Wie werden Unternehmensanleihen besteuert?

EIN Unternehmensanleihen wird auf drei Arten besteuert: zuerst durch Zinsen aus der Anleihe, dann durch Veräußerungsgewinne oder -verluste aus dem vorzeitigen Verkauf der Anleihe und schließlich durch einen ursprünglichen Emissionsabschlag. Die auf jede dieser Komponenten geschuldeten Gesamtsteuern ergeben zusammen den Gesamtbetrag der auf eine Unternehmensanleihe geschuldeten Steuern.

Interesse

Die Zinsen, die Sie aus einer Unternehmensanleihe verdienen, unterliegen beiden Bundeseinkommensteuer und staatliche Einkommensteuer. Dies sind die normalen Steuern, die auf eine traditionelle Unternehmensanleihe geschuldet werden. Zinszahlungen sind normalerweise sowohl in der Höhe der Zahlung als auch im Zeitpunkt der Zahlung bekannt Zahlung, die es dem Eigentümer der Anleihe ermöglichen würde, die genaue Höhe der Steuern zu berechnen, auf die er schuldet Interesse.

Kapitalgewinn

Die geschuldeten Steuern auf Kapitalgewinne oder -verluste sind weniger traditionell als die Steuern auf Zinsen, da ein Der Anleger kann aus einer Unternehmensanleihe nur dann Kapitalgewinne erzielen, wenn er die Anleihe vor Fälligkeit verkauft. Wenn ein Anleger beschließt, eine Anleihe vor Fälligkeit gewinnbringend zu verkaufen, wird der Betrag, den der Anleger über dem ursprünglichen Kaufpreis erhält, gilt als Veräußerungsgewinn und wird vom Anleger besteuert gewöhnliche Einkommenssteuer Bewertung. Verkauft der Anleger die Anleihe nach mehr als einem Jahr nach dem Kauf, ist diese aber noch nicht fällig, würde er mit dem langfristigen Kapitalertragssatz besteuert.

Rabatt ausgeben

In einigen Fällen wird eine Anleihe zu einem Preis ausgegeben, der deutlich unter dem Nennwert liegt. In solchen Fällen, beispielsweise beim Kauf einer Nullkuponanleihe, wird die Differenz zwischen Nennwert und Erstausgabepreis als ursprünglicher Emissionsabschlag bezeichnet und ist steuerpflichtig. Diese Art der Besteuerung ist kompliziert, und ein Anleger sollte einen Steuerberater konsultieren, wenn er erwägt, eine Anleihe mit einem Erstausgabeabschlag zu kaufen.

Unternehmensanleihen vs. Andere Anleihen

Obwohl die Unternehmensanleihen die einfachste und leicht verfügbare Form einer Anleihe sind, sind sie aus steuerlicher Sicht am wenigsten vorteilhaft. Fast alles an einer Unternehmensanleihe ist steuerpflichtig. Damit zahlen Unternehmensanleihen jedoch die höchsten Renditen, da sie das höchste Ausfallrisiko bergen.

Inzwischen haben die USA Staatsanleihen, wie Banknoten und Wechsel, werden auf Bundesebene besteuert, sind jedoch von der staatlichen und lokalen Einkommensteuer befreit. Kommunalanleihen bieten von allen Anleihen tendenziell die besten Steuervorteile. Sie sind von der Bundeseinkommensteuer befreit, und wenn Sie sie in dem Staat kaufen, in dem Sie leben, sind sie von staatlichen und lokalen Steuern befreit.

Auf der anderen Seite gibt es Nullkuponanleihen, die steuerliche Auswirkungen haben. Diese Anleihen werden im Vergleich zu anderen Anleihen mit einem hohen Abschlag verkauft, da sie keine Zinsen oder Kupons zahlen. Bei Fälligkeit wird dem Anleger der volle Nennwert ausgezahlt. Der Haken ist, dass der IRS die impliziten jährlichen Zinsen der Anleihe berechnet und Ihnen jährlich Steuern berechnet, obwohl Sie das Geld erst bei Fälligkeit erhalten.