So lesen Sie Ihre 401(k)-Plan-Berichte
Bei Teilnahme an a 401(k)-Plan am Arbeitsplatz ist Ihr Arbeitgeber verpflichtet, Ihnen jedes Jahr einen zusammenfassenden Jahresbericht (SAR) vorzulegen. Obwohl es vielleicht nicht die aufregendste Lektüre ist, enthält es wichtige Informationen über Ihren Plan und seine finanzielle Situation. In diesem Artikel wird erläutert, worauf im Bericht zu achten ist.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie an einem 401(k)-Plan teilnehmen, muss Ihr Arbeitgeber Ihnen jedes Jahr kostenlos einen zusammenfassenden Jahresbericht (SAR) zur Verfügung stellen.
- Die SAR bietet kompakte Informationen zu Ihrem Plan und dessen Finanzierung.
- Wenn Sie detailliertere Informationen wünschen, sollte Ihr Arbeitgeber oder Planverwalter diese auf Anfrage bereitstellen.
Was ist ein zusammenfassender Jahresbericht (SAR)?
Ein zusammenfassender Jahresbericht (SAR) ist ein Dokument, das Arbeitgeber den aktuellen Teilnehmern des 401(k)-Plans und allen Personen, die Leistungen aus dem Plan erhalten, automatisch vorlegen müssen. Die Frist zur Ausstellung des SAR beträgt neun Monate nach Ablauf des Planjahres bzw. zwei Monate nach Fälligkeit Datum für den Arbeitgeber und den Planverwalter, um ein Formular 5500 bei der Regierung einzureichen, einschließlich aller Erweiterungen.
Formular 5500, offiziell mit dem Titel „Annual Return/Report of Employee Benefit Plan“, enthält Informationen zum Sicherheitsverwaltung für Arbeitnehmerleistungen (EBSA), Steuerbehörde (IRS), und Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) über die Finanzierung des Plans, die Anzahl der aktiven und pensionierten Teilnehmer und andere Angelegenheiten.
Der zusammenfassende Jahresbericht fasst die Informationen in Formular 5500 in einem leicht lesbaren, gesetzlich vorgeschriebenen Format zusammen. (Teilnehmer, die das vollständige Formular 5500 sehen möchten, haben auch das Recht, es beim Planadministrator anzufordern.)
So lesen Sie einen zusammenfassenden Jahresbericht nach 401 (k) Plan
Neben einigen grundlegenden Informationen zu Ihrem Plan am Anfang und einem Standardpapierkram Reduction Act-Erklärung am Ende, der zusammenfassende Jahresbericht Ihres Plans wird aus drei Hauptteilen bestehen Abschnitte:
- Grundlegender Jahresabschluss
- Mindestanforderungen an die Finanzierung
- Ihre Rechte auf zusätzliche Informationen
Hier ist ein Blick auf jeden Abschnitt und was Sie daraus entnehmen können:
Grundlegender Jahresabschluss
Hier finden Sie eine Zusammenfassung der Ausgaben des Plans für das vergangene Jahr, einschließlich der Gelder, die er an Teilnehmer und Begünstigte ausgezahlt hat, und wie viel er für Verwaltungskosten ausgegeben hat.
Der Jahresabschluss zeigt Ihnen auch, wie viel Geld der Plan nach Abzug des Gesamtvermögens hat seine aktuellen Verbindlichkeiten und wie diese mit seiner Finanzlage zu Beginn des Plans verglichen werden Jahr. Darüber hinaus wird darüber berichtet, wie viel der Fonds an Arbeitgeberbeiträgen, Arbeitnehmerbeiträgen und Kapitalerträgen erhalten hat.
Wenn der Plan Versicherungsverträge enthält, sollten die dafür gezahlten Prämien ebenfalls aufgeführt werden.
Mindestanforderungen an die Finanzierung
Wenn Ihr Plan Finanzierungsanforderungen unterliegt, die von der Arbeitnehmer-Alterseinkommenssicherungsgesetz (ERISA), wird Ihnen dieser Abschnitt eines von zwei Dingen sagen. Entweder wurde im Laufe des Jahres genug Geld in den Plan eingezahlt, um die Mindestfinanzierungsstandards zu erfüllen, oder es wurde nicht genug Geld eingezahlt.
Im letzteren Fall wird Ihr Bericht die Höhe des Defizits angeben. Wenn Sie weitere Details wünschen, wie z. B. den Grund für das Defizit und was Ihr Arbeitgeber tut, um es zu beheben, sollte Ihr Planverwalter in der Lage sein, diese bereitzustellen.
Wenn Ihr Plan nicht den ERISA-Finanzierungsanforderungen unterliegt, wird dies stattdessen im Bericht vermerkt.
