen geringer ist als der geltende Freibetrag und der Standardabzug, ebenfalls eine Einkommensteuererklärung einreichen. Die US-Steuererklärungspflichten gelten gleichermaßen für Amerikaner, unabhängig davon, in welchem ​​Land sie sich derzeit aufhalten. Daher können im Ausland arbeitende Staatsbürger und gebietsansässige Ausländer einer Doppelbesteuerung unterliegen (sowohl lokaler als auch US-amerikanischer Steuern). Behörden), aber Einzelpersonen sollten sich an einen Steuerberater oder das IRS wenden, da nicht alle Situationen gleich.

Steuerpflichtige müssen Einkommensteuererklärungen abgeben, sowie Erbschafts- und Schenkungssteuererklärungen (falls zutreffend). Wenn Sie im Ausland arbeiten, müssen Sie eine Erklärung einreichen, wenn Ihr Bruttoeinkommen bestimmte vom IRS festgelegte Schwellenwerte überschreitet. Hier sind die Beträge basierend auf dem Anmeldestatus (Zahlen für 2019): ledig (12.200 $), ledig und 65 Jahre oder älter (13.850 $), Haushaltsvorstand (18.350 $), Haushaltsvorstand und 65 Jahre oder älter (20.000 USD), anspruchsberechtigte Witwe (er) (24.400 USD), Witwe (er) und 65 oder älter (25.700 USD), gemeinsam eingereichte Ehe (24.400 USD), gemeinsamer Eheantrag, nicht mit dem Ehepartner zusammenlebend am Jahresende ($5), gemeinsamer Antrag einer Eheschließung und eines Ehegatten 65 oder älter (25.700 $), gemeinsamer Antrag einer Eheschließung und beider Ehegatten 65 oder älter ($27.000) und Antrag einer Eheschließung separat ($5).

Ausländische Finanzanlagen

Amerikaner mit ausländischem Geldvermögen über 50.000 US-Dollar für Einzelpersonen und 100.000 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, müssen diese Vermögenswerte melden. Zu den qualifizierenden Vermögenswerten gehören Bankkonten, alle Aktien, Wertpapiere oder Finanzinstrumente, die von einer nicht US-amerikanischen Körperschaft/Person ausgegeben wurden, sowie alle Anteile an einer ausländischen Körperschaft. Wenn Sie sich qualifizieren, müssen Sie das Formular 8938 zusammen mit Ihrer Steuererklärung einreichen.

Physischer Präsenztest

Sie müssen in einem Zeitraum von 12 Monaten mindestens 330 volle Tage in einem fremden Land (oder anderen Ländern) leben. Nach Angaben des IRS dürfen Expatriates in mehr als einem fremden Land wohnen und arbeiten. Sie müssen jedoch in diesen Ländern mindestens 330 Tage im Kalenderjahr physisch anwesend sein.

Ausschluss von im Ausland erworbenem Einkommen

Der Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen soll die Auswirkungen der Doppelbesteuerungspolitik von Uncle Sam verringern. Für 2019 können Amerikaner bis zu 105.900 US-Dollar jährlich an ausländischen Löhnen ausschließen. Steuerpflichtige, die diesen Ausschluss geltend machen, zahlen Steuern zu den Sätzen, die angewendet worden wären, wenn sie den Ausschluss für im Ausland erzieltes Einkommen nicht geltend gemacht hätten. Dies bedeutet, dass Expatriates, anstatt den niedrigstmöglichen Satz anzuwenden, ab ihrer normalen Steuerklasse besteuert werden (hätten sie den Ausschluss nicht genutzt), nachdem sie die anfänglichen 105.900 USD aufgebraucht haben.

Ausschluss von ausländischem Wohnraum

Expatriates können von ihrem Arbeitgeber gezahlte Beträge für Wohnungsausgaben ausschließen. Diese vom Arbeitgeber gezahlten Leistungen müssen nicht als Teil Ihres ausländischen Einkommens gemeldet werden. Amerikaner können dieselben Beträge nicht zweimal ausschließen (d. h. Quellen, die sowohl aus ausländischen Löhnen als auch aus wohnungsbezogenen Leistungen stammen). Darüber hinaus qualifizieren sich Selbständige nicht für den Ausschluss ausländischer Wohnimmobilien. Um Missbrauch zu verhindern, können Expatriates einen maximalen Ausschluss von ausländischem Wohneigentum bis zu 16% des Ausschlusses des im Ausland verdienten Einkommens geltend machen. Auch können selbstständige Auftragnehmer keinen Anspruch auf den Ausschluss von ausländischem Wohnraum geltend machen. Stattdessen müssen unabhängige Auftragnehmer den Abzug für ausländische Wohnungen auf Formular 2555 auswählen.

Der IRS betrachtet die folgenden Beträge als qualifizierende Beträge für den Abschluss einer ausländischen Wohnung: Miete, Reparaturen, Nebenkosten außer Telefon, Hausbesitzer und Mieter Versicherung, Belegungssteuern, nicht rückzahlbare Kautionen oder Mietzahlungen, Möbelmiete, Wohnparkgebühren und von Ihnen gezahlte Steuerausgleichszahlungen Arbeitgeber.

Fälligkeitstermine

Amerikaner, die im Ausland wohnen und arbeiten, haben in der Regel bis zum 15. April Zeit, ihre Steuern einzureichen und zu zahlen. Der IRS bietet jedoch eine automatische Verlängerung für Expatriates, die bis zum 15. Juni Zeit haben, ihre US-Einkommensteuererklärungen einzureichen. Durch Einreichung des Formulars 4868 bis zum 15. Juni können Steuerpflichtige eine zusätzliche Verlängerung bis zum 15. Oktober beantragen. Eine Briefanfrage an den IRS kann die Verlängerung bis zum 15. Dezember weiter verschieben.