Wie funktionieren IRS-Audits?

Das Wort "Prüfung" kann jeden ins Schwitzen bringen, aber ein wenig Verständnis dafür, was es ist und wie die Internal Revenue Service (IRS)-Arbeiten können Sie bequemer machen. Einige Audits sind keine große Sache; einige können belastend sein. Sobald Sie die Art der durchgeführten Steuerprüfung identifiziert haben, wissen Sie – oder haben zumindest ein besseres Gespür dafür – worum es geht. Also trockne deine Stirn und lass uns beginnen.

Korrespondenzaudits

Wie der Name andeutet, Korrespondenzprüfungen werden durch schriftliche Korrespondenz abgewickelt; die Post.

Der einfache Brief

Die erste Art der Korrespondenz ist ein einfacher Brief, der Ihnen vom IRS zugesandt wird, um geltend zu machen, dass Sie das Geld der Regierung schulden.Auch wenn dieses Schreiben technisch gesehen kein Audit ist, kann das Versäumnis, es zu lösen, dazu führen, dass sich die ursprüngliche Angelegenheit in eine solche verwandelt.

Ein einfacher Brief des IRS kann sich ergeben aus:

• Ein mathematischer Fehler Ihrerseits Steuererklärung (Beispiel: Sie wollten 2.500 US-Dollar an Einkommen angeben, aber nur 500 US-Dollar gemeldet, sodass Sie Steuern auf die weggelassenen 2.000 US-Dollar schulden).
• Eine Auslassung von Einkünften in Ihrer Steuererklärung, die dem IRS auf einem anderen Formular gemeldet wurde (z. B. Ihr W-2 Formular, 1099 Formular für bestimmte Investitionen oder Löhne unabhängiger Auftragnehmer oder Anhang K-1 für eine Beteiligung an einer Personengesellschaft, einer S-Gesellschaft, einem Trust oder einem Nachlass).

Wenn Sie ein solches Schreiben erhalten, können Sie der Schuld zustimmen und die Rechnung (Steuern, Interesse, und in einigen Fällen Strafen), etwas, das Sie selbst entscheiden können, wenn der Fehler offensichtlich ist und ganz Ihnen gehört. Oder Sie können widersprechen und mit der weiteren Prüfung der einzelnen Streitpunkte fortfahren (die weiterhin auf dem Korrespondenzweg oder telefonisch behandelt werden können).

Vielleicht möchten Sie einen Steuerberater hinzuziehen, wenn Sie sich nicht wohl fühlen, Ihre Position zu argumentieren (z. der IRS sagt, dass Sie bei Ihrer Rückkehr kein Einkommen berücksichtigt haben, von dem Sie und Ihr Ersteller glauben, dass dies nicht der Fall ist steuerpflichtig).

Der Prüfungsbrief

Die zweite Art von Schreiben, das Sie vom IRS erhalten können, ist ein Schreiben, in dem Sie um bestimmte Dokumente gebeten werden, um eine Abzug oder eine andere Position, die bei Ihrer Rückkehr eingenommen wird.Dies ist eine echte, wenn auch kleine Prüfung: eine Korrespondenzprüfung. Vielleicht möchte der IRS eine schriftliche Bestätigung einer Wohltätigkeitsorganisation für eine Spende, die Sie getätigt und abgezogen haben; Vielleicht müssen Sie a liefern stornierter Scheck oder Kreditkartenbeleg für andere abzugsfähige Ausgaben. Das Einsenden des angeforderten Nachweises kann das Problem leicht lösen.

Wenn Sie den Nachweis nicht haben, möchten Sie möglicherweise bezahlen, um die Angelegenheit abzuschließen (z. B. ist der Betrag minimal und Sie glauben, dass Ihre Zeit besser für andere Zwecke verwendet wird). Sie können Ihren Standpunkt weiterhin über IRS-Kanäle argumentieren (die alle in der weiteren Korrespondenz des IRS aufgeführt werden) und letztendlich einen Rechtsstreit führen (wenn das Problem erheblich genug ist, um Ihre Zeit und die Kosten eines Fachmanns zu rechtfertigen, wenn Sie sich dafür entscheiden Darstellung).

