Kuidas Rothi teisendusredel töötab
Kas soovite ennetähtaegselt pensionile jääda? Roth IRA konversiooniredel võib aidata teil kasutada oma maksudega kaitstud pensionikontosid enne 59½-aastaseks saamist – ilma tavapärase 10% trahvita.
Rothi konversiooniredeli abil liigutate raha üle a tulumaksuga edasilükatud pensionikonto— näiteks traditsiooniline IRA või 401(k) — Roth IRA-ks. Kuid erinevalt tavalisest Roth IRA konversioonist teete seda mitu korda mitme aasta jooksul. Kui teete õigesti, saate konverteeritud raha ilma maksude või trahvideta välja võtta ammu enne 59th sünnipäev.
Võtmed kaasavõtmiseks
- Roth IRA konversiooniredel on mitmeaastane strateegia, mis võimaldab teil enne 59½-aastaseks saamist kasutada oma pensionikontot ilma karistuseta.
- Kui teete Roth IRA teisenduse, peate konverteeritud summa väljavõtmiseks ootama viis aastat, et vältida 10% maksu tabamust.
- Iga konversiooni jaoks on eraldi viieaastane ooteaeg; tehes konversiooni igal aastal mitme aasta jooksul, loote "redeli".
- Peaksite Rothi konversiooniredeli käivitama vähemalt viis aastat enne, kui raha vajate.
Roth IRA põhitõed
Mõned peamised eristused eristavad Roth IRA-sid muudest edasilükatud maksudega pensionikontodest:
- Roth IRA sissemaksed ei ole maksudest mahaarvatavad (st eelnevat maksusoodustust pole).
- Sa saad oma panused tagasi võtta (kuid mitte tulu) igal ajal ilma maksude või trahvideta. Selle põhjuseks on asjaolu, et teete sissemakseid maksujärgsete dollaritega, seega olete sellelt rahalt juba makse maksnud.
- Tulude väljavõtmine on maksu- ja trahvivaba, kui olete 59½-aastane või vanem ja sellest on möödunud vähemalt viis aastat, kui esimest korda Rothi kontole sissemaksete tegite (viie aasta reegel).
See viimane punkt (väljamaksete maksuvaba olemus) on põhjus, miks Roth IRA-d ja Roth IRA konversioonid on muutunud nii populaarseks.
Kui kvalifitseerute erandile, võib teil olla võimalik oma Roth IRA sissetulekud ilma trahvita ennetähtaegselt välja võtta kui maksate esmakordse kodu ostmise, koolituskulude või tervisekindlustusmaksete eest töötu.
Roth IRA osamaksete ja sissetulekute piirangud
Kuigi maksuvaba raha väljavõtmine on märkimisväärne eelis, on Roth IRA-l madalad sissemaksete limiidid, mis võib muuta suure pesamuna kasvatamise keeruliseks. Maksuaastatel 2021 ja 2022 saate oma IRA kontodele rahastada kokku kuni 6000 dollarit. Kui olete 50-aastane või vanem, saate 1000 dollari suuruse lisatoetuse.
Roth IRA-sse panustamiseks peab teil olema "teenitud sissetulek", mis on võrdne teie panusega või ületab seda. Samuti on sissetulekupiirangud, mis tähendab, et teie maksimaalset Roth IRA panust võidakse sõltuvalt teie suurusest vähendada 0 dollarini modifitseeritud korrigeeritud brutotulu (MAGI) ja esitamise olek. 2021. aasta kogusumma sissemaksmiseks peab teie MAGI olema väiksem kui 125 000 dollarit, kui olete vallaline, või 198 000 dollarit, kui olete abielus ja esitate ühise taotluse. 2022. aastaks tõusevad need arvud vastavalt 129 000 ja 204 000 dollarini.
Investorid, kes teenivad liiga palju raha, et otse Rothi panustada, võivad siiski olla võimelised rahastama Rothi IRA-d, kasutades seda Tagauks Roth IRA strateegia.
