Roth IRA: n osallistumissäännöt: vuoden 2021 opas
A Roth IRA voi olla erinomainen tapa piilottaa rahaa eläkevuosillesi. Toisin kuin serkkunsa, perinteinen IRATämäntyyppisen eläketilin avulla sijoituksesi voivat kasvaa verottomasti. Sen avulla voit myös peruuttaa verovapaasti maksusi (mutta ei tuloja) milloin tahansa.
Tietyin edellytyksin Rothin IRA: t sallivat myös verovapaat voitot, jotka on verotettava perinteisessä IRA: ssa, maksuista viiden vuoden pitoajan jälkeen. Näitä ehtoja ovat 59½-vuotiaiden saavuttaminen, vammautuminen tai varojen käyttö ensimmäisinä asunnonostajina.
Tietenkin IRS: llä on tietyt säännöt, kuten muidenkin verotuksellisten eläkejärjestelyjen yhteydessä koskien Rothin IRA -lääkkeitä. Nämä säännöt kattavat maksurajat, tulorajat ja miten voit nostaa rahasi.
Avain takeaways
- Vain ansaitut tulot voidaan maksaa Roth IRA: han.
- Voit osallistua Roth IRA: han vain, jos tulosi ovat alle tietyn summan.
- Suurin rahoitusosuus vuonna 2021 on 6 000 dollaria. jos olet yli 50 -vuotias, se on 7 000 dollaria.
- Voit nostaa maksuja verottomana milloin tahansa mistä tahansa syystä Roth IRA: lta.
- Voit nostaa tuloja Roth IRA: lta, mutta se voi aiheuttaa veroja ja seuraamuksia iästäsi ja tilisi iästä riippuen.
- Vuonna 2020 CARES-lain vuoksi voit nostaa jopa 100 000 dollaria Rothilta tai perinteiseltä IRA: lta maksamatta rangaistusta alle 59½-vuotiaasta, jos olet saanut COVID-19-tartunnan.
Roth IRA -kelpoisuus
Ensisijainen vaatimus osallistumisesta Roth IRA: han on ottaa tienattu tulo. Tukikelpoiset tulot tulevat kahdella tavalla. Ensinnäkin voit työskennellä jonkun muun puolesta, joka maksaa sinulle. Tämä sisältää palkkiot, vinkit, bonukset ja verotettavat luontoisedut.
Toinen tapa ansaita tukikelpoisia tuloja on hoitaa oma yritys tai maatila. On myös joitakin muita tulotyyppejä, joita käsitellään ansiotuloina Roth IRA -maksuja varten. Niihin kuuluvat verottomat taistelupalkat, armeijan erilainen palkka ja verotettu elatusapu.
Kaikenlaiset arvopapereista, vuokra -asunnoista tai muista omaisuuseristä saadut sijoitustuotot lasketaan saamattomiksi tuloiksi. Joten sitä ei voida edistää Roth IRA: han. Muita yleisiä tulotyyppejä, joita ei lasketa, ovat:
- Elatusmaksut (verottomia)
- Elatusapu
- Sosiaaliturvan eläke -etuudet
- Työttömyysedut
- Rikoslaitoksen vankien ansaitsemat palkat
Roth IRA -maksujen tekemiselle ei ole ikärajaa tai rajaa. Esimerkiksi kesätyössä oleva teini voi perustaa ja rahoittaa Rothin. (Sen on ehkä oltava a säilytystili jos he ovat alaikäisiä.) Taajuuden vastakkaisessa päässä 70 -vuotias työllistynyt voi jatkaa osallistumistaan Roth IRA: han.
Kaikenikäiset ihmiset voivat myös osallistua perinteisiin IRA -hoitoihin. Aiemmin perinteisen IRA: n osallistujat eivät voineet maksaa lahjoituksia 70½ -vuotiaana. Mutta joulukuun 2019 aikana SECURE Act, perinteisille IRA -maksuille ei enää ole ikärajaa.
Myös se, että osallistut a pätevä eläkejärjestelmä ei vaikuta kelpoisuuteen tehdä Roth IRA -maksuja. Joten jos sinulla on rahaa ja täytät tulorajoitukset, voit osallistua a 401 (k) suunnitelma töissä ja osallistua sitten omaan Roth IRA: hon.
Roth IRA: n tulorajat
Kelpoisuus osallistua Roth IRA: han riippuu myös kokonaistuloistasi. Verohallinto asettaa tulorajoja, jotka rajoittavat ansaitsevia. Rajat perustuvat sinun muutettu oikaistu bruttotulo (MAGI) ja veroilmoitustila. MAGI lasketaan ottamalla oikaistu bruttotulo (AGI) veroilmoituksestasi ja lisäämällä takaisin vähennyksiä esimerkiksi opintolainan koroista, yrittäjäveroista ja korkeakoulukuluista. (On joitakin yksityiskohtaisia tietoja osoitteesta Healthcare.gov MAGI: n laskeminen, jota sinun on myös haettava ACA -sairausvakuutusmarkkinoille.)
