Πότε χρειάζεται ένα άτομο Θεματοφυλακικό Λογαριασμό;

Τι είναι ο λογαριασμός φύλαξης;

Ο όρος λογαριασμός φύλαξης αναφέρεται γενικά σε λογαριασμό ταμιευτηρίου σε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, αμοιβαίο εταιρεία κεφαλαίων, ή μεσιτική εταιρεία που ελέγχει ένας ενήλικας για ανήλικο (άτομο κάτω των 18 ετών ή 21 ετών, ανάλογα με τους νόμους του κράτους κατοικίας). Έγκριση από το φύλακας είναι υποχρεωτικό για τον λογαριασμό να πραγματοποιεί συναλλαγές, όπως αγορά ή πώληση τίτλων.

Με μια ευρύτερη έννοια, ένας λογαριασμός φύλαξης μπορεί να σημαίνει οποιονδήποτε λογαριασμό διατηρείται από εμπιστευτικά υπεύθυνο μέρος για λογαριασμό ενός δικαιούχου, όπως ένας λογαριασμός συνταξιοδότησης με βάση τον εργοδότη που διαχειρίζεται για επιλέξιμους εργαζόμενους με σχέδιο διαχειριστής. Ένας καταπιστευματοδόχος είναι υποχρεωμένος ηθικά και νομικά να ενεργεί για το συμφέρον του άλλου.

Κάθε πολιτεία έχει συγκεκριμένους κανονισμούς που διέπουν την ηλικία της πλειοψηφίας και την ονομασία των θεματοφυλάκων και των αναπληρωματικών θεματοφυλάκων.

Πώς λειτουργεί ένας λογαριασμός φύλαξης

Μόλις δημιουργηθεί, ένας λογαριασμός φύλαξης λειτουργεί όπως οποιοσδήποτε άλλος λογαριασμός σε τράπεζα ή μεσιτεία. Ο θεματοφύλακας - διορισμένος διαχειριστής ή σύμβουλος επενδύσεων - αποφασίζει πώς θα επενδύσει τα χρήματα. Ο διαχειριστής λογαριασμού - ή άλλες οντότητες - μπορεί να συνεχίσει να συνεισφέρει στο ταμείο.

Όπως σημειώθηκε παραπάνω, οι λογαριασμοί θεματοφυλακής μπορούν να επενδύσουν σε μια ποικιλία περιουσιακών στοιχείων. Ωστόσο, το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα πιθανότατα δεν θα επιτρέψει στον διαχειριστή να χρησιμοποιήσει τον λογαριασμό για να πραγματοποιήσει συναλλαγές με περιθώριο ή να αγοράσει συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, παράγωγα ή άλλες ιδιαίτερα κερδοσκοπικές επενδύσεις.

Μόλις ο ανήλικος φτάσει στη νόμιμη ηλικία ενηλικίωσης στην πολιτεία του, ο έλεγχος του λογαριασμού επισήμως μεταφορές από τον θεματοφύλακα στον επώνυμο δικαιούχο, οπότε διεκδικούν πλήρη έλεγχο και χρήση τα ταμεία. Εάν ο ανήλικος πεθάνει πριν συμπληρώσει την πλειοψηφία, ο λογαριασμός θα γίνει μέρος της περιουσίας του παιδιού.

Δύο τύποι λογαριασμών φύλαξης

Οι λογαριασμοί φύλαξης έχουν δύο βασικές ποικιλίες: το Νόμος περί ενιαίων μεταφορών σε ανηλίκους (UTMA) λογαριασμοί και οι παλαιότεροι Πράξη για το ενιαίο δώρο για ανηλίκους Λογαριασμούς (UGMA). Η κύρια διάκρισή τους έγκειται στο είδος των περιουσιακών στοιχείων που μπορείτε να συνεισφέρετε σε αυτά.

Οι λογαριασμοί UTMA μπορούν να κατέχουν ουσιαστικά κάθε είδους περιουσιακό στοιχείο, συμπεριλαμβανομένων ακινήτων, πνευματικής ιδιοκτησίας και έργων τέχνης. Οι λογαριασμοί UGMA περιορίζονται σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε μετρητά, τίτλους - μετοχές, ομόλογα ή αμοιβαία κεφάλαια - προσόδους και ασφαλιστήρια συμβόλαια. Όλες οι πολιτείες των ΗΠΑ επιτρέπουν λογαριασμούς UGMA. Ωστόσο, η Νότια Καρολίνα δεν επιτρέπει λογαριασμούς UTMA.

