Herkömmliche IRA-Abzugsgrenzen

EIN traditioneller IRA kommt mit zwei Hauptsteuervorteilen für Rentensparer. Die erste ist, dass Ihre Investitionen steuerfrei wachsen, bis es Zeit ist, während Ihrer Rentenjahre Abhebungen vorzunehmen. Der zweite Vorteil wird zur Steuerzeit in Anspruch genommen. Beiträge zu Ihrem traditionellen IRA können teilweise oder vollständig von Ihrem. abgezogen werden Einkommen, wodurch Ihre Steuerpflicht sinkt.

Aber nicht jeder, der zu einer traditionellen IRA beiträgt, kann diesen Vorabsteuervorteil genießen. Einkommensgrenzen gelten für Gutverdiener und Arbeitnehmer, die über eine betriebliche Altersvorsorge abgesichert sind.

Im Folgenden besprechen wir die Beitragsregeln und -grenzen genauer.

Beitragsgrenzen

Der Höchstbetrag, den eine Person zu einer IRA beitragen kann, beträgt 6.000 US-Dollar pro Jahr für 2020 und 2021. Das Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht Rentensparern, die 50 oder älter sind, Nachholbeitrag von zusätzlichen 1.000 US-Dollar.

Abzug Ihres IRA-Beitrags

Ob Sie Beiträge zu einer traditionellen IRA teilweise oder vollständig abziehen können, hängt von drei Faktoren ab: ob Sie oder Ihr Ehepartner (oder beide) aktiv an einem vom Arbeitgeber geförderten Altersvorsorgeplan teilnimmt, Ihren Anmeldestatus und Ihre modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (WEISEN).

Aktiver Teilnehmer

Wir beginnen mit der Erörterung von arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen. Dazu gehören beitragsorientierte Pläne wie die 401(k)-Plan, Aktienbonuspläne, Geldkaufpläne, und leistungsorientierte Pläne wie zum Beispiel eine Rente. Etwas verwirrend, IRA-basierte Pläne wie die SEP IRA und EINFACHER IRA sind auch arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne. Wenn für einen dieser Pläne Beiträge auf Ihr Konto eingezahlt werden, gelten Sie als aktiver Teilnehmer an einem arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan.

Der einfachste Weg, dies zu sagen, ist, Ihr zu überprüfen Formular W-2. Feld 13 enthält ein Häkchen im Feld „Altersvorsorge“, wenn Sie versichert sind. Wenn Sie sich bezüglich Ihres Status nicht sicher sind, erkundigen Sie sich bei Ihrem Arbeitgeber oder Ihrem Steuerberater.

Einzelfiler

EIN Einzelfiler ohne Arbeitgeber-gesponserten Ruhestandsplan kann den vollen Betrag eines traditionellen IRA-Beitrags abziehen.Wenn Sie jedoch im Rahmen einer betrieblichen Altersvorsorge versichert sind, gelten diese Einkommensbeschränkungen:

• Ein vollständiger Abzug ist möglich, wenn Ihr modifizierter AGI für 2021 66.000 USD oder weniger beträgt (65.000 USD für 2020).
• Ein Teilabzug ist für Einkommen zwischen 66.000 und 76.000 USD für 2021 möglich (65.000 USD und 75.000 USD für 2020).
• Für Einkommen über 76.000 USD für 2021 ist kein Abzug möglich (75.000 USD für 2020).

Verheiratete Einreichung gemeinsam

Paare, die Verheiratete Einreichung gemeinsam kann den vollen IRA-Abzug geltend machen, wenn keiner der Ehepartner durch einen betrieblichen Altersvorsorgeplan abgedeckt ist.Wenn ein Ehepartner an einem Plan teilnimmt, gelten diese Einkommensbeschränkungen:

• Ein vollständiger Abzug ist möglich, wenn Ihr modifizierter AGI für 2021 198.000 USD oder weniger beträgt (196.000 USD für 2020).
• Ein Teilabzug ist für Einkommen zwischen 198.000 und 208.000 US-Dollar für 2021 möglich (196.000 US-Dollar und 206.000 US-Dollar für 2020).
• Für Einkommen über 208.000 USD für 2021 ist kein Abzug möglich (206.000 USD für 2020).

Weniger vorteilhaft sind die Einkommensgrenzen, wenn beide Ehegatten an der betrieblichen Altersvorsorge teilnehmen:

• Ein vollständiger Abzug ist möglich, wenn Ihr modifizierter AGI für 2021 105.000 USD oder weniger beträgt (104.000 USD für 2020).
• Ein teilweiser Abzug ist für Einkommen zwischen 105.000 und 125.000 USD für 2021 möglich (104.000 USD und 124.000 USD für 2020).
• Für Einkommen über 125.000 US-Dollar im Jahr 2021 ist kein Abzug möglich (124.000 US-Dollar im Jahr 2020).

