Voinko siirtää puolisoni IRA: n omalle tililleni?

Lyhyt vastaus on "kyllä". Mukaan perinnöllisiä IRA: ita koskevat säännöt, voit siirtää kuolleen veronmaksajan henkilökohtaisen eläketilin puolisolle. Itse asiassa se ei ole niinkään kysymys "voitko tehdä tämän?" koska kysymys on "miten sinun pitäisi edetä Tämä on olemassa. "On olemassa useita vaihtoehtoja, ja on tärkeää ottaa huomioon kunkin vaikutukset - pitäen mielessä the vaadittu vähimmäisjakelu (RMD) säännöt.

Mitkä ovat perinnöllisiä IRA: ita koskevat säännöt?

Oletetaan, että IRA: n omistaja täyttää 72 vuotta - joka on vuodesta 2021 lähtien Internal Revenue Servicen oma vaadittu aloituspäivä (RBD) jakeluja varten - ja he alkavat nostaa varoja tililtään. Vuotta myöhemmin tämä eläkeläinen kuolee. Heidän elossa oleva puolisonsa, tilin nimetty edunsaaja, perii IRA: n. Puoliso on vain 69 -vuotias.

Aviopuolisot voivat periaatteessa kohdella perinnöllistä IRA: ta omanaan. Jos he ovat yli 59½ -vuotiaita, he voivat vapaasti ottaa pois niin paljon peritystä tilistä kuin haluavat milloin tahansa ilman seuraamuksia; itse asiassa ne voivat ottaa kaikki varat kerralla, kertakorvauksena. Tämä tekisi kuitenkin suuren verolaskun, jos se on perinteinen IRA, jonka voitot ovat täysin verollisia. Katsotaanpa muita vaihtoehtoja.

Rolling Over a Peritty IRA

Tässä tapauksessa puoliso tekee haluavat kohdella IRA: ta omanaan, varsinkin kun he eivät ole vielä 72 -vuotiaita, joten RMD: t ovat vielä useiden vuosien päässä. He voivat saavuttaa tämän nimeämällä itsensä puolisonsa IRA: n omistajaksi (teknisesti vanha tili on muutettu perinnölliseksi, jonka nimi on AMANDA SMITH INHERITED IRA BENEFICIARY OF HERBERT SMITH). Tai jos heillä on jo oma IRA, he voivat yhdistää puolison varat omaisuuteensa mennessä pyörittämällä niitä heidän tililleen.

Tällainen karsiminen - etu, joka on ainutlaatuinen puolisoiden edunsaajille - antaisi puolisolle mahdollisuuden tehdä seuraavaa:

1. Tee maksuja tilille, jos ne ovat kelvollisia - eli jos ovat tienattu tulo ja ovat alle 72 -vuotiaita, jos kyseessä on perinteinen IRA
2. Nimeä omat edunsaajat
3. Siirrä RMD: itä, kunnes ne täyttävät 72 vuotta, jälleen perinteisen IRA: n tapauksessa

Kääntyminen on hyvä valinta kyseiselle henkilölle. Koska heidän puolisonsa oli vanhempi, he voivat halutessaan lykätä RMD -lääkkeiden ottamista.

IRA: n kääntäminen ei ole kaikki tai ei mitään -päätös. Voit jäsentää tilin ja siirtää osan siitä omalle IRA: lle jättäen saldon perimällesi tilille. Mielesi ei kuitenkaan muutu, kun jaat varoja: Et voi palauttaa siirrettyä summaa peritylle tilille.

Muista myös, että kun varat ovat omassa IRAssa, niihin sovelletaan kaikkia tavallisia IRA -sääntöjä. Oletetaan, että olet leski 57 -vuotiaana. Kuollut puolisosi oli 63 -vuotias. Siirrät perityt IRA -varat omaan IRA -rahasi. Jos sinä sitten ota nämä varat tililtäsi ennen kuin täytät 59½, sinulle määrätään 10%: n rangaistus ennenaikaisista nostoista - vaikka rahat tulivat alun perin tililtä, ​​jonka omistaja oli rangaistusikärajan ulkopuolella. (Tämä edellyttää, että et ole oikeutettu muuhun rangaistuksen poikkeukseen).

Viiden vuoden sääntö

RMD: iden välttämiseksi on olemassa muita strategioita. Oletetaan, että perit IRA: n, jota et jostain syystä halua kääntää. Jos omistaja ei ollut vielä valinnut RMD -aikataulua tai hän ei ollut täyttänyt 72 vuotta, voit lykätä minkä tahansa vuosittaisen ottamisen jakautumiset niin kauan kuin tyhjennät tilin viidennen vuoden loppuun mennessä alkuperäisen omistajan jälkeen kuolema. Tätä kutsutaan viiden vuoden sääntö. Oletetaan, että puoliso kuoli huhtikuussa 2020. Jos heidän avopuolisonsaaja käyttää viiden vuoden sääntömenetelmää, heidän on nostettava kaikki varat joulukuun loppuun mennessä. 31, 2025.

Viiden vuoden ikkunassa vastaanottajat voivat jatkaa maksamista peritylle IRA-tilille. Näiden viiden vuoden kuluttua tuensaajan on kuitenkin poistettava kaikki omaisuuserät.

Elinajanodotusmenetelmä

Oletetaan, että perit IRA: n, jonka kuollut omistaja oli alkoi ottaa RMD -lääkkeitä. Jos et kierrä tiliä, sinun on myös otettava ne. Sinun ei kuitenkaan tarvitse ottaa niitä alkuperäisen omistajan hinnalla. Sen sijaan voit laskea vuosittaisen summan uudelleen käyttämällä omaasi elinajanodote (laskettu käyttämällä IRS Single Life Expectancy Table -taulukkoa). On selvää, että tämä lähestymistapa toimii pääasiassa silloin, kun esimerkissämme elossa oleva puoliso on nuorempi kuin kuollut. Jos vainaja olisi nuorempi, sinun olisi pysyttävä heidän tasossaan.

Kun tämä vaihtoehto oli avoin myös muille kuin puolisoille, mutta vuoden 2019 TURVALAINEN laki muutti sitä. Nyt muiden kuin puolisoiden edunsaajien on tyhjennettävä perityt IRA: t kymmenen vuoden kuluessa kuolleen kuolemasta.

Erityishuomiot perinnöllisille IRA: ille

Aviopuolison edunsaajavaihtoehdot ovat voimassa vain, jos puoliso on IRA: n ainoa ensisijainen edunsaaja. Jos puoliso on yksi useista ensisijaisista edunsaajista, puolisolle voidaan myöntää muita kuin puolisoiden etuja, jos he haluavat säilyttää omaisuutta perinnöllisessä IRA: ssa.Puoliso voi kuitenkin jakaa osan omaisuudestaan ​​omalle IRA: lleen, eikä hänen tarvitse aloittaa jakelua ennen kuin heidän RBD: nsä on.

Bottom Line

Kuitenkin päätät käsitellä perinnöllistä IRA: ta, on tärkeää olla tietoinen kaikista RMD: tä koskevat säännöt. Niiden tunteminen voi auttaa sinua välttämään kalliiden virheiden tekemistä ja suunnittelemaan edullisimman strategian IRA-varojen ja niiden verotettavan kasvun säilyttämiseksi.