Onko IRA -tilini sulkemisesta veroseuraamuksia?
Vastaus on ei - jos se tehdään oikein. Voit siirtää varoja a luottamusmies-siirrolle siirtyminen toiselle IRAtai kierähdä summa sinulle 401 (k).Sinun on tietysti tarkistettava nykyiseltä työnantajalta tai 401 (k) -suunnitelman järjestelmänvalvojalta, salliiko se siirtymisen ensin. Tällä tavalla pidät summan eläkkeessä olevassa pesämunassasi ja lykkäät edelleen tuloveron maksamista.
Avain takeaways
- Sekä perinteisillä IRA: lla että Rothin IRA: lla on ennenaikaiset peruuttamisrangaistukset, elleivät tietyt harvinaiset poikkeukset täyty, ennen 59½ -vuotiaita nostoja.
- Perinteisiä IRA -varoja verotetaan peruutettaessa tavanomaisen tuloveroluokan määrittämää verokantaa.
- Roth IRA: n aiempien maksujen nostaminen on verotonta niin kauan kuin tili on ollut auki vähintään 5 vuotta, mutta tulot ovat edelleen veronalaisia.
- CARES -laki on vapauttanut koronapandemian välittömästä poistamisesta määrätyn rangaistuksen kaikille, jotka koronaviruspandemia vaikuttaa suoraan, mutta sillä ei ole haittoja.
Nostot, veroluokat ja seuraamukset
Perinteiset IRA: t
Perinteiset IRA: t verotetaan nostohetkellä iästä riippumatta, kun nostat rahaa tililtäsi.Tämä johtuu siitä, että olet saanut vähennyksiä viime verovuosina, kun maksat perinteiselle IRA -tilillesi.Jos sinä peruuttaa koko saldo tililtä ja sulje se, se verotetaan tavallisena tulona tilisi perusteella veroluokka.
Myös, Internal Revenue Service (IRS) määrää 10% varhaisen peruuttamisrangaistuksen IRA: n peruuttamisesta, jos olet alle 59½ -vuotias.Tästä rangaistussäännöstä on harvinaisia poikkeuksia, kuten 10 000 dollarin kertaluonteinen nosto, joka on sallittu ensimmäisen asunnon ostamiseen.Muista puhua pätevän verottajan kanssa, kuten aina, varmistaaksesi, että tilanteesi on poikkeuskelpoinen, jotta vältytään isolta verovelvollisuudelta ja seuraamuksilta.
Roth IRA: t
Säännöt ovat erilaisia, jos sinulla on Roth IRA. Koska osallistut Roth IRA: n maksamiseen verojen jälkeen, maksuosa on verovapaa peruutettaessa.Voit sulkea Roth -tilisi ilman kielteisiä seurauksia, jos tilisi kokonaissaldo on pienempi kuin talletuksesi säännölliset maksut. Pohjimmiltaan tämä tarkoittaa, että Roth IRA: n arvo laski ajan myötä.
Kaikki Roth IRA: n tulot ovat veronalaisia, elleivät tietyt kriteerit täyty. Jotta voit saada verottoman tulonjaon Roth IRA: lta, sinun on oltava vähintään 59½, pysyvästi vammainen tai otettava enintään 10 000 dollaria käytettäväksi ensiasunnon omistamiseen. Lisäksi sinun on oltava kulunut viisi vuotta ensimmäisistä maksuistasi Roth IRA: han, jotta voit saada tukikelpoisuuden.
Jos nostat varoja aikaisin, sinua todennäköisesti verotetaan Roth IRA: n tulo -osasta ja samasta summasta 10% ennenaikaisen peruuttamisen rangaistus. On harvinaisia poikkeuksia, joten sinun tulee puhua pätevän verottajan kanssa omasta ainutlaatuisesta tilanteestasi.
Oletetaan esimerkiksi, että olet lahjoittanut yhteensä 20 000 dollaria Roth IRA -laitteeseesi, jonka arvo on nyt 30 000 dollaria. Jos suljet Roth IRA: n varhain 42 -vuotiaana syystä, jota ei pidetä poikkeuksena, olisit voi ottaa ensimmäiset 20 000 dollaria verovapaasti, koska et ole koskaan saanut vähennystä tästä osasta aiemmassa verossa vuotta. Kuitenkin 10 000 dollarin arvonnousu verotetaan ja arvioidaan ennenaikaisesta peruuttamisesta.
Perilliset IRA: t
IRA -omistajan kuoleman sattuessa alle 59½ -vuotiaat edunsaajat voivat käyttää varoja ilman varhaista peruuttamista. Tämä koskee sekä perinteisiä että Rothin IRA -laitteita.Katso Tämä artikkeli lisätietoja ja sääntöjä peruutetuista IRA -laitoksista.
Erityishuomiot: COVID-19 ja CARES-laki
The Koronaviruksen tuen, avun ja taloudellisen turvallisuuden (CARES) laki on lisännyt lisäpoikkeuksia, jotta IRA -omistajat voivat nostaa koronavirusepidemiaan liittyviä hätäkuluja. Tämä mahdollistaa veroseuraamusten osittaisen lykkäämisen. Suunnitelman avulla voit ottaa erityismaksuja IRA: lta tai 401 (k): lta jopa 100 000 dollaria ilman, että joudut välittömästi maksamaan 10%: n veroseuraamuksen varhaisesta peruuttamisesta. Voit maksaa takaisin voitonjaot kolmen seuraavan vuoden aikana ja voit antaa lisämaksuja tähän tarkoitukseen.
Kuten aina, ole varovainen nostaessasi eläketiliäsi! Vaikka ennenaikaisen peruuttamisen seuraamuksista voidaan luopua tilapäisesti, verot peritään edelleen nostoista. Lisäksi koronaviruksen hätätilanteisiin käytetyt varat on maksettava takaisin kolmen vuoden kuluessa.Muista käyttää tätä vain viimeisenä keinona.
Nämä toimenpiteet koskevat kaikkia taudista suoraan kärsiviä tai kaikkia, jotka kohtaavat taloudellisia vaikeuksia pandemian vuoksi.Tämä koskee esimerkiksi kaikkia, jotka on lomautettu, lomautettu, menettänyt lastenhoidon tai joiden työtunteja on lyhennetty pandemian vuoksi.
Ole kuitenkin varovainen, ennen kuin päätät ottaa varoja pois eläketililtäsi. Tämä poistaa vain 10% ennenaikaisen peruuttamisen rangaistuksen; kaikki peruutukset perinteisestä IRA: sta tai Roth IRA: n tulo -osasta ovat edelleen tuloveron alaisia.