Vorteile des flexiblen Ausgabenkontos für Pflegebedürftige

Kinder- und Pflegebedürftigkeit ist ein kritisches Thema und ein großer Kostenfaktor für viele amerikanische Familien. Millionen von Menschen sind auf die Kinderbetreuung angewiesen, um arbeiten zu können, während andere für ältere Eltern oder behinderte Familienmitglieder verantwortlich sind.

Wenn Sie ein Kind oder einen Erwachsenen betreuen, der/die nicht in der Lage ist, sich selbst zu versorgen, der jeweils mindestens acht Stunden in Ihrem Haushalt lebt Tag und wen Sie als einkommensteuerpflichtig in Anspruch nehmen können, können Sie unter Umständen pflegebedürftige Personen in Anspruch nehmen a flexibles Ausgabenkonto (FSA).

Diese Konten ermöglichen es Einzelpersonen, qualifizierte Kinder- und Pflegekosten zu bezahlen und gleichzeitig ihr steuerpflichtiges Einkommen zu senken.

Wie FSA für Pflegebedürftige funktioniert

Pflegebedürftige FSAs werden über Ihren Arbeitsplatz eingerichtet. Die Teilnehmer ermächtigen ihren Arbeitgeber, in jeder Lohnperiode einen bestimmten Betrag von ihren Gehaltsschecks einzubehalten und das Geld auf ein Konto einzuzahlen. Anstatt das FSA-Geld direkt zu verwenden, um Ausgaben zu bezahlen, zahlen Sie diese Kosten

aus der Tasche und dann eine Erstattung beantragen.

Nachdem Sie die von der FSA erstattungsfähigen Ausgaben bezahlt haben, müssen Sie ein von Ihrem Arbeitgeber bereitgestelltes Antragsformular ausfüllen und dem Formular Quittungen oder Zahlungsnachweise beifügen. Die Quittungen müssen spezifische Angaben enthalten, die belegen, dass die Zahlung für qualifizierte Ausgaben erfolgte. Im Einzelnen muss die Quittung vermerken:

• Name des Patienten oder des Kindes—Name der Person, die die Dienstleistung erhalten hat
• Name des Anbieters—der Anbieter, der die Dienstleistung erbracht hat
• Datum der Zustellung—Datum der Leistungserbringung
• Art der Leistung—eine detaillierte Beschreibung der erbrachten Leistung
• Kosten—der für die Dienstleistung bezahlte Betrag

Der Hauptvorteil einer FSA besteht darin, dass das auf dem Konto hinterlegte Geld in Dollar vor Steuern ist, wodurch die Höhe unseres steuerpflichtigen Einkommens verringert wird. Für jemanden in der Steuerklasse von 24 % des Bundes bedeutet diese Einkommensreduzierung, dass er 240 US-Dollar an Bundessteuern pro 1.000 US-Dollar spart, die für die abhängige Pflege bei einer FSA ausgegeben werden.

Verwenden eines Pflegebedürftigen FSA

Der IRS begrenzt den Gesamtbetrag, den Sie zu einer FSA für die Pflegebedürftigkeit beitragen können. Die Beitragsgrenze für Pflegebedürftige FSA 2021 wurde um. angehoben das amerikanische Rettungsplangesetz auf 10.500 US-Dollar für Alleinerziehende und Paare, die gemeinsam einreichen (bisher 5.000 US-Dollar) und 5.250 US-Dollar für getrennte Ehepaare (bisher 2.500 US-Dollar).

Wenn Sie und Ihr Ehepartner geschieden sind, kann nur der sorgeberechtigte Elternteil FSA-Gelder für die Kinderbetreuung verwenden. Wenn Sie verheiratet sind, müssen sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner erwerbstätig sein und ein Einkommen erzielen, um Anspruch auf Erstattung zu haben (es sei denn, ein Ehepartner ist zwischenbeschäftigt und sucht aktiv oder ist behindert und arbeitsunfähig). Wenn nicht, verfällt das Geld, das Sie auf das Konto einzahlen, und die fälligen Steuern werden Ihnen in Rechnung gestellt, da Sie den Betrag gar nicht erst versteuert haben.

Das Federal Flexible Spending Account Program (FSAFEDS) bietet eine App um Menschen mit Pflegebedürftigkeit zu helfen, FSAs bei der Verwaltung ihrer Quittungen und Anträge zu unterstützen. Die Website bietet detaillierte Informationen darüber, was diese pflegespezifischen FSAs finanzieren können und was nicht.

