Ορισμός σχεδίου ομολόγων αποταμίευσης

Τι είναι ένα σχέδιο ομολόγων αποταμίευσης;

Ένα σχέδιο ομολόγων αποταμίευσης είναι ένα πρόγραμμα στο χώρο εργασίας που επιτρέπει στους υπαλλήλους να αγοράζουν Αμερικανικά ομόλογα αποταμίευσης μέσω των μειώσεων μισθοδοσίας. Τα χρήματα αφαιρούνται από την αμοιβή κάθε συμμετέχοντα και όταν συγκεντρωθούν αρκετά χρήματα, η εταιρεία αγοράζει ένα ομόλογο αποταμίευσης για λογαριασμό του εργαζομένου.

Το πρόγραμμα ενδέχεται να είναι διαθέσιμο μόνο σε ορισμένους υπαλλήλους, όπως εκείνους που εργάζονται για την εταιρεία με πλήρη απασχόληση.

Κατανόηση σχεδίου ομολόγων ταμιευτηρίου

Σε ένα σχέδιο ομολόγων αποταμίευσης, ένα καθορισμένο ποσό της αμοιβής ενός συμμετέχοντα παραμερίζεται κάθε περίοδος μέχρι να υπάρχουν αρκετά χρήματα για την εταιρεία να αγοράσει ένα ομόλογο αποταμίευσης για λογαριασμό του εργαζομένου. Αυτά τα δεσμούς μπορεί να εγγραφεί σε έναν μόνο ιδιοκτήτη, συνιδιοκτήτες ή έναν ιδιοκτήτη με έναν μόνο δικαιούχο, οι οποίοι θα λάβουν το ομόλογο με το θάνατο του ομολόγου.

Υπάρχουν δύο τύποι ομολόγων που διατίθενται στα περισσότερα προγράμματα ομολόγων αποταμιεύσεων στο χώρο εργασίας, η σειρά EE και η σειρά I. Η διαφορά μεταξύ των δύο είναι ο τρόπος με τον οποίο πληρώνουν ενδιαφέρον.

Σειρά EE Bonds

Ομόλογα EE σειράς, οι οποίες εκδόθηκαν για πρώτη φορά το 1980, έχουν εγγύηση τουλάχιστον διπλασιασμού της αξίας τους κατά την αρχική διάρκεια του ομολόγου, συνήθως 20 έτη. Τα περισσότερα ομόλογα της σειράς EE έχουν συνολική διάρκεια ζωής τόκων που εκτείνεται πέρα ​​από την αρχική ημερομηνία λήξης, έως και 30 έτη από την έκδοσή τους. Μετά από 30 χρόνια, τα ομόλογα δεν κερδίζουν πλέον τόκους.

Ιστορικά, αυτά τα ομόλογα θα μπορούσαν να αγοραστούν σε ονομαστικές αξίες $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000, $ 5.000 ή $ 10.000 και αγοράζονται για τα μισά από αυτά ονομαστική αξία; για παράδειγμα, ένα ομόλογο EE 10.000 δολαρίων θα κόστιζε 5.000 δολάρια. Ωστόσο, τα ομόλογα της σειράς EE δεν εκδίδονται πλέον σε έντυπη μορφή. Τώρα μπορούν να αγοραστούν μόνο ηλεκτρονικά στην ονομαστική τους αξία σε προσαυξήσεις που ξεκινούν από $ 25.

Ομόλογα Σειράς Ι

Δείκτης πληθωρισμού Ομόλογα σειράς Ι εισήχθησαν το 1998 και προορίζονται να δώσουν στους επενδυτές απόδοση και προστασία αγοραστική δύναμη. Σε έντυπη μορφή, μπορούν να αγοραστούν σε ονομαστικές αξίες $ 50, $ 100, $ 200, $ 500 και $ 1.000 με τιμή αγοράς ίση με την ονομαστική αξία. Οι ηλεκτρονικές εκδόσεις μπορούν επίσης να αγοραστούν σε προσαυξήσεις που δεν ξεπερνούν τα $ 25.

Αυτά τα ομόλογα αγοράζονται στην ονομαστική τους αξία και κερδίζουν ένα σταθερό ποσοστό απόδοσης από τη στιγμή της αγοράς του ομολόγου και ένα ποσοστό πληθωρισμού που υπολογίζεται δύο φορές το χρόνο με βάση το Δείκτης τιμών καταναλωτή για όλους τους αστικούς πελάτες (CPI-U). Όπως και τα ομόλογα EE, τα ομόλογα I μπορούν να κερδίσουν τόκους έως και 30 χρόνια.

Ειδικές εκτιμήσεις

Οι τόκοι για ομόλογα αποταμίευσης Series EE και Series I υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς φόρους, καθώς και σε κρατικές και τοπικές περιουσίες, κληρονομιά, δώρο και άλλα ειδικούς φόρους κατανάλωσης. Ωστόσο, οι τόκοι που αποκτώνται απαλλάσσονται από κρατικούς ή τοπικούς φόρος εισοδήματος.

Ένας επενδυτής μπορεί να αναβάλει την αναφορά των ομολόγων δεδουλευμένους τόκους για σκοπούς ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος έως ότου το ομόλογο εξαγοραστεί, μεταφερθεί σε κάποιον άλλο ή σταματήσει να κερδίζει τόκους. Όταν τα ομόλογα EE και I φτάσουν σε ωριμότητα, γίνονται αυτόματα λυτρώθηκε και οι κερδισμένοι τόκοι αναφέρονται για σκοπούς ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος.

Υπάρχουν δύο μέθοδοι που μπορεί να χρησιμοποιήσει ένας επενδυτής για την αναφορά τόκων για ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος: μετρητά και δεδουλευμένα. Χρησιμοποιώντας το χρηματική βάση μέθοδος, ο ομοσπονδιακός φόρος αναβάλλεται μέχρι το έτος της τελικής λήξης, εξόφλησης ή άλλης φορολογητέας διάθεσης του ομολόγου, όποιο είναι νωρίτερο. Σύμφωνα με τη δεδουλευμένη βάση, οι τόκοι αναφέρονται κάθε χρόνο καθώς συσσωρεύονται.