Roth IRA teisendused
Roth IRA madalatest sissemaksepiirangutest saab mööda hiilida, kasutades samal ajal ära maksuvaba kasvu ja väljamakseid: Roth IRA konversioon. See on koht, kus liigute raha ühelt teiselt maksusoodustusega pensionikontod – nt traditsiooniline IRA, 401(k) või 403(b) – Roth IRA-sse. Kuigi suurim summa, mida saate Roth IRA-sse panustada, on 6000 dollarit (7000 dollarit, kui olete 50-aastane või vanem), pole Roth IRA konversioonidel piiranguid.
Roth IRA teisendamise kõige olulisem pluss on pensionile jäämise ajal maksuvaba väljamaksete saamine. See võib olla eriti kasulik, kui eeldate, et olete pensionile jäädes kõrgemas maksuklassis kui praegu.
Muidugi on negatiivne külg see, et konverteerimine on maksustatav sündmus: Rothi kantud summalt peate võlgnema tavalist tulumaksu (kuid mitte ennetähtaegset taganemist). Ja see võib olla märkimisväärne, eriti kui lisatulu sunnib teid kõrgemasse maksuklassi. Selle tulemusena teevad investorid sageli Roth IRA teisendusi mitme aasta jooksul.
Parema infrastruktuuri ehitamise seaduseelnõu H.R. 5376 – Esindajatekoda vastu võetud 19. novembril 2021 ja praegu on see menetluses Senat kaalub – sisaldab sätteid, mis vähendavad Roth IRA konversioonide mõningaid eeliseid kõigi maksumaksjate jaoks alates aastast. 2022. Oleks ka piirata sissemakseid ja nõuda suuremaid jaotusi maksumaksjatele, kelle kontode maht ületab 2029. aastal 10 miljonit dollarit. Lõppkokkuvõttes kaotaks eelnõu 2032. aastal suure sissetulekuga maksumaksjate poolt Roth IRA konversioonide kasutamise.
Viieaastane ooteaeg
Nagu märgitud, saate oma Roth IRA sissemaksed igal ajal ilma maksude või trahvideta tagasi võtta. See on tõsi isegi siis, kui te pole veel 59-aastaseks saanudth sünnipäev või kui esimest korda Rothi kontole panuse andmisest on möödunud vähem kui viis aastat – või mõlemat.
Roth IRA konversioonid toimivad erinevalt. Seal on viieaastane ooteaeg jaoks iga konversioon – see tähendab, et iga konversioon seisab omaette. Kui võtate konverteeritud summa välja enne viieaastase ooteperioodi lõppu, tabab IRS teid a 10% ennetähtaegse taganemise trahv (kuid ilma maksuta, kuna maksite juba tavalist tulumaksu, kui konverteerisite rahalised vahendid). Kui aga ootate pärast iga konverteerimist viis aastat, saate raha välja võtta ilma maksude ja trahvideta. Siin tuleb sisse Roth IRA konversiooniredel.
Roth IRA teisendusredelid
Saate luua mitmeid maksu- ja trahvivabasid väljamakseid, tõstes oma Roth IRA konversioonid ümber, st tehes mitu Roth IRA teisendust mitme aasta jooksul.
Siin on näide. Oletame, et soovite 45-aastaselt pensionile jääda ja arvate, et vajate mugavaks elamiseks 50 000 dollarit aastas. Kuna iga konverteeritud summa väljavõtmiseks peate ootama viis aastat, hakkate oma redelit ehitama 40-aastaselt, tehes Roth IRA konversiooni 50 000 dollari eest.
Järgmisel aastal teete teise Roth IRA konversiooni 50 000 dollari eest ja nii edasi kuni 54-aastaseks saamiseni. Sel hetkel hõlmab teie juba tehtud konversioonide seeria teid kuni 59½ eluaastani. Siis saate hakata võtma trahvivabasid väljamakseid oma teistelt pensionikontodelt ning maksu- ja trahvivabasid väljamakseid oma Roth IRA-lt (kui teil on veel saldo).
