Was ist eine inkrementelle Steuer?
Was ist eine inkrementelle Steuer?
Der Begriff inkrementelle Steuer bezieht sich auf ein Steuersystem, bei dem der Prozentsatz von Steuern eine Person zahlt Zuschläge auf der Grundlage ihres Einkommensniveaus. In einem inkrementellen Steuersystem zahlen Personen mit höherem Einkommen einen größeren Teil der Steuern und tragen daher mehr zum Staatshaushalt bei Einnahmen als diejenigen mit geringerem Einkommen. Einkommensstufen sind sortiert nach Steuerklassen bei dieser Art von System. Jede Bracket zahlt einen anderen Prozentsatz ihrer Bruttoeinkommen an die Regierung.
Die zentralen Thesen
- Bei einer zusätzlichen Steuer hängt der Prozentsatz, den ein Steuerzahler zahlt, vom Einkommen ab.
- Diese Steuern sind inkrementell, da sie die Steuern erhöhen, die Sie bei größeren Einkommenszuwächsen zahlen.
- Inkrementelle Steuern werden auch als progressive Steuern oder Umverteilungssteuern bezeichnet.
- Andere Steuerarten umfassen pauschale oder proportionale Steuern und regressive Steuern.
So funktioniert die Inkrementalsteuer
Inkrementelle Steuersysteme beinhalten die Besteuerung von Personen zu unterschiedlichen Sätzen. Daher wird die inkrementelle Steuer auch als a. bezeichnet progressiv Einkommensteuer oder a Grenzrate MwSt. Die Preise werden von der Regierung festgelegt. Die Steuerzahler fallen nach ihrem Einkommen in eine Reihe. Sie werden auch nach ihrem Familienstand besteuert – unabhängig davon, ob sie ihre Erklärungen als Einzelpersonen oder als Ehepaare abgeben.
Die Zusatzsteuer kann auch als progressive oder Grenzsteuer bezeichnet werden.
Die folgende Tabelle zeigt die Sätze und Einkommensniveaus für jeden Antragstellertyp im Jahr 2021: Einzel, Verheiratete Einreichung gemeinsam, und Haushaltsvorstände.
| Erhöhte Steuersätze für Singles und Ehepaare für 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Rate | Für Singles mit mehr als steuerpflichtigem Einkommen | Für die gemeinsame Anmeldung einer Ehe mit steuerpflichtigem Einkommen über | Für Haushaltsvorstände mit einem zu versteuernden Einkommen über |
| 10% | $0 | $0 | $0 |
| 12% | $9,950 | $19,900 | $14,200 |
| 22% | $40,525 | $81,050 | $54,200 |
| 24% | $86,375 | $172,750 | $86,350 |
| 32% | $164,925 | $329,850 | $164,900 |
| 35% | $209,425 | $418,850 | $209,400 |
| 37% | $523,600 | $628,300 | $523,600 |
Jeder Zuwachs in der Steuertabelle zahlt eine andere Steuerhöhe, und Zuschläge werden für jeden besteuert Steuerzahler schrittweise durch die Skala. Dies ist der am meisten missverstandene Aspekt der inkrementellen Steuern. Die Spitzenverdiener, die in der Steuerklasse von 37 % liegen, zahlen 37 % ihres Einkommens nicht an den Bund.
Alle Verdiener, die weniger als 9.700 US-Dollar pro Jahr verdienen, zahlen nur 10 % ihres Geldes an Steuern Standardabzug (für Single Filers sind es 12.200 US-Dollar) Sie zahlen überhaupt nichts an Bundessteuern – obwohl Sie möglicherweise staatliche, lokale und. zahlen müssen FICA Steuern.
Wenn Sie als Single Filer mehr als 523.600 USD verdienen, zahlen Sie 10% auf die ersten 9.700 USD, 12% auf die nächsten 29.300 USD, 22% auf die nächsten 44.725 USD, 32% auf die nächsten 76.525 USD, 35% auf die nächsten 43.375 USD und 37% auf die nächsten 306.200 USD für eine Gesamtsumme von 167.288,75 USD oder 32,78% Ihres Einkommens – nicht der Spitzensatz von 37%. Am Ende sparen Sie 20.000 US-Dollar mit der inkrementellen Methode.
