403(b) Plandefinition

Was ist 403(b)-Plan?

Ein 403(b)-Plan ist ein Ruhestandskonto für bestimmte Mitarbeiter öffentlicher Schulen und steuerbefreiter Organisationen. Zu den Teilnehmern gehören Lehrer, Schulverwalter, Professoren, Regierungsangestellte, Krankenschwestern, Ärzte und Bibliothekare.

403(b)-Plan verstehen

Der 403(b)-Plan ähnelt in vielerlei Hinsicht seinem bekannteren Cousin, dem 401(k)-Plan. Jeder bietet Mitarbeitern eine steuerbegünstigt Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen, aber die Investitionsmöglichkeiten sind in 403(b) und 401(k)-s oft eingeschränkter für Arbeitnehmer des Privatsektors.

Die Merkmale und Vorteile eines 403(b)-Plans ähneln weitgehend denen eines 401(k)-Plans. Beide haben die gleichen grundlegenden Beitragsgrenzen: 19.500 USD in den Jahren 2020 und 2021. Die Kombination von Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträgen ist auf den niedrigeren Betrag von 58.000 USD im Jahr 2021 (gegenüber 57.000 USD im Jahr 2020) oder 100 % des letzten Jahresgehalts des Mitarbeiters begrenzt.

Beide bieten auch Roth-Optionen und verlangen von den Teilnehmern, dass sie das Alter von 59½ erreichen, um Geld abzuheben, ohne dass eine Vorbezug Strafe.Wie ein 401(k)-Plan bietet der 403(b)-Plan in den Jahren 2020 und 2021 Nachholbeiträge in Höhe von 6.500 USD für Personen ab 50 Jahren.Im Gegensatz zu einem 401(k) bietet es auch einen speziellen Plan für diejenigen mit 15 oder mehr Dienstjahren beim gleichen Arbeitgeber (siehe unten).

Obwohl dies nicht sehr häufig vorkommt, könnte Ihre berufliche Situation dazu führen, dass Sie Zugang zu beiden haben 401(k) und ein 403(b) Plan.

Vorteile des 403(b)-Plans

Gewinne und Erträge aus Beträgen in einem regulären 403(b)-Plan werden steuerabgegrenzt, bis sie zurückgezogen werden. Erträge und Erträge aus Beträgen in einem Roth 403(b) werden steuerabgegrenzt, wenn die Entnahmen qualifizierte Distributionen.

Mitarbeiter mit einem 403(b) können auch Anspruch auf passende Beiträge, deren Höhe je nach Arbeitgeber variiert. Pläne, die keine Arbeitgeberübereinstimmungen anbieten, entziehen den Arbeitnehmern das im Wesentlichen kostenlose Geld, das diese zur Verfügung stellen, können jedoch zu niedrigeren Verwaltungskosten führen.

Insbesondere 403(b)-Pläne, die nicht erforderlich sind, um die beschwerlichen Aufsichtsregeln der Gesetz über die Alterssicherung der Arbeitnehmer (ERISA) können niedrigere Verwaltungsgebühren im Vergleich zu 401(k) s oder anderen Pensionsplänen haben, die einer stärkeren Aufsicht unterliegen. Eine der Regeln für Nicht-ERISA 403(b)-Pläne ist, dass sie keine Arbeitgeberbeiträge haben dürfen.

Viele 403(b)-Pläne binden Mittel über einen kürzeren Zeitraum als 401(k) s, und einige erlauben sogar sofortige ausüben von Geldern, was 401(k) s selten tun. Auch wenn ein Mitarbeiter 15 oder mehr Dienstjahre bei bestimmten gemeinnützigen oder staatlichen Stellen hat, kann er in der Lage sein, zusätzliche Nachholbeiträge zu einem 403(b)-Plan zu leisten, die diejenigen, die einen 401(k)-Plan haben, nicht können machen.

Im Rahmen dieser Bestimmung können Sie zusätzlich 3.000 USD pro Jahr bis zu einer Lebenszeitgrenze von 15.000 USD einzahlen. Und anders als sonst Pensionsplan Nachholbestimmungen müssen Sie nicht 50 Jahre oder älter sein, um davon zu profitieren. Sie müssen jedoch die gesamten 15 Jahre bei demselben berechtigten Arbeitgeber gearbeitet haben.

Nachteile des 403(b)-Plans

Wie bei einem 401(k) unterliegen Gelder, die vor dem Alter von 59½ Jahren aus einem 403(b)-Plan abgehoben wurden, einer Steuerstrafe von 10 %, obwohl Sie die Strafe unter. vermeiden können unter bestimmten Umständen, wie z. B. Trennung von einem Arbeitgeber im Alter von 55 Jahren oder älter, die Notwendigkeit, eine qualifizierte Krankheitskosten zu zahlen, oder deaktiviert.

A 403(b) bietet möglicherweise eine engere Auswahl an Anlagen als die anderen Arten von Altersvorsorgeplänen. Der Grund dafür ist, dass 401(k) s dazu neigen, von verabreicht zu werden Investmentfonds Unternehmen, die eine Vielzahl dieser vielfältigen und vielseitigen Anlagemöglichkeiten anbieten können.

Die meisten 403(b)-Pläne bieten jetzt auch Optionen für Investmentfonds, wenn auch innerhalb von a variable Rente Vertrag in vielen Fällen. Feste und variable Verträge und Investmentfonds sind jedoch die einzigen Arten von Anlagen, die in diesen Plänen zulässig sind⁠; andere Wertpapiere wie Aktien und Immobilieninvestmentfond (REITs), sind verboten.

