Definition des betrieblichen Altersversorgungsplans

Was ist eine betriebliche Altersvorsorge?

Eine betriebliche Altersvorsorge ist eine Leistung, die ein Einkommen im Ruhestand basierend auf der Betriebszugehörigkeit und dem Gehaltsverlauf des Mitarbeiters bereitstellt.

Pensionspläne für amerikanische Arbeiter sind außerhalb der staatlichen Beschäftigung selten geworden. Nach Angaben des Bureau of Labor Statistics betrug der Prozentsatz der staatlichen und lokalen Arbeitnehmer, die an einem betrieblichen Ruhestandsplan teilnahmen, im Jahr 2019 etwa 83 %. Von diesen Arbeitnehmern hatten etwa 77 % einen tatsächlichen Rentenplan und schätzungsweise 17 % hatten eine andere Art von Altersvorsorgeplan.

Der beste Zugang zu Pensionsplänen im Privatsektor besteht derzeit über sehr große Unternehmen; jedoch, Renten in den amerikanischen Unternehmen verschwinden schnell. Im Jahr 2019 verfügten nur 13 % der Beschäftigten in der Privatwirtschaft über eine Altersvorsorge; sie werden durch die populären ersetzt 401(k) und andere beitragsorientierte Pläne.

Grundlegendes zu betrieblichen Altersvorsorgeplänen

In der Regel haben Pensionspläne eine Sperrfrist, die es den Mitarbeitern erfordert, für eine Mindestanzahl von Jahren für das Unternehmen zu arbeiten, bevor sie Anspruchsberechtigt sind. Die individuelle Leistung richtet sich nach der Betriebszugehörigkeit und dem Gehaltsverlauf des Mitarbeiters im Unternehmen. In der Vergangenheit waren die Arbeitgeber vollständig für die Beteiligung an dem Plan verantwortlich, dies wird jedoch immer seltener.

Zwei der häufigsten Arten von Pensionsplänen sind die leistungsorientierter Plan und das beitragsorientierter Plan. Der leistungsorientierte Plan stellt einen traditionellen Rentenansatz dar, und der beitragsorientierte Plan ist das Modell, das in den letzten Jahren weit verbreitet ist.

Der leistungsorientierte Pensionsplan

In einem leistungsorientierten Plan verpflichtet sich das Unternehmen zu einem bestimmten Auszahlungsbetrag für die Lebenszeit des Mitarbeiters. Die Leistung wird vor der Pensionierung des Mitarbeiters anhand einer Formel berechnet, die auf dem Alter des Mitarbeiters, der Dienstzeit und dem Gehalt bei der Pensionierung basiert. In den USA beträgt die maximale Altersrente, die im Rahmen eines leistungsorientierten Plans im Jahr 2021 zulässig ist, 230.000 US-Dollar, unverändert gegenüber 2020; die maximale Leistung unterliegt Anpassung der Lebenshaltungskosten (COLA) in den kommenden Jahren.

Leistungsorientierte Pläne können ausschließlich vom Arbeitgeber oder gemeinsam von Arbeitgeber und Arbeitnehmer finanziert werden. Die Pensionskasse wird aus einem Fonds finanziert, aus dem periodische Zahlungen an pensionierte Mitarbeiter erfolgen. Die Auszahlungen basieren auf einer Formel, die die Beiträge berechnet, die zur Erfüllung des Leistungsprimats erforderlich sind. Die Formel berücksichtigt die Lebenserwartung des Mitarbeiters, das normale Rentenalter, mögliche Zinsänderungen und die jährliche Rentenhöhe.

Der beitragsorientierte Pensionsplan

Beitragsorientierte Pläne garantieren keinen festen Leistungsbetrag. Die Beiträge werden vom Arbeitgeber, vom Arbeitnehmer oder von beiden auf das Konto einer Person eingezahlt. Die Beiträge werden investiert und die Rendite der Investition (ROI) werden dem Konto des Mitarbeiters gutgeschrieben oder bei Verlusten abgebucht.In den USA ist der bekannteste beitragsorientierte Pensionsplan der Sparplan (TSP), die Bundesbediensteten und Angehörigen der Streitkräfte offen steht.

Die Auszahlung aus diesem Plan hängt vom Erfolg der für den Vorsorgeplan getätigten Investitionen ab. Bei Pensionierung stellt das Mitgliedskonto die Altersleistung bereit, in der Regel über eine Rente, und die Zahlungen schwanken mit dem Wert des Kontos.

Beitragsorientierte Pläne haben sich in den letzten Jahren weit verbreitet und sind heute in vielen Ländern die vorherrschende Form der Altersvorsorge im privaten Sektor. Die Zahl der beitragsorientierten Pläne in den USA ist stetig gestiegen, da Arbeitgeber sie als günstiger empfinden als leistungsorientierte Pläne.

Besondere Überlegungen

Ab 2020 – mit der Verabschiedung der SICHERES Handeln durch den US-Kongress – neue Regeländerungen für Rentenpläne treten in Kraft. Die neue Regelung macht Renten in beitragsorientierten Altersversorgungsplänen tragbarer, d. h dass bei Jobwechseln die Rente auf eine andere Altersvorsorge bei Ihrem neuen übertragen werden kann Arbeit.

Das SECURE-Gesetz beseitigt jedoch einige der rechtlichen Risiken für Rentenanbieter, wie z. B. Versicherungen Unternehmen, die Beschränkungen auferlegen, wann ein Kontoinhaber den Anbieter verklagen kann, wenn er die Rente nicht zahlt Zahlungen.

Außerdem beseitigte das Gesetz die Streckenversorgung für Begünstigte von geerbten Altersvorsorgekonten. In der Vergangenheit konnten Begünstigte einer geerbten IRA jedes Jahr die erforderlichen Mindestausschüttungen vornehmen, was die Zeitdauer verlängerte, in der die Mittel aufgebraucht waren. Nach der neuen Regelung müssen nichteheliche Begünstigte innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des Eigentümers 100 % des Guthabens auf dem geerbten Alterskonto ausschütten.Es gibt jedoch Ausnahmen von der neuen Regelung sowie anderen Änderungen. Für Anleger ist es wichtig, einen Finanzexperten zu konsultieren, um festzustellen, ob sich die neuen Regeln auf ihre Ruhestandsstrategie und die benannten Begünstigten auswirken.