Zusatzsteuer vs. Andere Arten von Steuern
Inkrementelle Steuern stellen nur eine Art von Steuersystem dar, das auf das Einkommen erhoben wird. Aber es gibt noch andere Arten, die der Steuerzahler zahlen muss.
Pauschal- oder proportionale Steuer
Wie inkrementelle Steuern, a Flach- oder Proportionalsystem besteuert Privatpersonen nach ihrem Einkommen. Aber anstelle von Klammern wird jedem das gleiche berechnet, unabhängig davon, wie viel er verdient oder wie viel er hat Reinvermögen. Pauschalsteuern ermöglichen es den Menschen, mehr zu verdienen und mehr von diesem Einkommen in ihren Taschen zu behalten – Sie zahlen den gleichen Betrag, egal ob Sie jedes Jahr 30.000 oder 150.000 US-Dollar verdienen.
Neun Bundesstaaten haben ein Flat-Tax-System. Dazu gehören ab 2020 Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania und Utah.
Regressive Steuern
Wie die Flat Tax, regressive Steuern werden unabhängig vom Einkommen einer Person einheitlich verrechnet. Menschen mit niedrigeren Einkommen sind jedoch stärker von regressiven Steuern betroffen als Besserverdiener. Das liegt daran, dass die Leute in der letztgenannten Gruppe es sich leisten können, mehr zu bezahlen. Regressive Steuern können Dinge wie Umsatzsteuer, Grund- und Schulsteuern umfassen und Sündensteuern—Steuern, die auf Güter wie Alkohol und Tabak erhoben werden.
New Jersey berechnet beispielsweise allen Personen 6,625% Mehrwertsteuer bei den meisten Artikeln.Jeder, der im Staat einkauft, zahlt diesen Betrag. Aber die Steuer wirkt sich negativ auf Menschen mit niedrigem Einkommen aus. Ein Artikel im Wert von 500 USD kostet 533,12 USD nach Steuern (500 USD x 1,06625). Jemand, der nur 1.000 US-Dollar pro Monat verdient, kann sich diesen Artikel möglicherweise nur schwer leisten, während eine Person mit einem Monatsgehalt von 4.000 US-Dollar wahrscheinlich keine großen Probleme hat.
Beispiel für Zusatzsteuer
Hier ist eine hypothetische Situation, um zu zeigen, wie das inkrementelle Steuersystem funktioniert. Nehmen wir an, eine Person verdient jedes Jahr 38.000 US-Dollar. Dieses Einkommensniveau bringt sie in eine Steuerklasse mit Personen, die zwischen 9.700 und 39.475 US-Dollar pro Jahr verdienen. In dieser Steuerklasse ist die Internal Revenue Service (IRS) verlangt, dass diese Person 970 US-Dollar plus 12 % eines jeden Betrags über 9.700 US-Dollar, aber unter 39.475 US-Dollar zahlt, was in diesem Fall 3.417 US-Dollar entspricht. 970 US-Dollar plus 3.417 US-Dollar entsprechen also insgesamt 4.417 US-Dollar, die diese Person an Steuern zahlen muss. Dies bedeutet, dass sie 33.583 US-Dollar netto haben.
Diese Person kann entscheiden, dass sie zusätzliches Geld verdienen möchte. Wenn sie einen Teilzeitjob annehmen und zusätzlich 2.000 US-Dollar pro Jahr verdienen, fallen sie jetzt in eine neue Steuerklasse, da sie 40.000 US-Dollar verdienen. Diese Gruppe umfasst Personen, die zwischen 39.475 $ und 84.200 $ brutto.
In dieser Kategorie muss die Person jetzt 4.417 US-Dollar plus 22% des Betrags über 39.475 US-Dollar zahlen, was in diesem Fall jetzt 525 US-Dollar beträgt. Die Gesamtsteuer, die sie jetzt schulden, beträgt 4.532,50 USD. Nach Zahlung der Steuern erhalten sie 35.467,50 USD netto. Trotz einer neuen Steuerklasse verdienen sie mit einer kleinen Einkommenserhöhung immer noch mehr Geld.
Es ist wichtig zu beachten, dass dieses Beispiel keine Abzüge berücksichtigt, einschließlich des Standardabzugs, der sich auch auf den Steuerbetrag auswirkt, den eine Person bei der Einreichung ihrer Steuererklärung zahlt. Es berücksichtigt auch keine staatlichen, lokalen und FICA-Steuern.
