YKSINKERTAINEN IRA vs. Perinteinen IRA: Mikä on ero?
YKSINKERTAINEN IRA vs. Perinteinen IRA: yleiskatsaus
A perinteinen IRA on yksityishenkilön perustama omaan lukuunsa säästääkseen eläkkeelle, kun taas a YKSINKERTAINEN IRA on pienyrityksen omistajan perustama työntekijän puolesta (mukaan lukien omistaja, jos hän on yksinyrittäjä). Vain perinteisen IRA: n omistaja suorittaa maksuja tilille, kun taas sekä työntekijä että työnantaja maksaa osuuksia YKSINKERTAISEEN IRAan, joka tarkoittaa säästöjen kannustussuunnitelmaa Työntekijät.
Avain takeaways
- Perinteiset IRA: t ovat yksittäisten henkilöiden perustamia, kun taas Yksinkertaiset IRA: t ovat pienyritysten omistajien perustamia työntekijöille.
- Perinteiset IRA -maksut tekevät vain yksilö, mutta YKSINKERTAISET IRA -maksut voivat olla sekä työntekijältä että työnantajalta.
- Perinteisen IRA: n keskeinen vaatimus on, että olet ansainnut tuloja vuoden aikana, kun taas YKSINKERTAISILLA IRA: lla voi olla muita rajoituksia, jotka pienyrityksen omistaja on asettanut.
- Näillä kahdella on myös eri vuotuiset rahoitusrajat, joissa perinteisillä IRA -rahastoilla on 6 000 dollarin raja (plus 1 000 dollaria) 50-vuotiaat ja sitä vanhemmat) ja YKSINKERTAINEN IRA-raja on 13 500 dollaria (plus 3000 dollarin saalis) panos).
YKSINKERTAINEN IRA
Osallistuminen perinteiseen IRA: han edellyttää vain ansaittua tuloa vuoden aikana. Sitä vastoin pienyritysten omistajat, jotka avaavat SIMPLE IRA: n työntekijöilleen, voivat tehdä lisäehtoja osallistujien osallistumisesta. Työntekijöiden maksut SIMPLE IRA: lle eivät ole verovähennyskelpoisia.
YKSINKERTAINEN IRA -maksu suoritetaan ennen tuloverojen vähentämistä. YKSINKERTAISTEN IRA -maksujen maksut vähentävät verotettavaa tuloa, mutta ne eivät ole vähennyskelpoisia veroilmoituksissasi, koska ne eivät näy verotettavassa tulossasi. Yksinyrittäjät voivat kuitenkin vähentää molemmat palkan alennusmaksut ja vastaavat lahjoitukset käyttäjältä Lomake 1040.
SIMPLE IRA: n avulla työntekijä voi maksaa 13 500 dollaria vuodessa vuosina 2020 ja 2021. Niille, jotka ovat 50-vuotiaita tai vanhempia, IRS: n kiinniottomääräys sallii ylimääräiset 3 000 dollaria yhteensä 16 500 dollarin enimmäismaksusta.
YKSINKERTAINEN IRA -maksu voi olla työnantajan vastaama dollari dollari, enintään 3% työntekijän korvaus - tai työnantajan maksu voi olla kiinteä 2% työntekijän maksusta korvausta.
Sekä perinteiset että YKSINKERTAISET IRA -järjestelyt mahdollistavat tuloveron lykkäämisen suunnitelmiin maksetuista määristä, kunnes ne hajautuvat, sekä kaikista tuloista niin kauan kuin ne jäävät suunnitelmiin.
Perinteinen IRA
Perinteisten IRA -yritysten osalta suurin sallittu maksu vuosille 2020 ja 2021 on pienin 6 000 dollaria (tai 7 000 dollaria 50 -vuotiaille ja sitä vanhemmille) tai vuoden kokonaistulot. Vaikka työntekijöiden maksuja YKSINKERTAISEEN IRAan ei voida vähentää, perinteiseen IRA: han suoritettavat maksut voivat olla verovähennyskelpoisia.