Hinweis: Wenn Sie einen Profi bezahlt haben (a CPA oder ein anderer Buchhalter), um Ihre Rücksendung vorzubereiten, können diese als Ihr Vertreter alles erledigen, können aber für diesen Service stundenweise abrechnen. Wenn Sie eine Software zur Erstellung von Steuererklärungen verwendet haben, können Sie eine Revisionsvertretung haben, wenn das Programm sie Ihnen gegeben oder Sie sie gekauft haben.

Büro-Audit

Der IRS möchte Sie möglicherweise bei Ihrer Rückkehr persönlich zu bestimmten Artikeln befragen.Dies ist eine vollwertige Prüfung und eine Steigerung der Ernsthaftigkeit. Sie erhalten einen Brief, in dem Sie aufgefordert werden, an einem bestimmten Datum zu einem bestimmten IRS-Büro zu kommen (der Termin kann nach Belieben verschoben werden, solange der IRS zustimmt).

Sie können einen Wirtschaftsprüfer oder einen anderen Steuerberater zur Vertretung hinzuziehen, was eine gute Idee sein kann, um sicherzustellen, dass Ihre Maßnahmen die Anfragen des IRS nicht über die im Prüfungsschreiben angegebenen hinaus ausweiten.

Eine Prüfung kann zu keiner Änderung Ihrer Rendite oder zu der Feststellung führen, dass Sie Steuern schulden oder sogar zu der Feststellung, dass der IRS Ihnen etwas schuldet Erstattung. Eine ungünstige anfängliche Feststellung durch den IRS-Agenten, mit dem Sie sich treffen, ist nicht unbedingt endgültig. Sie haben das Recht, dagegen Einspruch einzulegen und, wenn immer noch nicht zufrieden, vor Gericht zu gehen.

Außendienstprüfung

Dies ist eine Prüfung, bei der ein IRS-Agent zu Ihnen nach Hause kommt, zu Ihrem Geschäftssitz, wenn Sie der Eigentümer sind, oder zu Ihrem Buchhalterbüro.Dieses Audit ist buchstäblich (wegen der Anwesenheit des Agenten in Ihrem Revier) und technisch (weil das Audit nicht auf bestimmte Punkte beschränkt ist) aufdringlicher. Während solche Audits für Einzelpersonen sehr selten sind, ist es ratsam, wenn Sie für diese Art von Audit ausgewählt werden, nicht allein zu sein; einen Steuerprofi (wie einen Anwalt) an Ihrer Seite haben.

Zeile-für-Zeile-Audits

Dies sind die am meisten gefürchteten Audits von allen. Die Steuerzahler werden nach dem Zufallsprinzip ausgewählt, um jede Zeile ihrer Steuererklärung prüfen zu lassen. Diese Audits finden nur ab und zu im Rahmen des Nationalen Forschungsprogramms (NFP) statt.. Sie werden durchgeführt, um dem IRS Daten zur Verfügung zu stellen, die für die Durchführung zukünftiger gezielter Prüfungen verwendet werden, aber Steuerzahler, die sie durchlaufen, können zusätzliche Steuern, Zinsen und Strafen schulden.

Die Quintessenz

IRS-Auditstatistiken zeigen, dass Ihre Chancen, auditiert zu werden, gering sind (weniger als die Hälfte von 1% – nur 0,45% – von Einzelerträge wurden 2019 geprüft, gegenüber 0,59 % im Jahr 2018 und deutlich weniger als im Jahr 2010, als dies der Fall war 1.11%).

Insgesamt sind die Audits zurückgegangen, und Budget- und Personalengpässe des IRS machen es wahrscheinlich, dass die Chancen, auditiert zu werden, in naher Zukunft nur geringer sein werden. Sollten Sie dennoch einer Prüfung unterzogen werden, sollten Sie sich mit deren Funktionsweise und Ihren Rechten in diesem Prozess vertraut machen, die in der IRS-Publikation 556 detailliert beschrieben sind.