Kuidas kasutada maksusummasid vähemate maksude tasumiseks

Viimastel aastatel seeria maksuseadusi, mis kulmineeruvad Maksukärbete ja töökohtade seadus (TCJA), on andnud investoritele tohutu võimaluse säästa pikaajalist kapitalikasumit ja dividende. Kuid viis nende muudatuste täielikuks ärakasutamiseks on kasutada maksusummasid oma investeeringute ostude ja müügitehingute haldamisel ning selle tulu teatamisel Internal Revenue Service'ile (IRS).

Ühe tehinguga ostetud väärtpabereid nimetatakse maksustamise mõttes "partiiks".Teisisõnu, maksusumma on kirje kõikidest tehingutest ja nende maksumõjudest (ostu -müügi kuupäevad, kulupõhisus, müügihind), mis hõlmavad portfelli teatud väärtpaberit. Maksupartiide osas mõtlemine võib aidata investoril teha strateegilisi otsuseid selle kohta, milliseid varasid ja millal müüa, muutes oluliselt nende investeeringute võlgnevusi.

Praegused maksumäärad

Praegused maksukärbete ja töökohtade seadusega kehtestatud määrad jäävad kehtima kuni 2025.

Pikaajalise kapitalikasumi maksumäär ulatub 20% -ni üksikute esitajate puhul, kelle sissetulekud on 2021. aastal üle 445 850 dollari või rohkem; abiellujatele, kes esitavad ühiselt, on see 501 600 dollarit. Määr langeb 15% -ni nende puhul, kes teenivad 40 400–445 850 dollarit (paaridel 80 800–501 600 dollarit), ja see on 0% neile, kelle sissetulekud jäävad nende miinimumide alla. Nende intresside saamiseks peab esitaja olema investeeringu omanud vähemalt ühe aasta. 

Lühiajalist kapitalikasumit maksustatakse tavalise tuluna. Seadusega kehtestati seitse tulumaksukategooriat, mis ulatuvad madala sissetulekuga inimeste 10% -st kuni 37% -ni enimteenivatele.Allpool on kiire ülevaade sellest, kuidas teie dividendid, lühiajalist kapitalikasumit ja pikaajalist kapitalikasumit maksustatakse teie aktsiate, võlakirjade ja investeerimisfondide alusel, sõltuvalt teie maksusüsteemist.

Aktsiad, võlakirjad, investeerimisfondid	Maksumäär: üksikud toimikud
Tulud 0–40 400 dollarit	Tulud 40 401–445 850 dollarit	Sissetulek 445 851 dollarit ja rohkem
Kvalifitseeritud dividendid	0%	15%	20%
Lühiajaline kapitalikasum	tavaline maksuklass	tavaline maksuklass	tavaline maksuklass
Pikaajaline kapitalikasum	0%	15%	20%
Maksumäär: Abiellus ühiselt
Tulud 0–80 800 dollarit	Tulu 80 801–501 600 dollarit	Sissetulek 501 601 dollarit ja rohkem
Kvalifitseeritud dividendid	0%	15%	20%
Lühiajaline kapitalikasum	tavaline maksuklass	tavaline maksuklass	tavaline maksuklass
Pikaajaline kapitalikasum	0%	15%	20%

Lisaks tabelis loetletud määradele kõrgema tulumaksuga maksumaksjad
võib tekkida vajadus maksta täiendavalt 3,8% netoinvesteeringutulu.

Nagu graafikult näha, saab lühiajalist kapitalikasumit kõige ebasoodsama maksukorralduse ja seda tuleks enamikul juhtudel vältida. Oluline on märkida, et dividendide vähendatud maksumäär kehtib ainult kvalifitseeritud dividendidele. See tähendab, et vähendatud määra ei kohaldata, välja arvatud juhul, kui dividende saadakse väärtpaberilt, mida hoitakse vähemalt 60 päeva jooksul 121-päevase perioodi jooksul, mis algab 60 päeva enne dividendide endine kuupäev.

Kuidas teatada kasumist ja kahjumist

Vorm 1099-DIV jagab teie jaoks tavalised ja kvalifitseeritud dividendid maksustamise eesmärgil. Peate oma originaali jälgima kulupõhiselt väärtpaberite kohta, mille ostsite, et teatada aasta lühi- ja pikaajalisest kasumist, mida tehakse vormil D-kapitalikasum ja -kahjum.

Kapitalikasumi arvutamisel tasaarveldatakse esmalt lühiajalised kasumid ja kahjumid ning seejärel pikaajalised kasumid ja kahjumid. Seejärel saate koondada kaks tulemust kokku, et arvutada oma üldine tulemus. Olge ettevaatlik, et vältida pesemismüügi reeglit, mis võib kaotada kahju, kui ostsite sama väärtpaberi aktsiaid 30 päeva jooksul.