Das Geld in Ihrem FSA kann nur für Ausgaben verwendet werden für:

• Ein abhängiger, der jünger als 13 Jahre ist
• Ein Ehepartner, der nicht in der Lage ist, zu arbeiten und sich selbst zu versorgen
• Ein anderer erwachsener Unterhaltsberechtigter, der nicht in der Lage ist, für sich selbst zu sorgen und für den Sie die Unterhaltspflicht geltend machen Befreiung auf deine Steuern

Ausgaben, die für eine FSA-Erstattung qualifizieren

Sobald Sie Geld bei einer FSA einzahlen, können Sie diese Mittel zur Erstattung qualifizierter Ausgaben verwenden. Sie können das Geld nur für Rechnungen verwenden, die der IRS-Definition eines berechtigten Pflegedienstes entsprechen. Das bedeutet, dass die Dienstleistungen notwendig sein müssen, damit Sie und/oder Ihr Ehepartner arbeiten und ein Einkommen erzielen können.

Zu den qualifizierten Ausgaben zählen:

• Körperliche Betreuung
• Pflege zu Hause, z. B. Kindermädchen, Babysitter (wenn ein Elternteil berufstätig ist oder ein Elternteil in der Freizeit gedeckt wird) Gründen) oder Au-pair oder institutionelle Betreuung, wie Kinder- oder Erwachsenenbetreuung, durch qualifiziertes Betreuer
• Sommercamps
• Betreuung vor und nach der Schule
• Transport durch eine Pflegekraft
• Anmeldegebühren, Anzahlungen etc. zur Erlangung der Pflege erforderlich, jedoch nur bei nachträglicher Pflege

Das IRS' Publikation 503: Kosten für die Betreuung von Kindern und Pflegebedürftigen umreißt Ausgaben, die für eine Erstattung durch die FSA in Frage kommen.

Ausgaben, die nicht für FSA-Ausgaben qualifizieren

Denken Sie daran, dass Sie FSA-Geld nur für Ausgaben verwenden können, die für Sie und/oder Ihren Ehepartner notwendig sind, um zu arbeiten und ein Einkommen zu erzielen.

Zu den Ausgaben, die nicht als FSA-genehmigt gelten und daher bei einer FSA nicht förderfähig sind, gehören:

• Bildung (d.h. Kindergarten, Sommerschule, Nachhilfe, Schulunterricht)
• Sommercamps mit Übernachtung
• Bereicherungsprogramme und -unterricht (d. h. Musik-, Sportunterricht)
• Mahlzeiten
• Zimmerreinigung

Besondere Überlegungen

Bevor Sie eine FSA für abhängige Pflege erstellen, sollten Sie Folgendes berücksichtigen:

• FSAs sind nicht „vorfinanziert“. Bei einigen FSAs im Gesundheitswesen "frontiert" der Arbeitgeber das Geld und wird durch die Einbehaltung von Gehaltsschecks zurückgezahlt. Bei FSAs für abhängige Pflege zahlen Sie die Ausgaben aus eigener Tasche und erhalten dann eine Erstattung basierend auf dem Betrag, den Sie von Ihrem Gehaltsscheck für die Ausgaben für die abhängige Pflege einbehalten haben.
• Vergleichen Sie vor der Einrichtung einer FSA für pflegebedürftige Personen deren potenzielle Steuervorteile mit der Kinder- und Pflegebedürftigkeit Steuergutschrift.
• FSAs arbeiten in der Regel mit einer "Verwenden oder verlieren"-Richtlinie, was bedeutet, dass Sie das gesamte Geld verwenden müssen, das Sie bis Ende des Planjahres auf das Konto für qualifizierte Ausgaben eingezahlt werden oder Sie verlieren Ihre Geld. Es gibt jedoch Ausnahmen von dieser Regel. Für 2020 und 2021 können Arbeitgeber aufgrund der Bestimmungen des Haushaltsmittelgesetzes alle nicht verwendete Mittel werden von 2020 auf 2021 und von 2021 auf 2022 übertragen und im gesamten verwendet Jahr.
• Sie müssen Ihre FSA-Beiträge auf Ihrer Bundesebene melden Steuererklärung.
• Die Teilnahme an einer FSA für Pflegebedürftige erfolgt nicht automatisch – Sie müssen sich jedes Jahr bis zum Anmeldeschluss erneut anmelden.
• Sie können den Geldbetrag, den Sie von Ihrem Gehaltsscheck für die FSA einbehalten, nur innerhalb eines 31-tägigen Fensters nach einer "qualifizierenden" Änderung ändern Ereignis", wie eine Heirat, die Geburt oder Adoption eines Kindes, der Tod eines unterhaltsberechtigten Angehörigen, eine Scheidung oder eine Änderung Ihrer (oder Ihres Ehepartners) Anstellung.

Die Quintessenz

Die Eröffnung und Finanzierung einer Pflegebedürftigen FSA kann Ihnen helfen, die Pflege zu planen und zu bezahlen, die Sie benötigen, um zu arbeiten und Ihren Lebensunterhalt zu verdienen.

Betrachten Sie einen Plan, der von Ihrem Arbeitgeber oder dem Arbeitgeber Ihres Ehepartners angeboten wird, und erfahren Sie, wie viel Sie Steuern sparen können, wenn Sie diese Option nutzen.