Τόσο η UTMA όσο και η παλαιότερη έκδοση UGMA έχουν λογαριασμούς φύλαξης στο όνομα του ανηλίκου, με ορισμένο κηδεμόνα - συνήθως τον γονέα ή τον κηδεμόνα του παιδιού. Οι αρχικές επενδύσεις, το ελάχιστο υπόλοιπο λογαριασμού και τα επιτόκια διαφέρουν ανάλογα με την εταιρεία που διαθέτει τον λογαριασμό.

Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα των λογαριασμών θεματοφυλακής

Υπάρχουν πλεονεκτήματα, συμπεριλαμβανομένων των φορολογικών πλεονεκτημάτων, για λογαριασμούς θεματοφυλακής. Υπάρχουν όμως και μειονεκτήματα, συμπεριλαμβανομένου του κινδύνου ότι ο λογαριασμός θα περιορίσει το ποσό στο οποίο μπορεί να έχει πρόσβαση το παιδί για οικονομική βοήθεια στο κολέγιο.

Πλεονεκτήματα των Λογαριασμών Θεματοφυλακής

Οι λογαριασμοί θεματοφυλακής έχουν τεράστια ευελιξία. Δεν υπάρχουν όρια εισοδήματος ή εισφοράς, ούτε απαιτήσεις για την πραγματοποίηση τακτικών διανομών σε οποιοδήποτε σημείο. Επίσης, δεν υπάρχουν κυρώσεις υπαναχώρησης.

Ενώ όλα τα αποσυρθέντα κεφάλαια περιορίζονται στη χρήση "προς όφελος του ανηλίκου", αυτή η απαίτηση είναι ασαφής και δεν περιορίζεται στο κόστος εκπαίδευσης, όπως συμβαίνει με τα προγράμματα αποταμίευσης κολλεγίων. Ο θεματοφύλακας μπορεί να χρησιμοποιήσει τα χρήματα για τα πάντα, από την παροχή ενός τόπου διαμονής ή την πληρωμή για ρούχα, εφόσον ο δικαιούχος λαμβάνει ένα επίδομα.

Ο λογαριασμός θεματοφυλακής είναι πολύ πιο απλός και λιγότερο δαπανηρός για δημιουργία από έναν α ταμείο εμπιστοσύνης. Ο στόχος τόσο των κανονισμών UGMA όσο και του UTMA ήταν να επιτρέψουν στους ενήλικες να μεταφέρουν περιουσιακά στοιχεία σε ανηλίκους χωρίς να χρειάζεται να δημιουργηθεί ειδική εμπιστοσύνη για να καταστεί δυνατή αυτή η ιδιοκτησία.

Φορολογικά πλεονεκτήματα

Αν και δεν αναβάλλονται φόροι, όπως και οι IRA, οι λογαριασμοί φύλαξης έχουν ορισμένα φορολογικά πλεονεκτήματα. Η IRS θεωρεί το ανήλικο παιδί ιδιοκτήτη του λογαριασμού, επομένως τα κέρδη σε αυτόν φορολογούνται με το φορολογικό συντελεστή του παιδιού μέχρι ένα ορισμένο σημείο. Σε κάθε παιδί κάτω των 19 ετών-24 ετών για φοιτητές πλήρους φοίτησης-που υποβάλλουν ως φορολογική δήλωση των γονιών τους, επιτρέπεται ένα ορισμένο ποσό «μη δεδουλευμένων εσόδων» με μειωμένο φορολογικό συντελεστή.

Από το 2021, τα πρώτα 1.100 δολάρια από μη εισπραχθέντα έσοδα είναι αφορολόγητα και τα επόμενα 1.100 δολάρια φορολογούνται με 10%. Το εισόδημα άνω των $ 2.200 θα φορολογηθεί με το συντελεστή της μητρικής. Ωστόσο, μόλις ο ανήλικος συμπληρώσει την ηλικία της πλειοψηφίας στην κατάσταση διαμονής του, μπορεί να υποβάλει δική του φορολογική δήλωση. Σε αυτήν την ηλικία, όλα τα κέρδη του λογαριασμού θα υπόκεινται στη φορολογική ομάδα του δικαιούχου κατά την ηλικία της κατάθεσης.