Das Vorhandensein einer Anlageoption, die 403(b) befürwortet, ist bestenfalls ein gemischter Segen. Als der 403(b) 1958 erfunden wurde, war er als a. bekannt steuerbegünstigte Rente. Obwohl sich die Zeiten geändert haben und 403(b)-Pläne nun, wie bereits erwähnt, Investmentfonds anbieten können, betonen viele immer noch Renten.

Diese Investitionen haben einige Vorteile Finanzberater raten jedoch aus verschiedenen Gründen häufig davon ab, in Rentenversicherungen in 403(b) und andere steuerbegünstigte Anlagepläne zu investieren.

Bei 403(b) s, die keinen ERISA-Schutz haben, kann es sein, dass die Konten nicht gleich sind Schutzniveau von Gläubigern als Pläne, die ERISA-Konformität erfordern, einschließlich 401(k) s. Wenn Sie Gefahr laufen, von Gläubigern verfolgt zu werden, wenden Sie sich an einen Anwalt vor Ort, der die Nuancen Ihres Staates versteht. Die Gesetze können komplex sein.

Ein weiterer Nachteil von Nicht-ERISA 403(b)-s besteht darin, dass sie von Nichtdiskriminierungstests ausgenommen sind.Dieser jährlich durchgeführte Test soll verhindern, dass Mitarbeiter auf Managementebene oder hoch bezahlte Mitarbeiter eine unverhältnismäßige Menge an Leistungen aus einem bestimmten Plan erhalten.

Häufig gestellte Fragen

Was sind die Ähnlichkeiten zwischen 401(k) und 403(b)?

Der 403(b)-Plan ähnelt in vielerlei Hinsicht seinem bekannteren Cousin, dem 401(k)-Plan. Jeder bietet Mitarbeitern eine steuerbegünstigte Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen. Beide haben die gleichen grundlegenden Beitragsgrenzen: 19.500 USD in den Jahren 2020 und 2021. Die Kombination aus Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträgen ist auf den niedrigeren Betrag von 58.000 US-Dollar im Jahr 2021 (gegenüber 57.000 US-Dollar im Jahr 2020) oder 100 % des letzten Jahresgehalts des Arbeitnehmers begrenzt. Beide bieten auch Roth-Optionen an und verlangen von den Teilnehmern, dass sie das Alter von 59½ erreichen, um Geld abzuheben, ohne dass eine Vorfälligkeitsentschädigung anfällt. Wie ein 401(k)-Plan bietet der 403(b)-Plan in den Jahren 2020 und 2021 Nachholbeiträge in Höhe von 6.500 USD für Personen ab 50 Jahren.

Was sind die Vorteile eines 403(b)-Plans?

Erträge und Erträge aus Beträgen in einem regulären 403(b)-Plan werden bis zu ihrer Entnahme steuerbegünstigt und steueraufgeschoben, wenn es sich bei den Roth 403(b)-Entnahmen um qualifizierte Ausschüttungen handelt. Arbeitnehmer mit 403(b) haben möglicherweise auch Anspruch auf entsprechende Beiträge, deren Höhe je nach Arbeitgeber variiert. Viele 403(b)-Pläne geben Gelder über einen kürzeren Zeitraum als 401(k) s frei, und einige erlauben sogar eine sofortige Freizügigkeit von Geldern, was 401 (k) s selten tun. Außerdem gestatten bestimmte gemeinnützige Organisationen oder Regierungsbehörden Mitarbeitern mit mehr als 15 Dienstjahren, zusätzliche Nachholbeiträge zu leisten. Im Rahmen dieser Bestimmung können Sie zusätzlich 3.000 USD pro Jahr bis zu einer Lebenszeitgrenze von 15.000 USD einzahlen und im Gegensatz zu den üblichen Nachholregelungen für die Altersvorsorge müssen Sie nicht 50 Jahre oder älter sein, um die Vorteile zu nutzen Das. Schließlich sind 403(b)-Pläne nicht erforderlich, um die belastenden Aufsichtsregeln des Employee Retirement Income Security Act (ERISA) zu erfüllen.

Was sind die Nachteile eines 403(b)-Plans?

In den meisten Fällen unterliegen Gelder, die vor dem Alter von 59½ Jahren aus einem 403(b)-Plan abgezogen werden, einer Steuerstrafe von 10 %. Diese Strafe kann unter bestimmten Umständen vermieden werden, z. B. wenn Sie sich im Alter von 55 Jahren oder älter von einem Arbeitgeber trennen, eine qualifizierte Krankheitskosten zahlen müssen oder eine Behinderung erleiden. Außerdem bietet 403(b) möglicherweise eine engere Auswahl an Anlagen als die anderen Arten von Altersvorsorgeplänen. Bei 403(b) s, die keinen ERISA-Schutz haben, kann es sein, dass Konten nicht denselben Schutz vor Gläubigern haben wie Pläne, die ERISA-Konformität erfordern. Ein weiterer Nachteil von Nicht-ERISA 403(b)-s besteht darin, dass sie von Nichtdiskriminierungstests ausgenommen sind. Dieser jährlich durchgeführte Test soll verhindern, dass Mitarbeiter auf Managementebene oder hoch bezahlte Mitarbeiter eine unverhältnismäßige Menge an Leistungen aus einem bestimmten Plan erhalten.