Die Grundlagen eines 401(k)-Rentenplans

Seit seiner Gründung im Jahr 1978 ist das 401(k)-Plan hat sich zur beliebtesten Art von entwickelt vom Arbeitgeber gesponsert Altersvorsorge in Amerika. Millionen von Arbeitnehmern sind auf das Geld angewiesen, das sie in diese Pläne investiert haben, um sie in ihren Ruhestandsjahren zu versorgen, und viele Arbeitgeber sehen einen 401(k)-Plan als einen der wichtigsten Vorteile ihres Arbeitsplatzes. Nur wenige andere Pläne können mit der relativen Flexibilität des 401(k) mithalten.

Was ist ein 401(k)-Plan?

Ein 401(k)-Plan ist ein Altersvorsorgekonto, das es einem Mitarbeiter ermöglicht, einen Teil seines Gehalts in langfristige Anlagen umzuleiten. Der Arbeitgeber kann

Spiel Beitrag des Arbeitnehmers bis zu einer bestimmten Grenze.

A 401 (k) ist technisch gesehen ein "qualifizierter" Rentenplan, was bedeutet, dass er gemäß den IRS-Richtlinien für besondere Steuervorteile berechtigt ist. Qualifizierte Pläne gibt es in zwei Versionen. Sie können entweder sein Beitragsprimat oder definierter Vorteil, wie zum Beispiel eine Altersvorsorge. Der 401(k)-Plan ist ein beitragsorientierter Plan.

Das bedeutet, dass das verfügbare Guthaben auf dem Konto von den in den Plan geleisteten Beiträgen und der Wertentwicklung der Anlagen bestimmt wird. Dazu muss der Arbeitnehmer Beiträge leisten. Der Arbeitgeber kann entscheiden, einen Teil dieses Beitrags zu übernehmen oder nicht. Die Anlageerträge in einem traditionellen 401(k)-Plan werden normalerweise nicht besteuert, bis der Mitarbeiter dieses Geld abhebt nach der Pensionierung. Nach der Pensionierung liegt der Kontostand vollständig in der Hand des Arbeitnehmers.

Mehr als 100 Millionen Amerikaner sind durch beitragsorientierte Pläne wie 401(k) oder ähnliches abgesichert, fast die Hälfte der US-amerikanischen Arbeitnehmer im Privatsektor. Und fast die Hälfte dieser Pläne sind laut einem Bericht von Vanguard aus dem Jahr 2019 sofort unverfallbare Teilnehmer an den Arbeitgeberbeiträgen.

Die Roth 401(k)-Variante

Obwohl nicht alle Arbeitgeber dies anbieten, Roth 401(k) ist eine immer beliebter werdende Option. Bei dieser Version des Plans muss der Arbeitnehmer auf die Beiträge sofort Einkommensteuer zahlen. Nach der Pensionierung kann das Geld jedoch ohne weitere Steuern auf die Beiträge oder Kapitalerträge bezogen werden.

401(k) Beitragsgrenzen

Das Höchstbetrag des Gehalts dass ein Mitarbeiter auf einen 401(k)-Plan, egal ob traditionell oder Roth, zurückgreifen kann, beträgt für 2021 19.500 US-Dollar (bleibt derselbe wie 2020). Mitarbeiter ab 50 Jahren können zusätzliche Nachholbeiträge von bis zu 6.500 US-Dollar im Jahr 2021 (ebenfalls das gleiche wie 2020).

Der maximale gemeinsame Beitrag von Arbeitgeber und Arbeitnehmer beträgt 58.000 US-Dollar für 2021 (von 57.000 US-Dollar im Jahr 2020) oder 64.500 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren (von 63.500 US-Dollar für 2020).

Limits für Gutverdiener

Für die meisten Menschen ist die Beitragsgrenzen auf 401(k) s hoch genug sind, um einen angemessenen Einkommensaufschub zu ermöglichen. Im Jahr 2021 können hochbezahlte Arbeitnehmer bei der Berechnung der maximal möglichen Beiträge nur die ersten 290.000 US-Dollar des Einkommens verwenden.

Arbeitgeber können auch nicht qualifizierte Pläne anbieten, wie z Entgeltumwandlung oder Bonuspläne für Führungskräfte für diese Mitarbeiter.

401(k) Anlageoptionen

Ein Unternehmen, das einen 401(k)-Plan anbietet, bietet seinen Mitarbeitern in der Regel mehrere Investitionsoptionen an. Die Optionen werden in der Regel von einer Beratungsgruppe für Finanzdienstleistungen wie The Vanguard Group oder Fidelity Investments verwaltet.