Επίσης, ένα άτομο μπορεί να συνεισφέρει έως και 15.000 $ - 30.000 $ για ένα παντρεμένο ζευγάρι που υποβάλλει από κοινού - σε έναν λογαριασμό το 2020 και το 2021 χωρίς να επιβαρύνεται με τον ομοσπονδιακό φόρο δώρου.

Μειονεκτήματα των λογαριασμών φύλαξης

Η ιδιοκτησία ενός ανηλίκου στον λογαριασμό φύλαξης μπορεί να είναι δίκοπο μαχαίρι. Δεδομένου ότι οι συμμετοχές υπολογίζονται ως περιουσιακά στοιχεία, μπορούν να μειώσουν την επιλεξιμότητα της οικονομικής βοήθειας ενός παιδιού όταν υποβάλλουν αίτηση για κολέγιο. Θα μπορούσε επίσης να μειώσει την ικανότητά τους να έχουν πρόσβαση σε άλλες μορφές κρατικής ή κοινοτικής βοήθειας.

Οποιαδήποτε κατάθεση ή δώρα στον λογαριασμό είναι αμετάκλητη, πράγμα που σημαίνει ότι δεν μπορεί να αλλάξει ή να αντιστραφεί. Όλα τα διαθέσιμα του λογαριασμού περνούν, αμετάκλητα, στον ανήλικο στην ηλικία της πλειοψηφίας. Αντίθετα, πολλά σχέδια αποταμίευσης κολλεγίων, όπως α 529 λογαριασμός, επιτρέπουν στους γονείς να διατηρούν τον έλεγχο των κεφαλαίων.

Οι λογαριασμοί φύλαξης δεν είναι τόσο φορολογικά προστατευμένοι όσο άλλοι λογαριασμοί. Για να μετριάσει ένα φόρο, ένας θεματοφύλακας μπορεί να μεταφέρει χρήματα σε ένα επιλέξιμο πρόγραμμα 529. Ωστόσο, για να γίνει αυτό, ο θεματοφύλακας πρέπει εκκαθαρίζω τυχόν επενδύσεις χωρίς μετρητά στον λογαριασμό φύλαξης.

Επίσης, ο δικαιούχος του λογαριασμού φύλαξης δεν μπορεί να τροποποιηθεί, ενώ ο δικαιούχος σε σχέδιο κολλεγίου 529 μπορεί να αλλάξει με ορισμένους περιορισμούς. Ο λογαριασμός φύλαξης δημιουργείται στο όνομα του ανηλίκου. Δεδομένου ότι ο λογαριασμός είναι αμετάκλητος, ο δικαιούχος του λογαριασμού δεν μπορεί να αλλάξει και κανένα δώρο ή συνεισφορά στο λογαριασμό δεν μπορεί να αναστραφεί.

Παράδειγμα Λογαριασμού Θεματοφυλακής

Οι περισσότερες χρηματιστηριακές εταιρείες, τόσο ψηφιακές όσο και κονιορτοποιημένες, προσφέρουν λογαριασμούς φύλαξης. Οι όροι του λογαριασμού φύλαξης συνήθως είναι παράλληλοι με τους κανονικούς λογαριασμούς τους για ιδιώτες που δεν δικαιούνται φόρους.

Για παράδειγμα, ένας Merrill Edge - η ψηφιακή πλατφόρμα μεσίτη από τη Merrill Lynch - λογαριασμός φύλαξης UGMA/UTMA μπορεί να ρυθμιστεί διαδικτυακά με κεφάλαια που μεταφέρονται απευθείας από έναν λογαριασμό ελέγχου ή ταμιευτηρίου στην Bank of America, τη μητρική εταιρεία της Merrill. Δεν υπάρχουν ετήσια τέλη λογαριασμού ή ελάχιστα ποσά επένδυσης. Οι κάτοχοι λογαριασμών πληρώνουν κατ 'αποκοπή 6,95 $ ημερησίως για συναλλαγές μετοχών και ETF, οι συναλλαγές αμοιβαίων κεφαλαίων κοστίζουν 19,95 $ ανά συναλλαγή ή μπορούν να τιμολογηθούν σύμφωνα με το επιτόκιο που καθορίζεται στο ενημερωτικό δελτίο κεφαλαίου. Ωστόσο, ορισμένα αμοιβαία κεφάλαια απαλλάσσονται από το φορτίο ή δεν υπάρχουν κεφάλαια τέλους συναλλαγής.

