Wie sich IRA-Beiträge auf Ihre Steuern auswirken

Für viele Menschen ist die Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth IRA ein guter Schritt. Bei Roth IRAs gibt es keine erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs), das Geld wächst steuerbegünstigt und qualifizierte Ausschüttungen sind steuerfrei.Ein Nachteil ist jedoch, dass, wenn Ihre traditionelle IRA sowohl abzugsfähige (vor Steuern) als auch nicht abzugsfähige Beträge enthält (nach Steuern) müssen Sie den Vorsteueranteil als ordentliches Einkommen für das Jahr der Umrechnung behandeln tritt ein.

Sie könnten denken, dass Sie eine Strategie entwickeln können, um Steuern auf den umgewandelten Betrag zu vermeiden, indem Sie beispielsweise diese Nachsteuerbeiträge zuerst umrechnen. Auf den ersten Blick scheint dies ein solider Plan zu sein, aber es ist leider nicht möglich.

So funktionieren Nachsteuerbeiträge

Sie fragen sich vielleicht, wie die Nachsteuerbeträge überhaupt in Ihre traditionelle IRA gelangt sind.

Traditionelle IRAs haben Abzugsfähigkeitsgrenzen, die wirksam werden, wenn Sie oder Ihr Ehepartner als aktiv teilnehmen in einem arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan, z. B. einem beitragsorientierten 401(k) oder ein leistungsorientiertes Rentenprogramm. Wenn dies der Fall ist, wird Ihre Berechtigung zum Abzug Ihres Beitrags von Ihrer Einkommensteuer von Ihrem modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) und Ihren steuerlichen Status.

Auslaufen von Steuerabzügen

Der Steuerabzug für eine traditionelle IRA könnte je nach Anmeldestatus und Einkommen reduziert oder abgeschafft werden, bis er abgeschafft wird. Nachfolgend sind die Einkommensausstiegsspannen für 2020 und 2021 aufgeführt:

Steuerzahler, die alleinstehend sind und einen betrieblichen Ruhestandsplan haben, haben eine Ausstiegsspanne von 66.000 bis 76.000 US-Dollar im Jahr 2021, gegenüber 65.000 US-Dollar bis 75.000 US-Dollar im Jahr 2020. Mit anderen Worten, Beiträge, die über diese Grenzen hinausgehen, wären nicht abzugsfähige Beiträge, was bedeutet, dass es keine Steuererleichterung im Voraus geben würde.

Für Ehepaare, die ihre Steuern gemeinsam versteuern, und der Ehegatte, der den IRA-Beitrag leistet, ist a Altersvorsorge am Arbeitsplatz, die Auslaufspanne 2021 beträgt 105.000 bis 125.000 US-Dollar, von 104.000 auf 124.000 US-Dollar in 2020.

Für einen IRA-Beitragenden, der nicht durch einen betrieblichen Altersvorsorgeplan abgedeckt ist, aber sein Ehepartner versichert ist, wird der Abzug wird auslaufen, wenn das Einkommen des Paares im Jahr 2021 zwischen 198.000 und 208.000 US-Dollar liegt, gegenüber 196.000 US-Dollar und 206.000 US-Dollar in 2020.

Andere Quellen von Nachsteuerbeiträgen

Wenn Sie Ihre Beiträge nicht abziehen können, handelt es sich bei den Beträgen um nicht abzugsfähige (nach Steuern) Beiträge. Auch wenn Sie zum Abzug Ihrer Beiträge berechtigt sind, können Sie diese als nicht abzugsfähige Beiträge behandeln. Gelder nach Steuern könnten auch in Ihrem traditionellen IRA durch Rollover von Arbeitgeberplänen landen, wie z qualifizierte Pläne und 403(b) da einige dieser Pläne sowohl Beiträge vor als auch nach Steuern zulassen.

Wenn Sie Geld nach Steuern von einer traditionellen IRA in eine Roth IRA umwandeln, ist der Betrag steuerfrei, da Sie bereits Steuern auf diese Mittel gezahlt haben. Die Einkünfte sind als ordentliches steuerpflichtiges Einkommen zu behandeln.

Ein Beispiel für die Umwandlung in einen Roth IRA

Angenommen, Sie haben im Laufe der Jahre 10.000 USD zu Ihrer traditionellen IRA beigetragen und die Beiträge waren entweder nicht abzugsfähig oder Sie haben sich entschieden, keine Abzüge für die Beträge geltend zu machen. Das bedeutet, dass Sie diese Beiträge bereits versteuert haben. Nehmen wir auch an, Sie haben faule Investitionen ausgewählt und das Konto ist genau das wert, was Sie investiert haben: 10.000 US-Dollar. Nun möchten Sie das Guthaben in einen Roth IRA umwandeln.

Die Umwandlung ist steuerfrei, da Sie bereits Steuern auf diese Mittel gezahlt haben. Wenn der Wert des Kontos gestiegen wäre, würden Sie nur auf die Einnahmen Einkommensteuer schulden.

Auf der anderen Seite, wenn Sie diese Beiträge im Laufe der Jahre abgezogen hätten, müssten Sie die 10.000 US-Dollar in Ihr Einkommen einbeziehen. Jemand in der Steuerklasse von 22% müsste beispielsweise 2.200 US-Dollar aufbringen, um die auf den Betrag geschuldeten Bundessteuern zu bezahlen. Auch staatliche Einkommensteuern können anfallen.