Maksusummade kasutamine teie eeliseks

Teie valitud kulupõhine meetod võib oluliselt mõjutada kapitalikasumi ja -kahjumi arvutamist aktsiate müümisel.Sest investeerimisfond aktsiate puhul on müüdavate aktsiate maksumusbaasi tuvastamiseks kolm levinumat viisi.

• FIFO (esimene sisse, esimene välja)
• Keskmise hinna meetod
• Spetsiifilise jagamise meetod

Üksikute aktsiate ja võlakirjade puhul saate kasutada järgmist:

• FIFO
• LIFO (viimane sisse, esimene välja)
• Spetsiifiliste aktsiate meetod

Enamik inimesi valib FIFO meetodi, kuna see on enamiku tarkvarapakettide vaikeseade ja see on mugav kulupõhiselt. Kuid vaadake, kuidas konkreetse aktsia meetod aitab teil oma kasumit minimeerida võrreldes nende standardsete FIFO või LIFO meetoditega. Seda peetakse silmas konkreetsete maksusummade valimisel.

Oletame näiteks, et olete 32% maksuklassis ja tegite kaheaastase perioodi jooksul järgmised XYZ aktsiate ostud.

Maksusumma #	Hind aktsia kohta	Aktsiad	Ostetud	Praegune hind aktsiate kohta	Kasum
1	$50	800	kaks aastat tagasi	$75	$25
2	$58	500	üheksa kuud tagasi	$75	$17
3	$70	400	kuus kuud tagasi	$75	$5

Oletame nüüd, et peate müüma 800 XYZ aktsiat ja soovite oma maksutagajärgi minimeerida.

FIFO meetodi alusel	Maksutulemus	Maksmisele kuuluvad maksud
Müüa 800 aktsiat tulumaksu nr 1	pikaajaline kasum 20 000 dollarit	3000 dollarit (20 000 dollarit x 15%)

Kasutajaspetsiifiliste aktsiate meetod	Maksutulemus	Maksmisele kuuluvad maksud
Müüa 400 aktsiat maksustamisosa nr 3	lühiajaline kasum 2000 dollarit	640 dollarit (2000 dollarit x 32%)
Müüa 400 aktsiat tulumaksu nr 1	pikaajaline kasum 10 000 dollarit	1500 dollarit (10 000 dollarit x 15%)

Kokku 2140 dollarit

FIFO meetodi kohaselt müüte kaks esimest aastat tagasi ostetud 800 esimest aktsiat, mille tulemuseks on pikaajaline kasum 20 000 dollarit ja maksusumma 3 000 dollarit. Kui otsustate selle asemel müüa konkreetse maksupartii, saate kõigepealt müüa oma kõige kallimad aktsiad, kuigi neid hoiti lühiajaliselt, ja nende maksumaks on endiselt madalam-2140 dollarit.

Maksude minimeerimise strateegiad

Väärtpaberite jälgimine maksupartiide järgi on suurepärane võimalus minimeerida kasumilt võlgnetavaid makse. Pidage meeles, et see nõuab täpset arvestust ja alati kõige kõrgema hinnaga positsioonide müümist.

Muud viisid maksude vähendamiseks:

• Vältige lühiajalist kasu. See on hea üldine rusikareegel. See tähendab, et aeg -ajalt on mõttekas kõigepealt müüa uuem positsioon, kui see tähendab palju väiksemat kapitalikasumit.
• Vältige suure käibega fonde ja aktsiaid.Nad tekitavad komisjonitasusid, tehingukuludja kõrgem maksukohustused. Kui kavatsete palju kaubelda, veenduge, et iga otsus on seda maksustamise seisukohast väärt.
• Kasutage maksuga hallatavaid vahendeid. Need investeerimisfondid on üles ehitatud maksukohustuse vähendamiseks. Nende juhid investeerivad samadesse aktsiatesse nagu teised fondid, kuid püüavad vähendada kapitalikasumi jaotust aasta lõpus, vähendades fondisiseste ostude ja müükide arvu.
• Müü oma kaotajad maha. Koguge oma kaotused kokku ja kasutage neid kasumi kompenseerimiseks. Ärge kartke tekitada kaotusi, mis kanduvad edasi järgmisteks aastateks.

Alumine rida

Väärtpaberi müügist saadava kasumi või kahjumi määramiseks on mitmeid meetodeid. Peate valima teile kõige paremini sobiva meetodi ja sellest kinni pidama. Ehkki esmase sisenemise meetodit on kõige lihtsam arvutada ja jälgida, ei pruugi see alati olla kõige soodsam.

Kui kasutate konkreetse aktsia meetodit, veenduge, et saate oma kirjaliku kinnituse maakler või hooldaja tunnustades teie müügijuhiseid.