Ihre Rechte auf zusätzliche Informationen
Dieser letzte Abschnitt listet Informationen auf, die im Formular 5500 Ihres Plans enthalten waren, aber nicht in Ihrem zusammenfassenden Jahresbericht enthalten sind oder dort nicht so detailliert behandelt werden. Sie können den gesamten Bericht oder nur die für Sie interessanten Teile anfordern. Die zusätzlichen Informationen können beispielsweise eine umfassen
Wirtschaftsprüferbericht, Angaben zu Zahlungen an Dienstleister, Beschreibung des Anlagevermögens des Plans und weitere Daten.
In diesem Fall darf Ihr Arbeitgeber Ihnen Gebühren für das Kopieren in Rechnung stellen, und diese Gebühren werden hier aufgeführt.
Wenn Ihr Arbeitgeber beschließt, seinen 401(k)-Plan zu kündigen, wird das gesamte Geld auf Ihrem Konto (einschließlich aller Arbeitgeberbeiträge) ab diesem Datum vollständig unverfallbar.
So erhalten Sie einen zusammenfassenden Jahresbericht für Ihren 401 (k)
Wie bereits erwähnt, ist Ihr Arbeitgeber verpflichtet, Ihnen jedes Jahr automatisch einen zusammenfassenden Jahresbericht vorzulegen. Der Bericht ist kostenlos.
Wenn Sie es aus irgendeinem Grund nicht von Ihrem Arbeitgeber oder Planverwalter erhalten können, können Sie auch a anfordern Kopie von der Employee Benefits Security Administration über die Ask EBSA-Webseite oder telefonisch unter (866) 444-3272. Die Postanschrift lautet U.S. Department of Labor, EBSA, Public Disclosure Room, Room N-1513, 200 Constitution Ave. NW, Washington, DC 20210. Laut EBSA kann eine geringe Kopiergebühr anfallen.
Andere Berichte, die Ihr 401(k)-Plan bereitstellen kann
Der zusammenfassende Jahresbericht ist nur eines von mehreren Dokumenten, die Sie von Ihrem 401(k)-Plan erhalten können. Andere sind:
- Zusammenfassende Planbeschreibung (SPD), wenn Sie sich zum ersten Mal für den Plan anmelden
- Zusammenfassung der Materialmodifikation (SMM), wenn die SPD wesentlich geändert wird, aber Sie erhalten stattdessen möglicherweise eine aktualisierte SPD
- Individuelle Kontoauszüge, wahlweise quartalsweise oder jährlich
Was ist eine zusammenfassende Planbeschreibung?
Die zusammenfassende Planbeschreibung (SPD) ist ein Dokument, das Ihr Arbeitgeber Ihnen innerhalb von 90 Tagen nach Eintritt in den 401(k)-Plan aushändigen sollte. Es beschreibt, wie Ihr Plan funktioniert, wie Leistungen entstehen und wie Sie sie zu gegebener Zeit in Anspruch nehmen können. Wenn die SPD erheblich geändert wird, sollten Sie entweder eine überarbeitete SPD oder eine Zusammenfassung der wesentlichen Änderungen (SMM) erhalten.
Welche Informationen sollten in einem 401(k)-Kontoauszug einer Einzelperson enthalten sein?
Ihr individueller Kontoauszug für Ihren 401 (k) sollte den Wert Ihres Kontos und den Anteil davon zeigen verbrieft, wie viel Sie und Ihr Arbeitgeber dazu beigetragen haben, Ihre Dienstjahre bei diesem Arbeitgeber (was für die Unverfallbarkeit relevant ist) und die von Ihnen benannten Begünstigten, unter anderem.
Sie sollten mindestens vierteljährlich einen Kontoauszug erhalten, wenn Sie bei der Auswahl der Anlagen Ihres Kontos eine Rolle spielen (andernfalls erhalten Sie möglicherweise nur einen jährlichen). Einige Arbeitgeber stellen sie monatlich aus, und Sie können möglicherweise auch jederzeit auf Ihr Konto zugreifen
online. Wenn Sie Fehler oder Informationen finden, die Sie in Frage stellen, wenden Sie sich an Ihren Planadministrator, um das Problem zu beheben.
Sind 401(k)-Pläne von der Bundesversicherung gedeckt?
Nein. Im Gegensatz zu vielen traditionellen Renten- bzw leistungsorientierte Pläne, die durch die versichert sind Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), 401(k)s und andere beitragsorientierte Pläne nicht bundesversichert sind.
Das Endergebnis
Der zusammenfassende Jahresbericht, den Sie jedes Jahr kostenlos von Ihrem 401(k)-Plan erhalten, enthält grundlegende Daten zu Ihrem Plan und seinen Finanzen. Wenn Sie detailliertere Informationen wünschen, sollte Ihr Arbeitgeber oder Planverwalter diese auf Anfrage bereitstellen, manchmal gegen eine geringe Gebühr.