Der Mitarbeiter kann einen oder mehrere Fonds auswählen, in die er investieren möchte. Die meisten Optionen sind Investmentfonds, und sie können Folgendes umfassen: Indexfonds, Large-Cap- und Small-Cap-Fonds, Auslandsfonds, Immobilienfonds und Rentenfonds. Sie reichen in der Regel von aggressiven Wachstumsfonds bis hin zu konservativen Ertragsfonds.

Regeln für das Abheben von Geld

Die Verteilungsregeln für 401(k)-Pläne unterscheiden sich von denen, die für individuelle Rentenkonten (IRA). In jedem Fall bedeutet ein vorzeitiger Abzug von Vermögenswerten aus beiden Planarten, dass Einkommensteuern fällig werden, und mit wenigen Ausnahmen wird eine Steuerstrafe von 10 % auf Personen unter 59½ erhoben.

Während eine IRA-Abhebung jedoch keine Begründung erfordert, a Auslöseereignis müssen erfüllt sein, um eine Auszahlung aus einem 401(k)-Plan zu erhalten.

Im Folgenden sind die üblichen auslösenden Ereignisse aufgeführt:

• Der Arbeitnehmer geht in den Ruhestand oder verlässt den Arbeitsplatz.
• Der Arbeitnehmer stirbt oder ist erwerbsunfähig.
• Der Arbeitnehmer erreicht das Alter von 59½ Jahren.
• Der Mitarbeiter erfährt eine besondere Härte im Sinne des Plans.
• Der Plan ist beendet.

Regeln nach dem Ruhestand

Der IRS beauftragt 401(k)-Kontoinhaber, mit dem zu beginnen, was er nennt erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) im Alter von 72 Jahren, es sei denn, dieser Arbeitgeber beschäftigt die Person noch. Dies unterscheidet sich von anderen Arten von Rentenkonten. Auch wenn Sie angestellt sind, müssen Sie zum Beispiel die RMD von einer traditionellen IRA nehmen.

Geld, das von einem 401 (k) abgehoben wird, wird normalerweise besteuert als gewöhnliches Einkommen.

Die Rollover-Option

Viele Rentner überweisen den Rest ihrer 401(k)-Pläne an eine traditionelle IRA oder a Roth IRA. Dies sich umdrehen ermöglicht es ihnen, den begrenzten Anlagemöglichkeiten zu entkommen, die oft in 401(k)-Konten vorhanden sind.

Wenn du entscheidest einen Rollover machen, stellen Sie sicher, dass Sie es richtig machen. In einem direkter Überschlag, das Geld geht direkt vom alten Konto auf das neue Konto und es gibt keine steuerlichen Auswirkungen. Bei einem indirekten Rollover wird das Geld zuerst an Sie überwiesen und Sie schulden in diesem Steuerjahr die vollen Einkommensteuern auf den Saldo.

Wenn Ihr 401(k)-Plan Arbeitgeberaktien enthält, sind Sie berechtigt, die Vorteile zu nutzen nicht realisierte Nettowertsteigerung (NUA) regieren und erhalten Behandlung von Kapitalgewinnen auf den Verdienst. Das senkt Ihre Steuerbelastung deutlich.

401(k) Plandarlehen

Wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt, können Sie möglicherweise einen Kredit aus Ihrem 401(k)-Plan aufnehmen. Wenn diese Option zulässig ist, können bis zu 50 % des unverfallbaren Guthabens bis zu einem Limit von 50.000 USD ausgeliehen werden. Der Kreditnehmer muss das Darlehen innerhalb von fünf Jahren zurückzahlen. Beim Ersterwerb von Eigenheimen ist eine längere Rückzahlungsfrist zulässig.

Das CARES-Gesetz verdoppelte den als Darlehen verfügbaren Betrag von 401 (k) Geld auf 100.000 US-Dollar im Jahr 2020, jedoch nur, wenn Sie von der COVID-19-Pandemie betroffen waren und Ihr Plan Darlehen zulässt.

In den meisten Fällen werden die gezahlten Zinsen geringer sein als die Kosten für die Zahlung von Realzinsen auf eine Bank oder Verbraucherdarlehen – und Sie zahlen es selbst. Beachten Sie jedoch, dass jedes unbezahlte Guthaben als Ausschüttung betrachtet und entsprechend besteuert und bestraft wird.