Mikä on turvautuminen?
Mikä on turvautuminen?
Muutoksenhaku on laillinen sopimus, joka antaa lainanantajalle oikeuden pantattu vakuus jos lainanottaja ei pysty täyttämään velkasitoumustaan. Hyödykkeellä tarkoitetaan lainanantajan laillista keräysoikeutta. Lainojen turvaaminen suojaa lainanantajia, koska he ovat varmoja siitä, että ne maksetaan takaisin joko käteisellä tai likvideillä varoilla. Yritykset, jotka käyttävät regressivelkaa, ovat pienempiä pääoman hinta, koska kyseiselle yritykselle myönnettävien lainojen taustalla oleva riski on pienempi.
Avain takeaways
- Hyödykkeellä on lainanantajan laillinen oikeus periä lainanottajan pantattu vakuus, jos lainanottaja ei maksa velkaansa.
- Täysi turvaaminen tarkoittaa sitä, että vakuuden lisäksi lainanantaja voi takavarikoida lainanottajalta myös muita varoja velkansa maksamiseksi.
- Jos lainanottaja laiminlyö takaisinmaksulainan, lainanantaja voi veloittaa lainanottajan pankkitilit tai saada palkan velkasaldon takaisinmaksua varten.
- Korvaamaton laina rajoittaa kuitenkin lainanantajan vaatimaan vain tiettyä omaisuutta, joka on pantattu maksukyvyttömyystilanteessa.
Käsityksen ymmärtäminen
Muutoksenhaku tarjoaa lainanantajalle lailliset keinot takavarikoida lainanottajan varat, jos lainanottaja oletusasetukset velalla. Jos velka on täysi, lainanottaja on vastuussa velan koko määrästä, jopa siltä osin kuin se ylittää vakuudellisen omaisuuden arvon.
Takaisinmaksuvelka antaa lainanantajalle mahdollisuuden ottaa lainanottajalta vakuuden lisäksi muita varoja velkansa maksamiseksi. Useimmissa tapauksissa lainanantaja voi saada a puutteen tuomio takavarikoida käyttämättömät varat, periä pankkitilejä tai korvaa palkat. Lainanantaja voi myös etsiä muita lainanottajan tulolähteitä, kuten provisioita, rojalteja tai sijoitustuloja.
Vetoomus vs. Ei turvautumista
Takaisinlainat eroavat toisistaan takautumattomia lainoja, jotka rajoittavat lainanantajan vaatimaan vain vakuudeksi pantattua omaisuuserää. Jos lainanottaja laiminlyö ei-takaisinmaksuaikaisen lainan ja vakuuden arvo ei kata määrää lainanottajan velkaa, lainanantaja ei voi yrittää saada takaisin saldoa takavarikoimalla lainanottajan toista omaisuutta. Lainanantajalla on vain laillinen oikeus pantattuihin vakuuksiin. Tämän eron vuoksi turvautumisvelka suosii lainanantajaa, kun taas takautumaton velka suosii lainanottajaa.
Takaisinveloitusvelka on yleisempi velkamuoto, koska se on vähemmän riskialtista lainanantajille. Takaisinveloitusvelka rajoittuu yleensä pitkäaikaisiin lainoihin, jotka on sijoitettu vakautetuille ja suorituskykyisille omaisuuserille, kuten liikekiinteistöille.
Lainanottajien, joilla on muita kuin takautuvia lainoja, on yleensä maksettava korkeammat korot kuin takaisinlainat korvatakseen lainanantajalle lisäriskin.
Muutoksenhaun verovaikutukset lainanottajiin
Takaisinmaksuvelvoitteella on lainaajalle kaksi verovaikutusta, jotka merkitsevät verotettavan tavanomaisen tulon kirjaamista ja tappion tai voiton raportointia. Veroilmoitusta tehdessään lainanottajan on ilmoitettava tavalliset tulot mikä tahansa velan osa, jonka lainanantaja antaa anteeksi.
Esimerkiksi jos lainanantaja sulkee talossa saadakseen takaisin 150 000 dollarin velan ja myydäkseen sen 125 000 dollarilla, lainanottaja on edelleen velkaa 25 000 dollaria. Jos lainanantaja antaa anteeksi 25 000 dollaria, lainanottajan on ilmoitettava tämä summa tavallisena verotulona. Jos velka on takautumaton, lainan anteeksiantaminen ei johda verotettavaan velan mitätöintiin tuloista, koska lainaehdot eivät anna lainanantajalle oikeutta harjoittaa omistajaa henkilökohtaisesti oletusarvo.
Riippumatta siitä, annetaanko vela anteeksi, lainanottajan on ilmoitettava tappio tai voitto alkuperäisen lainasumman ja omaisuuserän myynnissä toteutuneen määrän välisen erotuksen perusteella. Yllä olevassa esimerkissä 25 000 dollaria on ilmoitettava tappiona. Vahingoittuneiden omaisuuserien myynnistä aiheutuneet tappiot eivät ole verovähennyskelpoinen.
Erityistä huomioitavaa
Suurin osa lainoista on myönnetty laina -asiakirjassa olevalla kielellä. Kieli määrittää rajoitukset, joihin lainanantaja voi ryhtyä.
Yleensä se, onko laina takautuva vai ei, riippuu lainan alkuperävaltiosta. Useimmat valtiot säätelevät asuntolainanantajien mahdollisuuksia, mutta niitä voidaan rajoittaa jollakin tavalla. Esimerkiksi joissakin valtioissa lainanantajan saama lainaajaa koskeva puutteellisuusarvio ei saa ylittää käypä markkina -arvo (FMV) kiinteistöstä.
Ajattele esimerkiksi asuntoa, jonka asuntoluotto on 250 000 dollaria ja käypä markkina -arvo 200 000 dollaria. Jos lainanantaja myy asunnon huutokaupassa 150 000 dollarilla, se voi periä takaisin vain 50 000 dollarin puutteen lainaajaa vastaan, mikä on ero FMV: n ja asunnon hintaan myydyn summan välillä Huutokauppa. Joissakin osavaltioissa lainanantajat eivät saa tuomioita puutteista.