Certified Fraud Examiner (CFE) Definition

Τι είναι ο πιστοποιημένος εξεταστής απάτης (CFE);

Ο πιστοποιημένος εξεταστής απάτης (CFE) είναι μια επαγγελματική πιστοποίηση που διατίθεται στους εξεταστές απάτης. Οι CFE υπόκεινται σε περιοδικές απαιτήσεις συνεχούς επαγγελματικής εκπαίδευσης (CPE) με τον ίδιο τρόπο όπως οι CPA. Ο χαρακτηρισμός CFE εκδίδεται από το Ένωση Πιστοποιημένων Εξεταστών Απάτης (ACFE), ο μεγαλύτερος οργανισμός καταπολέμησης της απάτης στον κόσμο, με έδρα το Austστιν του Τέξας.

Κατανόηση του πιστοποιημένου εξεταστή απάτης (CFE)

Πιστοποιημένοι εξεταστές απάτης είναι απαιτείται να έχει πτυχίο (ή ισοδύναμο) - δεν απαιτείται συγκεκριμένος τομέας - και τουλάχιστον δύο χρόνια «επαγγελματικής εμπειρίας σε έναν τομέα είτε άμεσα είτε σχετίζεται έμμεσα με τον εντοπισμό ή την αποτροπή της απάτης. "Τα αποδεκτά πεδία περιλαμβάνουν τον έλεγχο, την πρόληψη ζημιών, τη νομοθεσία και λογιστική. Τα προσόντα γίνονται σύμφωνα με ένα σύστημα μονάδων που «απονέμει πίστωση για την εκπαίδευση, επαγγελματικό σχέσεις και εμπειρία. "Οι υποψήφιοι πρέπει να έχουν 50 μόρια και να περάσουν μια εξέταση πιστοποίησης για να λάβουν το Ορισμός CFE.

Οι CFE διαθέτουν ένα ευρύ φάσμα επιλογών σταδιοδρομίας. Οι τυπικές εργασίες περιλαμβάνουν ιατροδικαστή λογιστή, εσωτερικό/εξωτερικό ελεγκτή, υπεύθυνος συμμόρφωσης, κρατικός ή ιδιωτικός ερευνητής και επιβολή του νόμου. Ένας CFE μπορεί να μετακινηθεί σε εκτελεστική θέση, όπως ειδικός πράκτορας, γενικός επιθεωρητής, επικεφαλής συμμόρφωσης, επικεφαλής αξιωματικός κινδύνου, ή ένα ανώτατο στέλεχος ελέγχου.

Οι CFE υπόκεινται σε α κώδικας ηθικής. Για παράδειγμα, ο Χάρι Μαρκόπολος, ο εξωτερικός ερευνητής που προειδοποίησε επανειλημμένα το Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC) σχετικά με το σχέδιο Ponzi του Bernie Madoff - χωρίς αποτέλεσμα - ήταν CFE. Το ίδιο και ο πληροφοριοδότης David P. Ο Weber, πρώην βοηθός γενικός επιθεωρητής SEC, ο οποίος δήλωσε ότι ο πρώην γενικός επιθεωρητής SEC David Kotz είχε προσωπικές σχέσεις που μολύνουν την έρευνα της SEC για αυτό το σκάνδαλο.

Ιστορία

Το 1792, η πρώτη απάτη συνέβη στις Ηνωμένες Πολιτείες. Ο υπουργός Οικονομικών, Αλεξάντερ Χάμιλτον, ανοικοδόμησε τη χρηματοοικονομική βιομηχανία αντικαθιστώντας τα εκκρεμή ομόλογα με ομόλογα της αμερικανικής τράπεζας. Ο βοηθός γραμματέας του Υπουργείου Οικονομικών, Γουίλιαμ Ντούερ, είχε πρόσβαση σε διαβαθμισμένες πληροφορίες για το Δημόσιο Ταμείο. Ειδοποίησε τους φίλους του για διαβαθμισμένες πληροφορίες πριν τις αποκαλύψει στο κοινό και ήξερε ότι θα αυξήσει τις τιμές των ομολόγων. Στη συνέχεια, η Duer πούλησε τα ομόλογα για κέρδος. Ο Χάμιλτον γλίτωσε την αγορά ομολόγων αγοράζοντας ομόλογα και ενεργώντας ως δανειστής. Η κρίση ομολόγων του 1792 και ο μεγάλος όγκος διαπραγμάτευσης ομολόγων ήταν οι σπίθες για την Συμφωνία Buttonwood, η οποία ξεκίνησε το Χρηματιστήριο της Νέας Υόρκης (NYSE).

Αποψη

Το ACFE εκτιμά ότι η απάτη κοστίζει στην αμερικανική οικονομία πάνω από 600 δισεκατομμύρια δολάρια ετησίως.Νέοι και μεταβαλλόμενοι κανονισμοί - και η ανάπτυξη του Γραφείο Οικονομικής Προστασίας Καταναλωτή (CFPB) - αύξησαν την απασχόληση εξεταστών απάτης. ο Γραφείο Στατιστικών Εργασίας έργα τα απασχόληση οικονομικών εξεταστών, η οποία περιλαμβάνει το είδος της εργασίας που πραγματοποιούν οι CFE ("διασφαλίστε τη συμμόρφωση με τους νόμους που διέπουν τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και τις συναλλαγές"), για να αυξηθεί κατά 7% από το 2019 έως το 2029.