Pange tähele, et see strateegia nõuab, et teil oleks varjatud pensionisääste 250 000 dollarit. Sama tehnikat saab kasutada loomulikult väiksemate või suuremate kogustega. Ideaalis plaaniksite varakult pensionile jäämist, et oleksite oma maksusoodustusega pensionikontodelt piisavalt säästnud, et luua konversiooniredel, mis annab teile vajaliku.
Järgmine tabel illustreerib, kuidas Roth IRA konversiooniredel võib töötada.
| Roth IRA teisendusredel | ||||
|---|---|---|---|---|
| aasta | Vanus | Konversiooni summa | Väljavõtmise summa | Rahaliste vahendite allikas |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | 2022 teisendus |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | 2023 teisendus |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | 2024 konversioon |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | 2025 konversioon |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | 2026 teisendus |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | 2027 teisendus |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | 2028 teisendus |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | 2029 konversioon |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | 2030 teisendus |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | 2031 teisendus |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | 2032 teisendus |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | 2033 teisendus |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | 2034 teisendus |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | 2035 teisendus |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | 2036 teisendus |
Mis on täispensioniiga sotsiaalkindlustuse saamiseks?
Teil on õigus saada täielikku hüvitist, kui jõuate "täispensioniikka", mis on 67-aastane, kui olete sündinud 1960. aastal või hiljem. Hüvitiste kogumist saate alustada juba 62-aastaselt. Kui aga hakkate hüvitisi saama varakult, vähendatakse neid jäädavalt vastavalt sellele, mitu kuud saate hüvitisi enne täispensioniikka jõudmist. Näiteks 1000 dollari suurust igakuist pensionihüvitist vähendatakse 700 dollarini, kui hakkate hüvitisi koguma 62-aastaselt. Kui viivitate hüvitiste maksmisega kuni 70. eluaastani, on teie hüvitis kõrgeim, sest saate hilinenud pensionile jäämise krediidid.
Millal peaksin käivitama Rothi teisendusredeli?
Kui see on õigesti tehtud, võimaldab Roth IRA konversiooniredel teil oma IRA-st maksu- ja trahvivabalt välja võtta enne 59½-aastaseks saamist. Siiski tuleb konverteeritud summat hoida IRA-s vähemalt viis aastat, et vältida 10% trahvi. Seega peaksite plaanima Rothi konversiooniredeli käivitamist vähemalt viis aastat enne raha vajamist.
Mis vahe on Rothi teisendusredelil ja tagauksel Rothil?
Rothi konversiooniredel on mitmeaastane strateegia, mille eesmärk on anda teile maksu- ja trahvivaba IRA väljamakse enne, kui jõuate väljamaksete jaoks standardvanusse (59 ½). Redeli loomiseks teisendate igal aastal osa oma maksustatavast pensionikontost (nt traditsiooniline IRA) Roth IRA-ks ja väldite selle käigus ühe suure maksutabamuse võtmist. Ajastatud konversioonid loovad "redeli". Seevastu Backdoor Roth on viis Rothi IRA rahastamiseks, kui teie sissetulek ületab piirangud Rothi panustamisel.
Alumine rida
Kunagi pole hea mõte konverteerida kõiki oma pensionikontosid Roth IRA-ks ja seejärel raha enne 59½-ni jõudmist läbi põletada. Lõppude lõpuks ei saa te isegi hakata sotsiaalkindlustushüvitisi koguma enne 62. eluaastat (ja seda vähendatud summas) ja enamik pensione algab alles 65. eluaastal.
Pidage meeles, et Roth IRA konversiooniredel on mõeldud ennetähtaegselt pensionile jäämise ajal maksu- ja trahvivaba tuluallika pakkumiseks. Peate hoidma mujal piisavalt raha, et jätkuks kogu pensionipõlveks – mitte ainult nende algusaastate jooksul.