Können Nachholbeiträge im Ruhestand angeglichen werden?
Abhängig von den Bedingungen Ihres Arbeitgebers 401(k) planen, Nachholbeiträge gemacht zu 401(k) s oder anderen qualifizierter Ruhestand Sparpläne können durch Arbeitgeberbeiträge ergänzt werden. Die Angleichung der Nachholbeiträge ist jedoch nicht erforderlich. Auch die Internal Revenue Service (IRS) begrenzt den Gesamtbetrag der jährlichen Beiträge sowohl des Arbeitnehmers als auch des Arbeitgebers auf 401 (k) s.
Daher ist es wichtig, die Regeln und Einschränkungen bezüglich des Beitrags zu 401(k) s zu verstehen und zu wissen, ob ein Nachholbeitrag gematcht wird oder nicht.
Die zentralen Thesen
- Viele Arbeitgeber gleichen 401(k)-Pensionsplanbeiträge der Arbeitnehmer bis zu einem bestimmten Prozentsatz ihres Gehalts an.
- Der Höchstbetrag, den ein Mitarbeiter unter 50 Jahren zu einem 401(k) beitragen kann, beträgt für 2020 und 2021 19.500 USD.
- Nachholbeiträge in Höhe von zusätzlichen 6.500 USD stehen Arbeitnehmern ab 50 Jahren für die Jahre 2020 und 2021 zur Verfügung.
- Nachholbeiträge können zusammengeführt werden, unterliegen jedoch häufig den im Plan festgelegten Höchstgrenzen.
Was ist der Altersvorsorgeplan?
Ihr Arbeitgeber kann passen Sie Ihre Beiträge an zu Ihrer qualifizierten Altersvorsorge mit verschiedenen Methoden. Der Arbeitgeber könnte je nach den Bedingungen des Plans jedes Jahr einen bestimmten Betrag einzahlen oder gar nicht zusammenpassen.
In der Regel zahlen Arbeitgeber einen Prozentsatz der Arbeitnehmerbeiträge bis zu einem bestimmten Anteil des Gesamtgehalts. Gelegentlich können Arbeitgeber die Arbeitnehmerbeiträge unabhängig von der Arbeitnehmervergütung bis zu einem bestimmten Dollarbetrag anpassen.
Wenn sich ein Arbeitgeber für die Angleichung der Arbeitnehmerbeiträge entscheidet – oder Aufschub—er beruht im Allgemeinen auf einer Berechnung, die den Gesamtbeitrag des Arbeitgebers begrenzt. Beispielsweise kann ein Arbeitgeber 50 % der Arbeitnehmerbeiträge bis zu 6 % seines Jahresentgelts erstatten. Mit anderen Worten, der Arbeitnehmer würde 6 % seines Gehalts beitragen, während der Arbeitgeber einen Ausgleich in Höhe von 3 % des Gehalts des Arbeitnehmers leisten würde.
Passende Beiträge zu einem 401(k) von Ihrem Arbeitgeber werden im Allgemeinen durch eine Berechnung begrenzt, die aus dem Gehalt und den Beitragsbeträgen des Arbeitnehmers abgeleitet wird.
Wie das Matching von Catch-Up-Beiträgen gehandhabt wird
Der IRS ermöglicht Planteilnehmern ab 50 Jahren, jährliche Nachholbeiträge zu leisten, um diejenigen, die kurz vor dem Ruhestand stehen, zu ermutigen, ihre Ersparnisse aufzustocken. Für 2020 und 2021 sind die zulässigen Nachholbeitrag für 401(k)-Pläne beträgt 6.500 USD pro Jahr.Nachholbeiträge können jedoch nur von Arbeitnehmern geleistet werden, die ihre traditionellen Beiträge zur Gehaltsaufschiebung maximiert haben.