Συχνές ερωτήσεις για τους λογαριασμούς θεματοφυλακής

Πώς λειτουργεί ένας λογαριασμός θεματοφυλακής;

Ο λογαριασμός θεματοφυλακής είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου που διαχειρίζεται ένας ενήλικας για έναν ανήλικο, ή ένα άτομο ηλικίας κάτω των 18 ή 21 ετών, ανάλογα με το κράτος. Τυχόν οικονομικές αποφάσεις που λαμβάνονται για τον λογαριασμό, όπως η αγορά ή η πώληση τίτλων, πρέπει να εγκρίνονται από τον θεματοφύλακα. Μόλις το παιδί φτάσει στην ηλικία της πλειοψηφίας, ο λογαριασμός μεταφέρεται σε αυτό.

Μπορείτε να αναλάβετε χρήματα από έναν λογαριασμό φύλαξης;

Ναι, τα χρήματα μπορούν να αποσυρθούν από λογαριασμούς φύλαξης, εφόσον χρησιμοποιούνται "προς όφελος του ανηλίκου", ένας αόριστος όρος που περιλαμβάνει, αλλά δεν περιορίζεται στο κόστος εκπαίδευσης.

Τι κάνετε με έναν λογαριασμό φύλαξης όταν το παιδί σας γίνει 18;

Ο λογαριασμός μεταφέρεται στο παιδί μόλις συμπληρώσει την ηλικία της πλειοψηφίας, η οποία είναι είτε 18 είτε 21, ανάλογα με την πολιτεία.

Πώς μπορώ να αποκτήσω έναν λογαριασμό φύλαξης;

Εάν είστε κάτω των 18 ετών ή 21 ετών, ανάλογα με την πολιτεία, ένας ενήλικας μπορεί να ανοίξει λογαριασμό φύλαξης για εσάς. Το άτομο που ανοίγει τον λογαριασμό θα το διαχειριζόταν μέχρι να φτάσετε στην ηλικία της πλειοψηφίας, οπότε μεταβιβάζεται σε εσάς και είστε υπεύθυνοι για τη διαχείρισή του.

Πώς φορολογείται ένας Τελωνειακός Λογαριασμός;

Τα παιδιά καταθέτουν ως μέρος της φορολογικής δήλωσης των γονιών τους, γενικά. Τα κέρδη στο λογαριασμό εκπίπτουν από φόρους έως 1100 $ το 2020, ενώ τα επόμενα 1100 $ φορολογούνται με τον χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή 10%. Μετά από αυτό, τυχόν πρόσθετα κέρδη φορολογούνται με το φορολογικό συντελεστή του γονέα του παιδιού, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του IRS.

Η κατώτατη γραμμή

Ο λογαριασμός φύλαξης είναι ένα μέσο με το οποίο ένας ενήλικας μπορεί να ανοίξει λογαριασμό ταμιευτηρίου για ένα παιδί. Ο ενήλικας που ανοίγει τον λογαριασμό είναι υπεύθυνος για τη διαχείρισή του, συμπεριλαμβανομένης της λήψης επενδυτικών αποφάσεων και για τον τρόπο με τον οποίο θα χρησιμοποιηθούν τα χρήματα, αρκεί να ωφελήσει το παιδί με κάποιο τρόπο. Υπάρχουν συγκεκριμένα φορολογικά πλεονεκτήματα σε έναν λογαριασμό φύλαξης, αλλά υπάρχουν και κίνδυνοι, όπως η πιθανότητα η ύπαρξη του λογαριασμού να περιορίζει το ποσό της οικονομικής βοήθειας που μπορεί να λάβει ένα παιδί. Ζυγίστε τα υπέρ και τα κατά πριν αποφασίσετε ανοίξτε έναν λογαριασμό φύλαξης.