Toisin sanoen suurin osa perinteisiin IRA-maksuihin suoritetaan ennen veroja. Tämä on eri asia kuin a Roth IRA, joka rahoitetaan verojen jälkeen. Roth IRA: lle rahat voidaan nostaa verottomina eläkkeelle jäämisen aikana. Perinteisten IRA -verojen verot maksetaan eläkkeelle jääneistä voitoista.
Sekä perinteisistä että yksinkertaisista IRA -laitteista määrätään yleensä rangaistuksia varojen varhainen jakaminen—10% vuonna 2020 - plus tuloveron maksu nostetusta summasta.
Yksinkertaisen IRA: n tapauksessa muutamia poikkeuksia, kuten yli 59½ -vuotiaita, rangaistus nousee 10 prosentista 25 prosenttiin, jos rahat nostetaan kahden vuoden kuluessa siitä, kun työnantaja on tehnyt ensimmäisen talletuksen.
Erityistä huomioitavaa
Tammikuun alussa 2020 presidentti Trump allekirjoitti Jokaisen yhteisön asettaminen eläkkeelle siirtymiseen (SECURE) Act. SECURE Act tarkoittaa, että useammat työnantajat voivat tarjota annuiteetteja sijoitusvaihtoehtona 401 (k) -suunnitelmien puitteissa. Lain mukaan vakuutusyhtiöt, eivät työnantajat, ovat vastuussa sopivien sijoitusvaihtoehtojen tarjoamisesta.
Laki tarkoittaa myös sitä, että useille työnantajasuunnitelmille, joissa pienyritykset voivat liittyä eläkkeelle työntekijöitä koskevissa suunnitelmissa, työnantajien ei tarvitse enää jakaa ”yhteistä ominaisuutta”, kuten olla sama ala.
Myös pitkäaikaiset osa-aikatyöntekijät voivat nyt saada suunnitelmia. Kelpoisuusraja on nyt yksi kokonainen vuosi, jossa on 1 000 tuntia tai kolme peräkkäistä vähintään 500 tunnin vuotta. Ennen lakia työnantajien ei tarvinnut kutsua työntekijöitä, joiden kellonaika oli alle 1000 tuntia vuodessa, osallistumaan eläkesuunnitelmaan.
Lopuksi lain mukaan pienyritysten työnantajat, jotka ottavat työntekijät automaattisesti eläkejärjestelmäänsä, ovat oikeutettuja verohyvitykseen 401 (k) -suunnitelman tai SIMPLE IRA -suunnitelman käynnistämisestä aiheutuvien kustannusten korvaamiseksi automaattisella rekisteröinnillä, jo aloitetun luoton lisäksi vastaanottaa.
Advisor Insight
Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, Kaakao, FL
SIMPLE IRA on henkilökohtainen tili, joka sinulla on osana pienen työnantajan eläkejärjestelmää. Maksat tilillesi palkanlaskennan kautta, ja työnantaja osallistuu myös otteluun.
Suurin ero yksinkertaisen IRA: n ja perinteisen IRA: n välillä on summa, jonka voit osallistua. Tällä hetkellä IRA -maksuraja on 6 000 dollaria vuodessa ja 7 000 dollaria, jos olet yli 50 -vuotias. YKSINKERTAISESTA IRA: sta voit lahjoittaa 13 500 dollaria vuodessa ja 16 500 dollaria yli 50 dollarin summasta.
Molemmat IRA: t noudattavat samoja sijoitus-, jakelu- ja rollover -sääntöjä. Ne ovat molemmat veron laskennallisia tilejä, joten et maksa veroa kasvusta tai tuloista, ennen kuin teet nostoja, etkä veroa maksuista. Kaikki nostot, jotka on tehty ennen 59½ -vuotiaita, johtavat molempien 10% veroseuraamukseen.