Comprensión de las distribuciones de cuentas IRA Roth no calificadas

Cuando se trata de Roth IRA retiros, el tiempo lo es todo. Puede retirar sus contribuciones Roth IRA en cualquier momento y no debe impuestos ni multas. Una vez que cumpla 59½ (y su Roth tenga al menos cinco años), sus retiros de contribuciones y ganancias contarán como distribuciones calificadas, haciéndolos libres de impuestos y multas.

Sin embargo, puede haber consecuencias si retira ganancias que no cuentan como distribuciones calificadas.

¿Qué son las distribuciones calificadas de IRA Roth?

Una distribución calificada de su Roth IRA le permite evitar impuestos y la multa del 10% por retiro anticipado. Para contar como calificado, la distribución debe cumplir con estos dos requisitos:

1. Ocurre al menos cinco años después de que abrió y financió su primera cuenta IRA Roth (incluso si se está retirando de una diferente), y
2. Toma la distribución en una de estas circunstancias:

• Tienes al menos 59½ años
• Tienes una discapacidad
• El pago se realiza a su beneficiario oa su patrimonio después de su muerte.
• El dinero se utiliza para comprar, construir o reconstruir una casa como comprador de vivienda por primera vez
• Se utiliza un retiro de hasta $ 5,000 para el nacimiento de un nuevo hijo o la adopción.

Puede calificar como comprador de vivienda por primera vez incluso si ha sido propietario de una casa en el pasado. De acuerdo con la Servicio de ingresos internos (IRS), es un comprador de vivienda por primera vez si "no tenía interés actual en una vivienda principal durante los dos años Período que finaliza en la fecha de adquisición de la vivienda que se utiliza la distribución para comprar, construir o reconstruir. Si está casado, su cónyuge también debe cumplir con este requisito de no ser propietario ".

También puede usar el dinero de su Roth IRA para ayudar a un hijo, nieto o padre que cumpla con la definición de comprador de vivienda por primera vez. Independientemente de quién esté usando la cantidad, puede retirar un máximo de por vida de $ 10,000 bajo la excepción de comprador de vivienda por primera vez.

¿Qué son las distribuciones Roth IRA no calificadas?

Los retiros que no cumplen con los criterios anteriores generalmente se clasifican como distribuciones Roth IRA no calificadas. Las distribuciones no calificadas están sujetas a impuestos, más una multa adicional del 10%. Es posible que pueda evitar la multa del 10% si se aplica una de estas excepciones:

• Las distribuciones son parte de una serie de pagos sustancialmente iguales
• Tiene gastos médicos no reembolsados ​​que superan el 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI)
• Está pagando primas de seguro médico después de perder su trabajo
• Las distribuciones no son más que sus gastos calificados de educación superior (para usted o los miembros elegibles de su familia)

Además, es posible que pueda evitar la multa del 10% si la distribución es:

• Debido a una recaudación del IRS del plan calificado
• Una distribución reservista calificada
• Una distribución calificada de asistencia para la recuperación de desastres

Todos los demás retiros de una cuenta IRA Roth que no cumplan con estos criterios se consideran distribuciones no calificadas. Deberá impuestos y una multa por retiro anticipado sobre los fondos no calificados que retire.

Reglas de pedido para retiros de cuentas IRA Roth

El IRS trata los retiros de una cuenta Roth IRA en un orden específico. Cuando retira dinero de cualquiera de sus cuentas IRA Roth (si tiene varias cuentas), las distribuciones se ordenan de la siguiente manera:

1. Contribuciones regulares
2. Conversiones y contribuciones de reinversión según el orden de entrada, el primero en salir
3. Ganancias por contribuciones

Recuerde: puede retirar sus aportaciones en cualquier momento, por cualquier motivo, sin adeudar impuestos ni penalizaciones. Pero una vez que haya retirado el monto total de sus contribuciones, sus próximos retiros provendrán de sus conversiones y reinversiones y, finalmente, de sus ganancias. Esos retiros, a menos que estén calificados, pueden generar impuestos y multas.

¿Qué sucede si tomo una distribución IRA Roth no calificada?

Las distribuciones de IRA Roth no calificadas se gravan como ingresos ordinarios. Además, tendrá que pagar una penalidad por retiro anticipado del 10% si es menor de 59½ años.Estos pueden sumar una suma considerable, con el potencial de erosionar entre un 30% y un 50% de su inversión, dependiendo de su categoría impositiva en el momento del retiro.

Mantener sus fondos Roth IRA hasta la jubilación es el mejor enfoque financiero. Pero si tiene que realizar una distribución anticipada, comprender las reglas que determinan si califica o no puede minimizar la cantidad de impuestos y multas que tenga que pagar.

Es importante recordar que cualquier dinero que saque de su Roth IRA es menos dinero que tendrá durante la jubilación. Además, está perdiendo potencialmente años de capitalización. Entonces, en general, debe considerarse como un último recurso.