Beitragsgrenzen
Der Höchstbetrag, den ein einzelner Planteilnehmer ab 2020 und 2021 zu einem 401(k) beitragen kann, beträgt 19.500 USD.Damit der Nachholbeitrag eines Arbeitnehmers von seinem Arbeitgeber für eine Abgleichung qualifiziert werden kann, müsste der Arbeitnehmer zunächst 19.500 US-Dollar einzahlen.
Das 401(k) Höchstbeitrag des Arbeitgebers Das Limit für jedes Spiel ist tatsächlich etwas höher angesetzt, auf 37.500 US-Dollar pro Jahr für 2020 und 38.500 US-Dollar für 2021.Daraus ergibt sich der kombinierte Höchstbetrag, der zu Ihrem 401(k)-Plan zwischen Sowohl Sie als auch Ihr Arbeitgeber betragen im Jahr 2020 57.000 USD (19.500 USD + 37.500 USD) und im Jahr 2020 58.000 USD (19.500 USD + 38.500 USD). 2021.Dies bedeutet, dass Ihr Arbeitgeber möglicherweise viel mehr als eine Einzelperson zu einem 401 (k) beitragen kann, obwohl dies überhaupt nicht üblich ist.
Nachholbeitrag
Mitarbeiter ab 50 Jahren können für 2020 und 2021 zusätzliche 6.500 US-Dollar einzahlen, was einem Gesamtbeitrag von 26.000 US-Dollar (19.500 US-Dollar + 6.500 US-Dollar) entspricht. Infolgedessen kann der maximale Beitragsbetrag – auch vom Arbeitgeber – 63.500 USD (37.500 USD + 26.000 USD) im Jahr 2020 und 64.500 USD (38.500 USD + 26.000 USD) im Jahr 2021 für Personen über 50 betragen.
Wenn Ihr Plan jedoch eine Arbeitgeberanpassung der Nachholbeiträge vorsieht, unterliegt der Gesamtbetrag der Arbeitgebergelder, die eingezahlt werden können, weiterhin den in Ihrem Plan festgelegten Matching-Regeln. Mit anderen Worten, der Arbeitgeber könnte eine Dollarbetragsgrenze oder eine Obergrenze für den Gesamtbetrag festlegen, den er abgleicht und einbringt.
Unabhängig davon, ob 401(k)-Beiträge vom Arbeitnehmer oder Arbeitgeber stammen, unterliegen alle Beiträge der vom IRS vorgeschriebenen jährlichen Beitragsgrenze.
Beispiel für das Matching von Nachholbeiträgen
Nehmen wir als Beispiel an, ein Mitarbeiter, der über 50 Jahre alt ist, verdient 50.000 US-Dollar pro Jahr. Der Arbeitgeber bietet eine 50%ige Übereinstimmung an und hat einen Höchstbetrag von 3.000 USD festgelegt, den der Arbeitgeber in einem Jahr einzahlen wird.
Der Mitarbeiter möchte einen Nachholbeitrag leisten und muss daher mindestens 19.500 US-Dollar beitragen, um anspruchsberechtigt zu sein. Wenn der Arbeitnehmer 19.500 US-Dollar beisteuert, beträgt die Übereinstimmung des Arbeitgebers basierend auf dem Prozentsatz 9.750 US-Dollar oder 50 % von 19.500 US-Dollar. Der Arbeitgeber hätte jedoch bereits das Limit von 3.000 USD erreicht und würde daher nichts über die bereits eingezahlten 3.000 USD hinausbringen.
Nehmen wir andererseits an, der Arbeitgeber hatte ein großzügiges Matching-Programm und keine maximale Übereinstimmung von 3.000 USD, sondern zahlte bis zum Arbeitgeberlimit von 37.500 USD für 2020.Die Nachholbeiträge würden angeglichen, da die Gesamtbeiträge des Arbeitnehmers für 2020 26.000 USD (oder 19.500 USD + 6.500 USD) betragen würden und die Gesamtübereinstimmung 13.000 USD für das Jahr betragen würde.