Kuidas kasutada tulude parandamiseks maksukahjumite kogumist

Maksukahjumite kogumine on strateegia, mis võib aidata investoritel minimeerida kõiki makse, mida nad võivad kapitalitulust või korrapärasest sissetulekust võlgu olla. See võib parandada ka üldist investeeringutasuvust. Strateegiana, maksukahju koristamine hõlmab väärtuse kaotanud investeeringu müümist, selle asendamist suhteliselt sarnase investeeringuga ja seejärel kahjumiga müüdud investeeringu kasutamist realiseeritud kasumi korvamiseks.

Maksukahjumite kogumine kehtib ainult maksustatavate investeerimiskontode kohta. Pensionikontod, nagu IRA-d ja 401 (k) -kontod, kasvavad edasi lükatud maksudega, seega ei kuulu neile kapitalikasumi maksud.

Maksukahjumite koristamise mõistmine

Investeeringukahjumit saab kasutada tasaarvestamiseks kapitalikasumi maks peal realiseeritud kasu investeerimisportfellis. Seda saab kasutada ka tavalise tulu maksude tasaarvestamiseks. Abielupaaride puhul, kes esitavad ühise taotluse, saab föderaalse tulumaksu tavalise tulu tasaarvestamiseks kasutada kuni 3000 dollarit aastas realiseeritud kahjumit.

Isegi kui investor ei eelda sel aastal kapitalikasumit, on maksukahjumite kogumise strateegiast siiski kasu, sest kapitalikahjumit saab kasutada tavalise sissetuleku tasaarvestamiseks. Lisaks saab kahjumit kanda ka tulevikku ja kasutada seda tulevaste kasumite korvamiseks.

Kapitalikaotus

Mõnikord võib väärtust kaotanud investeering siiski teie portfelli aidata. Kui investeering langeb, saate selle kahjumi maha arvata, mis võib samuti aidata suurendada kogu investeeringutasuvust. Oletame näiteks, et üksikisik investeerib 10 000 dollarit börsil kaubeldav fond (ETF) aasta alguses. Siis väheneb selle ETF väärtus 10% ja langeb turuväärtusele 9000 dollarit. Seda peetakse kapitalikahjumiks 1000 dollarit.

Kapitalikaotus tekib igal ajal, kui vara väärtus langeb. Kahjumit ei loeta aga maksustamisel realiseerituks enne, kui investeering on müüdud algsest ostuhinnast madalama hinnaga.

Oletame, et turg muudab kurssi ja see investeering lõpetab aasta 10 800 dollariga. Enne maksusid on see 10% tulu (pärast tüüpilise 2% lisamist dividenditootlus). Eeldades, et see investor on kõrgeimas maksusüsteemis, on nende maksudeklaratsioon 9,4%, mis annab ligikaudu 8%kasumi, millele lisandub ligikaudu 1,4%dividendikasum.

Kui aga see investor oleks otsustanud investeeringu kohe pärast esialgset hinnalangust maha müüa ja ostnud aktsiaga täiendavaid aktsiaid tulu, saaksid nad kasutada seda realiseeritud 1000 dollari suurust kahjumit, et tasaarveldada kas maksustatav kapitalikasum, millest nad teatasid, või maksud tavalise sissetulekuid. Ülemise maksumäära korral võib see potentsiaalselt säästa tulumaksu 760 dollarit. See lisaks ka täiendavat 7,6% tootlust nende esialgsele 10 000 dollari suurusele investeeringule.

Kasutades maksukahjumit, oleks selle investori netomaksudetaotlus oma investeeringult nüüd ligikaudu 16,6%ehk 9%pluss 7,6%.

Maksukahjumite kogumise piirangud

Lisaks strateegia kehtestatud eeskirjadele on selle strateegia tõhususel teatud piirangud Internal Revenue Service (IRS).

Pesemüügi reegel

Investorid ei saa väärtpaberi müügist kapitalikahjumit maha arvata sama väärtpaberi kapitalikasumi vastu. Seda nimetatakse pesemüügiks. Pesemüügi reeglid takistada maksumaksjatel väärtpaberi müümist või kauplemist kahjumiga ning 30 päeva jooksul enne või pärast seda müüki, sama aktsia või väärtpaberi ostmine või "sisuliselt identne" (või lepingu või optsiooni soetamine) nii). Pesemüügi korral võib IRS teie maksude mahakandmise keelata.

Investoritele, kes soovivad oma kahjumit katta, vältides samal ajal pesemisreeglite rikkumist, üks strateegia üksikute aktsiate puhul, mis kaotavad väärtuse, on asendada see investeerimisfondiga või sama sihtmärgiga ETF -iga tööstusele. See võimaldab teil oma portfellis sarnast varade jaotust säilitada.

Maksukohustuse lävi

Kuni 3000 dollarit realiseeritud kapitalikahjumist saab kasutada teie maksustatava tulu vähendamiseks ühe aasta jooksul (kui investori maksutaotluse staatus on vallaline või abiellus ühiselt). Need abielus, kuid esitatakse eraldi saab ühe aasta jooksul maha arvata kuni 1500 dollarit. Mis tahes täiendavat kahjumit saab edaspidiste maksudeklaratsioonide jaoks edasi kanda.

Halduskulud

Tehingu lõpuleviimine iga kord, kui turg langeb, võib maksude ettevalmistamise seisukohast olla koormav. Üldreegel on see, et sa peaksid kahjumi katma ainult siis, kui maksusoodustus ületab halduskulud.

Kuid maksukahjumite koristamine ja portfell tasakaalustamine võivad üksteist hästi täiendada. Perioodiline tasakaalustamine võib olla võimalus tuvastada mahajäänud investeeringud, mis võivad potentsiaalselt olla maksukahjumite koristamise kandidaadid.

Alumine rida

Maksuseadused loovad investeerimisstrateegiana võimaluse tegeleda maksukahjumite kogumisega. Maksusääst ei tohiks aga kunagi teie investeerimiseesmärke vähendada ega takistada. Mõnel juhul võib see strateegia suurendada teie maksujärgset tulu, mille tulemuseks on varade kiirem kogunemine.

Kuid parim lähenemisviis võib olla tasakaalustatud strateegia valimine ja oma portfelli sagedane ümberhindamine, veendumaks, et kõik teie investeeringud on teie eesmärkidega kooskõlas.