Seien Sie schlau bei der Benennung der Begünstigten Ihres 401(k)

Wenn eine Person lange Zeit in derselben Firma arbeitet, ist es üblich, dass die staubigen 401(k)-Papiere sicher und unversehrt in einer Aktenschublade liegen – und veraltet.

Stellen Sie sich den Schock vor, wenn die Tod eines glücklich verheirateten leitenden Angestellten, stolzer Elternteil mehrerer Kinder mit einer zweiten Frau, enthüllt, dass der Hauptnutznießer seines 401(k) seine erste Frau ist. Frau Nummer zwei muss klagen und hoffen, dass die Gerichte diesen Fehler korrigieren, aber ihre Chancen, mehr als 50% zu bekommen, sind bestenfalls gering.

Bei der Flut an Entscheidungen, die mit einem neuen Job einhergeht, fällt die Auswahl leicht Begünstigte auf verschiedenen Finanzkonten. Zum einen lässt diese Aufgabe zumindest kurz über den eigenen Tod nachdenken. Denken Sie stattdessen an die Vermächtnisse als Geschenke an die Menschen, die sie erhalten sollen.

Diese Bezeichnungen sind wichtig, um richtig zu liegen. Andernfalls kann ein Vermächtnis zu einem Albtraum werden.

Benennung und Zuweisung des Begünstigten

Wenn Sie ein Unternehmen 401(k) gründen, werden Sie mit einem Begünstigtenformular konfrontiert, in dem sowohl der Haupt- als auch der bedingte Begünstigte oder die Begünstigten angegeben werden. Wenn Sie mit diesem 401 (k) sterben sollten, das noch nicht benannt ist, wird es in enden Nachlassgericht– kein Ort, um trauernde Lieben zu verlassen.

Sie müssen einen Namen nennen Hauptbegünstigter und mindestens ein Kontingent Empfänger (auf wen geht das Vermögen über, wenn der Hauptbegünstigte bereits verstorben ist). Sobald die Vermögenswerte in das Eigentum des Hauptbegünstigten übergegangen sind, verliert der Ersatzbegünstigte alle Ansprüche.

Dabei wird davon ausgegangen, dass einhundert Prozent des Vermögens an den Hauptbegünstigten gehen. Sie können stattdessen auch mehrere Hauptbegünstigte benennen und ihnen prozentuale Anteile des Vermögens zuweisen. Wenn beispielsweise ein Ehepartner bereits gut versorgt ist, kann der Vermögensinhaber entscheiden, nur zuzuteilen 50% der 401(k) an sie und teilen den Rest auf die beiden Kinder des Paares als 25% Hauptbegünstigte auf jeder.

Für jedes Konto, das unter die Gesetz über die Sicherheit des Arbeitnehmerrenteneinkommens (ERISA), führt die Herabsetzung des Ehepartners für weniger als 50 % zur Notwendigkeit eines Ehegattenverzichts. Diese Regelung liegt im Interesse des Staates, damit die Witwe oder der Witwer nicht bedürftig bleibt, während das gesamte Vermögen direkt an die Kinder – oder jemand anderen – geht.Es kann auch Rechtsstreitigkeiten verhindern.

Auch hier können mehreren bedingten Begünstigten wie mehreren Vorwahlen Prozentsätze zugewiesen werden. Man könnte 100 % für den Ehegatten als Hauptbegünstigten bestimmen und dann bei der Ersatzzuteilung (Kontingenz) zu gleichen Teilen auf die eigenen Kinder aufteilen.

Betrachten Sie diese Entscheidungen als Teil eines Gesamtkonzepts Nachlassplan. Die bloße Verkündung, dass "alle meine Vermögenswerte gleichmäßig verteilt werden sollen" oder eine solche Formulierung in einem Testament regelt nicht automatisch alles. Begünstigte Benennungen für 401(k) s überschreiben den Inhalt eines Testaments, und jede widersprüchliche Benennung von Erben öffnet die Tür zu Rechtsstreit das verschwendet Geld und kann ein Erbe des Antagonismus in der Familie verursachen.

Wie alt sind die Kinder?

Kinder, die noch minderjährig sind, können nicht als direkte Begünstigte erben; ein Vormund muss gestellt werden, um die Verwendung der Mittel zu überwachen (oder das Gericht bestellt einen). Vermeiden Sie nach Möglichkeit die Einschaltung des Ersatzgerichts, das Fälle behandelt, die die Angelegenheiten von Verstorbenen betreffen, einschließlich des Nachlasses von Testamenten und der Verwaltung von Nachlässen und Trusts.

Die Einrichtung eines Trusts auf den Namen der Kinder mit einem Treuhänder nach Wahl ist oft eine Lösung. Auf diese Weise (mit Hilfe eines Rechtsanwalts oder ähnlich qualifizierten Sachverständigen) kann auch festgelegt werden, wie alt die Kinder sein müssen, um in ihr Erbe einzutreten.

Mit einem Anwalt möchte man vielleicht die Gründung einer testamentarische Treuhand der als Begünstigter benannt werden kann. Bei einem testamentarischen Trust verwaltet der Trustee das Vermögen, bis der Trust erlischt und der Begünstigte die Kontrolle darüber erhält.

Bei individuellen Altersvorsorgekonten gibt es je nach Art der Rechnung und die Lebenssituation von Erben für eine professionelle Steuerplanung oder rechtliche Expertise zu sein eingebracht. Dies trägt dazu bei, unnötige Steuern zu vermeiden, und ermöglicht den Begünstigten zukünftige Flexibilität bei der Art und Weise, wie sie das Geld abheben.

Diese Bedenken gelten auch für andere Gelder, die an Kinder weitergegeben werden könnten. Wie bei 401(k) s können die Auszahlungen von Lebensversicherungen nicht direkt an kleine Kinder gehen, die 18 oder älter sein müssen, um die Gelder direkt zu erhalten. Das Uniform Transfers to Minders Act (UTMA) regiert in den meisten Staaten.Ein benannter Verwahrer verwaltet das Vermögen, bis die Kinder alt genug sind, um das Vermögen zu übernehmen.

Überprüfung und Aktualisierung

Überprüfen Sie die Begünstigtenentscheidungen mindestens jährlich und immer dann, wenn sich das Leben wesentlich ändert: Heirat, Scheidung, Tod eines Elternteils, Geburt eines Kindes oder Verkauf oder Erwerb von wichtigen Vermögenswerten.

Der Nachlass des Verstorbenen sollte niemals der Begünstigte eines 401(k) sein. Dies zu tun, entweder absichtlich oder einfach durch Nichtbenennen eines Begünstigten, bedeutet das 401(k)-Geld wird durch das Nachlassgericht entschieden, was auch die Verteilung des Vermögens an die Erben für. verzögern kann Monate.

Die Quintessenz

Wer ein Asset wie ein 401(k) erbt, ist eine folgenschwere Entscheidung – und ein kritisches Detail, das oft einmal behandelt und dann vergessen wird. Machen Sie sich die Bedeutung dieser Namen auf der gestrichelten Linie bewusst und denken Sie daran, sie mindestens einmal im Jahr zu überprüfen. Um zu erfahren, wie sich verschiedene Anspruchsberechtigte und ihre Lebenssituationen auf die Benennungsentscheidungen auswirken können, wenden Sie sich an einen Nachlassplanungsspezialisten oder Steuerexperten.