Getrennt heiraten

Steuerzahler, die Eheschließung getrennt unterliegen drastisch niedrigeren Einkommensgrenzen, wenn einer der Ehegatten an einer arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorge teilgenommen hat. Wenn Ihr Einkommen weniger als 10.000 US-Dollar beträgt, können Sie einen Teilabzug vornehmen. Sobald Ihr Einkommen 10.000 US-Dollar erreicht, haben Sie keinen Anspruch auf Abzug. Es gibt keine Einkommensgrenzen, wenn keiner der Ehepartner einen arbeitsfinanzierten Plan hat.

Roth IRA-Beiträge

Wenn Sie sich nicht für eine traditionelle IRA qualifizieren, sollten Sie in Betracht ziehen, zu einer Roth IRA beizutragen. Die Beiträge werden mit Dollar nach Steuern geleistet, qualifizierte Abhebungen sind steuerfrei, wenn Sie in Rente gehen, und es gibt keine erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs), was bedeutet, dass Sie Ihre Investitionen so lange wachsen lassen können, wie Sie möchten.

Roth IRA-Beitragsregeln sind etwas einfacher zu navigieren. Single Filer mit einem Einkommen von 125.000 USD oder weniger für 2021 (124.000 USD für 2020) können den Höchstbetrag einzahlen. Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, können den maximalen Beitrag leisten, wenn sie für 2021 198.000 USD oder weniger verdienen (196.000 USD für 2020). Ehepaare, die getrennt einreichen (aber immer noch zusammenleben), werden die wenigsten Vorteile finden. Sie können nur einen reduzierten Betrag und nur bei einem Einkommen von 10.000 US-Dollar oder weniger einzahlen. Andernfalls können sie, wenn sie das gesamte Steuerjahr getrennt leben, bis zu 125.000 US-Dollar für 2021 (124.000 US-Dollar für 2020) verdienen und trotzdem das Maximum zu einer Roth IRA beitragen.

Ehepartner IRA-Beitrag

EIN Ehepartner IRA ermöglicht es beiden Ehepartnern, ihre traditionellen IRA-Beiträge zu maximieren, selbst wenn ein Ehepartner nicht erwerbstätig ist oder ein sehr geringes qualifiziertes Einkommen hat. Um zu einen Ehepartner-IRA-Beitrag leisten, müssen beide IRAs als separate Konten geführt werden (sie können nicht gemeinsam geführt werden).

Außerdem muss das Paar eine gemeinsame Steuererklärung abgeben. Ihr kombinierter Beitrag beträgt 12.000 USD (oder 14.000 USD, wenn beide Ehepartner 50 Jahre oder älter sind) oder Ihre gesamte steuerpflichtige Entschädigung für das Jahr.

Beitragsfrist

Die Frist für die Zahlung eines IRA-Beitrags ist das Fälligkeitsdatum für die Einreichung Ihrer Steuererklärung für das Jahr, in dem Sie den Beitrag leisten. Im Allgemeinen bedeutet dies, dass Sie ein ganzes Jahr plus bis zum 15. April des folgenden Jahres Zeit haben, um das Geld auf Ihr IRA-Konto einzuzahlen.Fällt der 15. April auf ein Wochenende oder einen Feiertag, ist die Frist der nächste Werktag.

Wenn Sie einen Beitrag für das Vorjahr leisten, geben Sie auf Ihrem Scheck oder einem beiliegenden Beitragsformular unbedingt das entsprechende Jahr an. Wenn Sie diese Informationen nicht bereitstellen, kann Ihr IRA-Verwahrer oder Treuhänder nicht bestimmen, für welches Jahr Sie den Beitrag leisten möchten. Infolgedessen wird der Beitrag wahrscheinlich für das Steuerjahr gemeldet, in dem sie den Scheck erhalten haben.

Altersbeschränkungen

Das Einrichtung jeder Gemeinde für das Gesetz zur Rentenerhöhung (SECURE) die Altersbeschränkung für traditionelle IRA-Beiträge ab 2020 aufgehoben.Mit anderen Worten, solange Sie ein Arbeitseinkommen haben, können Sie zu Ihrer IRA beitragen. Für 2019 und früher waren diese 70½ oder älter von der Abgabe traditioneller IRA-Beiträge ausgeschlossen.

Die Quintessenz

Viele Faktoren bestimmen, ob ein Steuerzahler einen Beitrag zu einer traditionellen IRA von seiner Einkommensteuer abziehen kann. Wenn Sie ein hohes Einkommen haben oder an einem arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan teilnehmen, ist es Es lohnt sich, bei einem Finanzplaner oder Rentenberater nachzufragen, ob Sie sich dafür qualifizieren Steuervorteil.