Definition der Abzugsgrenze für den registrierten Alterssparplan

Was ist eine Abzugsgrenze für den registrierten Alterssparplan (RRSP)?

Das registrierte Altersvorsorge (RRSP) Abzugsgrenze ist der Höchstbetrag, den Kanada seinen Steuerpflichtigen bei der Berechnung der Steuerschuld von ihrem Einkommen abziehen lässt. Die Abzugsgrenze des eingetragenen Alterssparplans oder RRSP-Abzugsgrenze wird vom Canada Revenue Agency (CRA) Die Summe der Beiträge, die an die persönliche RRSP eines Steuerpflichtigen und an die seines Ehepartners oder des Common Law geleistet werden Der RRSP des Partners darf die RRSP-Abzugsgrenze nicht überschreiten, oder der Überschuss wird besteuert Beträge.

Verstehen der Abzugsgrenze für den registrierten Alterssparplan

Um die Beitragsgrenze eines Steuerpflichtigen zu ermitteln, berechnet die CRA den maximal verdienten Beitrag des Steuerpflichtigen für das Jahr entsprechend seinem Jahreseinkommen. Die Agentur zieht dann im Laufe des Jahres Überweisungen bestimmter qualifizierender Einkünfte an das RRSP des Steuerpflichtigen ab.

Schließlich berechnet der CRA für Rentenanpassungen unter Verwendung früherer Dienstaltersrentenanpassungen, dann fügt sie wieder hinzu Rückbuchungen von Rentenanpassungen und trägt alle ungenutzten RRSP-Abzüge vor, die in den Vorjahren nicht verwendet wurden. Die Abzugsgrenzen sind auf den Personalien jedes kanadischen Steuerzahlers angegeben Bewertungsmitteilung.

RRSP-Abzugslimit: So finden Sie es

Kanadische Steuerzahler können ihre Abzugsgrenze für den registrierten Altersvorsorgeplan (RRSP)/den gepoolten registrierten Sparplan (PRPP) (oft als "Beitragsraum" bezeichnet) auf folgende Weise ermitteln:

• Aus Formular T1028
• Online unter Mein Konto für Einzelpersonen
• Das Mobile MyCRA-App
• Telefondienste für Steuerinformationen (TIPS)
• Auf der Erklärung zur RRSP-Abzugsgrenze im letzten Veranlagungs- oder Neuveranlagungsbescheid eines Steuerpflichtigen

RRSP-Abzugslimit: Abzüge geltend machen

Abzüge können in Zeile 208 der Einkommensteuer- und Leistungserklärung unter den folgenden Angaben eingegeben werden: Richtlinien der CRA.

• Die Höhe der RRSP-Beiträge, die Sie abziehen können, richtet sich nach Ihrer jährlichen RRSP-Abzugsgrenze, die auf Ihrem letzten Veranlagungs- oder Neuveranlagungsbescheid oder auf einem T1028 erscheint.
• Sie können auch Beträge für bestimmte Einkünfte abziehen, die Sie Ihrem RRSP überweisen. Ihr RRSP-Abzugslimit wird um diese Beträge nicht reduziert. Weitere Informationen zu Überweisungen finden Sie unter Kapitel 6 – Übertragungen auf registrierte Pläne oder Fonds und Renten. Für bestimmte andere Arten von Altersvorsorgeplänen überwiesene Beträge sind bei Ihnen nicht steuerpflichtig.
• Alle Einkünfte, die Sie in Ihrem RRSP erzielen, sind in der Regel für die Zeit, in der die Mittel im Plan verbleiben, steuerfrei. Sie können jedoch keinen Abzug für Kapitalverluste innerhalb Ihres RRSP geltend machen.
• Für Beträge, die Sie für Verwaltungsleistungen eines RRSP zahlen, können Sie keinen Abzug geltend machen. Sie können auch keine Maklergebühren abziehen, die für den Kauf und die Veräußerung von Wertpapieren innerhalb eines treuhänderischen RRSP erhoben werden.

Zinsen für Gelder, die als Beitrag zu einem RRSP aufgenommen wurden, dürfen nicht abgezogen werden. Es kann zu Änderungen bei den RRSP-Abzugsgrenzen und den abzugsfähigen Beträgen in einem bestimmten Jahr kommen, daher sollten Steuerzahler die CRA regelmäßig überprüfen. Zum Beispiel haben Beiträge zum RRSP oder SPP eines Ehegatten oder Lebenspartners spezifische Abzugsregeln, ebenso wie Beiträge zu einem Home Buyer's Plan (HBP) und a Plan für lebenslanges Lernen (LLP). In den meisten Fällen informiert die CRA einen Steuerpflichtigen über jede Änderung ihrer RRSP-Abzugsgrenze.