Sie können nicht auswählen und auswählen

Ein weiterer Schlüssel in der Strategie: Sie können nicht auswählen, welche Dollars – nach Steuern oder vor Steuern – in Ihre Roth IRA umgewandelt werden sollen.

Bleiben Sie beim Beispiel von 10.000 USD und stellen Sie sich vor, Sie hätten Steuern auf 2.000 USD der 10.000 USD Beiträge gezahlt. Sie könnten denken, dass Sie diese 2.000 $ umwandeln könnten und den Betrag von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen ausschließen. Dann könnten die 8.000 US-Dollar an Vorsteuergeldern in der traditionellen IRA steuerbegünstigt weiter wachsen.

Es kann nicht so gemacht werden. Der IRS lässt Sie Ihre Conversions nicht herauspicken. Stattdessen würden die 2.000 US-Dollar, die Sie umwandeln, einen anteiligen Betrag von Nachsteuer- und Vorsteuerbeträgen im Verhältnis zu den Nachsteuer- und Vorsteuersalden in all Ihren traditionellen, Vereinfachte Arbeitnehmerrente, (SEP) und Einsparungs-Incentive-Match-Plan für Mitarbeiter (EINFACH) IRAs.

Sie können auch sagen: „Ich habe mehrere IRAs. Einer von ihnen hat nur Nachsteuergelder, während die anderen abzugsfähige Beiträge haben. Ich werde nur den IRA mit dem Nachsteuerbetrag umrechnen und dann muss ich den umgerechneten nicht einbeziehen Betrag in meinem Einkommen." Sie können ein beliebiges Konto umwandeln, aber diese Steuerstrategie funktioniert nicht. entweder.

In der Zwischenzeit betrachtet der IRS alle Ihre traditionellen IRA-Vermögenswerte als einen Pool in der Berechnungsformel, wenn Sie alle oder einen Teil dieser IRAs in einen Roth umwandeln. Dazu gehören traditionelle, SEP und SIMPLE IRAs. Jeder umgewandelte Dollar wird proportional geteilt zwischen abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Beiträgen basierend auf dem Gesamtwert all Ihrer traditionellen IRAs.

Berechnung der Umwandlungssteuer

Mit dem obigen 10.000-Dollar-Beispiel, das 2.000 US-Dollar an Nachsteuerbeiträgen hatte, würde sich die 2.000-Dollar-Umrechnung wie folgt abspielen:

• Gesamtkontowert = 10.000 $
• Beiträge nach Steuern = 2.000 $
• Beiträge vor Steuern = 8.000 USD
• $2,000 / $10,000 = 20%
• 2.000 $ umgewandelt x 20 % = 400 $ umgewandelt steuerfrei
• 1.600 $ unterliegen der Einkommensteuer

Dasselbe würde für Einnahmen auf dem Konto gelten. Angenommen, Ihr Konto ist auf 15.000 USD gestiegen und Sie möchten 2.000 USD umwandeln.

• Beiträge nach Steuern = 2.000 $
• Beiträge vor Steuern = 8.000 USD
• Verdienst = 5.000 $
• $2,000 / $15,000 = 13%
• 2.000 USD x 13% = 260 USD steuerfrei umgewandelt
• 1.740 $ unterliegen der Einkommensteuer

Was tun?

Obwohl die Berechnung der Formel für mehrere Nicht-Roth-Konten mit abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Beiträgen lästig sein kann, kann der Prozess Ihnen Steuergelder sparen.

Sie müssen IRS einreichen Formular 8606 für jedes Jahr leisten Sie nicht abzugsfähige Beiträge oder übertragen Nachsteuerbeträge auf Ihre traditionelle IRA. Formular 8606 muss ebenfalls eingereicht werden für jedes Jahr haben Sie einen Saldo nach Steuern in Ihren Nicht-Roth-IRAs und Sie verteilen oder wandeln einen beliebigen Betrag aus diesen IRAs um.Nur so wissen Sie genau, wie viel Ihres IRA-Guthabens aus Nachsteuerbeträgen besteht.

Dieselben Informationen sind auch nützlich, wenn Sie beginnen, RMDs oder andere Ausschüttungen von Ihrem traditionellen, SEP oder SIMPLE IRA zu beziehen, da nur ein Teil Ihrer Ausschüttungen steuerpflichtig ist.Berechnen Sie vor der Umwandlung in einen Roth die Steuerschuld. Stellen Sie sicher, dass Sie über genügend Geld verfügen, um die geschuldeten Steuern zu bezahlen.

Es ist besser, die Steuern von Ihren Nichtrentenkonten zu bezahlen; Andernfalls müssen Sie den Betrag, den Sie zur Zahlung der Steuern abheben, in Ihr Einkommen für das Jahr einbeziehen. Dies würde bedeuten, dass Sie auf den Betrag neben der Einkommensteuer auch Vorfälligkeitsentschädigungen schulden können, wenn Sie zum Zeitpunkt des Bezuges jünger als 59½ Jahre sind.

Die Quintessenz

Die Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth IRA kann ein guter Schritt sein, aber wenn Ihre traditionelle IRA sowohl Vor- als auch Nachsteuerbeträge enthält, gelten besondere Steuerregeln. Es kann unmöglich sein, Steuern auf einige IRA-Vermögenswerte zu vermeiden. Bei Fragen wenden Sie sich am besten an einen Steuerexperten.