Sind qualifizierte Dividenden im Bruttoeinkommen enthalten?

Obwohl die meisten Dividenden, die von Unternehmen oder Investmentfonds an Aktionäre ausgezahlt werden, berücksichtigt werden ordentliche Dividenden, einige können in Betracht gezogen werden qualifizierte Dividenden. In diesen Fällen unterliegen Ihre Dividendenerträge der Kapitalertragsteuer Steuersatz und nicht Ihr Einkommensteuersatz, der höher ist. Qualifizierte Dividenden sind somit im bereinigten Bruttoeinkommen des Steuerpflichtigen enthalten; diese werden jedoch zu einem niedrigeren Satz besteuert als gewöhnliche Dividenden.

Ordentliche Dividenden versus qualifizierte Dividenden

Bei qualifizierten und nicht qualifizierten Dividenden können geringfügige Unterschiede auftreten, die sich jedoch erheblich auf die Gesamtrenditen auswirken. Insgesamt sind die meisten regulären Dividenden, die von Unternehmen in den USA ausgeschüttet werden, qualifiziert. Der größte Unterschied zwischen qualifizierten und nicht qualifizierten Dividenden hinsichtlich ihrer steuerlichen Auswirkungen ist der Satz, zu dem diese Dividenden besteuert werden. Nicht qualifizierte Dividenden werden mit dem normalen Einkommensteuersatz einer natürlichen Person besteuert, im Gegensatz zu dem oben aufgeführten bevorzugten Satz für qualifizierte Dividenden. Dies bedeutet, dass Personen in einer beliebigen Steuerklasse einen Unterschied in ihren Steuersätzen sehen, je nachdem, ob sie qualifizierte oder normale Dividenden haben.

Um als qualifizierte Dividende zu gelten, muss eine Dividende von einem amerikanischen Unternehmen oder einem qualifizierten ausländischen Unternehmen gezahlt werden. Darüber hinaus müssen Sie die Aktie, für die die Dividende gezahlt wurde, mindestens 60 Tage innerhalb des 121-tägigen Zeitraums gehalten haben, der 60 Tage vor dem Ex-Tag endet. Wenn die Ex-Dividende-Datum ist Dez. 1, zum Beispiel, dann müssen Sie die Aktie im Zeitraum vom 3. Juni bis Oktober mindestens 60 Tage lang besessen haben. 2.

Besteuerung und Dividenden

Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) werden gewöhnliche Dividenden aus den Erträgen einer Körperschaft oder eines Investmentfonds ausgezahlt und zum gleichen Satz wie gewöhnliche Erträge besteuert.Diese Auszahlungen sind in Box 1a von. aufgeführt Formular 1099-DIV, die an Investoren gesendet wird.

Qualifizierte Dividenden ähneln gewöhnlichen Dividenden, unterliegen jedoch denselben Sätzen von 0 %, 15 % oder 20 %, die für langfristige Kapitalgewinne gelten. Ihre qualifizierten Dividenden erscheinen in Feld 1b des Formulars 1099-DIV.Die Höchstsätze sind:

• 0%, wenn Ihr normales Einkommen mit 10% oder 15% besteuert wird
• 15 %, wenn Sie mit einem Steuersatz von mehr als 15 %, aber weniger als 37 % besteuert werden
• 20%, wenn Ihr normales Einkommen mit 37% besteuert wird

Um die Voraussetzungen für eine qualifizierte Dividende zu erfüllen, muss die Dividende von einer US-amerikanischen Gesellschaft oder einem qualifizierten Ausländer gezahlt worden sein Gesellschaft und erfüllen die Haltefrist, die mehr als 60 Tage während einer 121-tägigen Frist beträgt, die 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum. Bei Vorzugsaktien ist die Haltedauer unterschiedlich.

Beispiel

Unternehmen ABC erklärt 25-Cent-Dividenden pro Aktie. Wenn ein Anleger 10.000 Stammaktien der ABC Corporation besitzt, beträgt die erhaltene Dividendenzahlung 2.500 USD. Wenn das Ex-Dividende-Datum der 1. Juli ist, muss der Anleger die Aktie seit mehr als 60 Tagen vom 2. 30 oder die 121-Tage-Frist, damit die Auszahlung als qualifizierte Dividende gilt.