Yleensä voit maksaa koko summan, jos MAGI on alle tietyn summan. Vuonna 2021 se on 6 000 dollaria tai 7 000 dollaria, jos olet 50 -vuotias ja sitä vanhempi. Jos MAGI-laitteesi on Roth IRA -vaihealueella, voit osallistua osittain. Et voi osallistua lainkaan, jos MAGI ylittää rajat. IRS päivitti Roth IRA: n tulorajat osuuksille vuonna 2021. (Niitä mukautetaan usein vuosittain huomioon ottamiseksi inflaatio.)
| Roth IRA: n tulo- ja maksurajat | |||
|---|---|---|---|
| Hakemuksen tila | 2020 MAGI | 2021 MAGI | Maksuraja |
| Naimisiin jätetty yhdessä (tai kelvollinen leski (er)) | |||
| Alle 196 000 dollaria | Alle 198 000 dollaria | 6 000 dollaria (7 000 dollaria, jos ikä 50+) | |
| 196 000–205 999 dollaria | 198 000–207 999 dollaria | Aloita vaiheittainen lopettaminen | |
| 206 000 dollaria tai enemmän | 208 000 dollaria tai enemmän | Ei kelpaa suoralle Roth IRA: lle | |
| Naimisiin jättäminen erikseen (ja asuit puolisosi kanssa milloin tahansa vuoden aikana) | |||
| Alle 10 000 dollaria | Alle 10 000 dollaria | Aloita vaiheittainen lopettaminen | |
| 10 000 dollaria tai enemmän | 10 000 dollaria tai enemmän | Ei kelpaa suoralle Roth IRA: lle | |
| Naimaton, perheen pää tai naimisissa erillinen hakemus (etkä asunut puolisosi kanssa missään vaiheessa viimeisen vuoden aikana) | |||
| Alle 124 000 dollaria | Alle 125 000 dollaria | 6 000 dollaria (7 000 dollaria, jos ikä 50+) | |
| 124 000–138 999 dollaria | 125 000–139 999 dollaria | Aloita vaiheittainen lopettaminen | |
| 139 000 dollaria tai enemmän | 140 000 dollaria tai enemmän | Ei kelpaa suoralle Roth IRA: lle |
Naimisissa arkistointi erikseen ja perheenpää hakijat voivat käyttää rajoituksia yksin asuville, jos he eivät ole asuneet puolisonsa kanssa viimeisen vuoden aikana.
IRS Julkaisu 590-A tarjoaa laskentataulukon MAGI: n ja sallittujen rahoitusosuuksien selvittämiseksi.
Saatat pystyä kiertämään tulorajoja muuttamalla perinteisen IRA: n Roth IRA: ksi, jota kutsutaan a takaovi Roth IRA.
Roth IRA: n maksurajat
Kuka tahansa voi osallistua Roth IRA: han, mutta vuotuinen maksu ei voi ylittää heidän ansaitsemiaan tuloja. Oletetaan, että Henryn ja Henriettan, avioparin, jotka jättävät yhdessä hakemuksen, MAGI on yhteensä 175 000 dollaria. Molemmat ansaitsevat 87 500 dollaria vuodessa, ja molemmilla on Roth IRA. Vuonna 2021 he voivat kukin maksaa tililleen enintään 6 000 dollaria eli yhteensä 12 000 dollaria.
Parit, joilla on hyvin erilaiset tulot, saattavat houkutella lisäämään enemmän ansaitsevan puolison nimen Roth-tilille lisätäkseen summaa, jonka he voivat maksaa. Valitettavasti IRS: n säännöt estävät sinua ylläpitämästä yhteisiä Roth IRA: ita - siksi sana "yksilö" on tilin nimessä. Voit kuitenkin saavuttaa tavoitteesi jakaa suurempia summia, jos puolisosi perustaa oman IRA: n riippumatta siitä, toimivatko he vai eivät.
Kuinka tämä voi tapahtua? Havainnollistamiseksi palataan takaisin myyttiseen pariin. Sano, että Henrietta on ensisijainen elättäjä, joka kerää 170 000 dollaria vuodessa; Henry johtaa taloa ansaitsemalla 5000 dollaria vuodessa. Henrietta voi osallistua sekä omaan IRA: hon että Henry'siin, enintään 12 000 dollariin asti. Heillä molemmilla on omat IRA: t, mutta yksi puoliso rahoittaa molemmat.
Pariskunnan on tehtävä yhteinen veroilmoitus puoliso IRA työskennellä, ja maksukumppanilla on oltava riittävät ansiotulot molempien maksujen kattamiseksi.
Roth IRA -panosten ajoitus
Vaikka voit omistaa erillisiä perinteisiä IRA- ja Roth -IRA -sopimuksia, dollariraja vuosittaisille maksuille koskee niitä kaikkia yhdessä. Jos alle 50 -vuotias henkilö tallettaa 2500 dollaria yhteen IRA: han verovuonna 2020, kyseinen henkilö voi maksaa vain 3500 dollaria toiseen IRA: han kyseisenä verovuonna.
Roth IRA: n maksut voidaan suorittaa seuraavan vuoden veroilmoituspäivään asti. Rahoitus Roth IRA: lle vuodelle 2021 voidaan siis tehdä 15. huhtikuuta 2022 mennessä jätettäväksi tulovero palauttaa. Veroilmoituksen jättämisajan pidentäminen ei anna sinulle enemmän aikaa vuosittaisen maksun suorittamiseen.
- Kun IRS jatkaa 1040 -lomakkeen palautusaikaa 17. toukokuuta, IRS lykkää automaattisesti samaan päivämäärään ajan, jolloin yksityishenkilöt voivat maksaa vuoden 2020 yksilölliset eläkejärjestelyt (IRA ja Roth IRA), terveydenhoitotilit (HSA), Archer Medical Savings Accounts (Archer MSA) ja Coverdell -koulutussäästötilit (Coverdell EKT: t). Tämä lykkääminen siirtyy myös automaattisesti 17. toukokuuta 2021, jolloin raportointi ja 10%: n maksu suoritetaan. lisävero summista, jotka sisältyvät bruttotuloihin vuoden 2020 IRA-jakeista tai työeläkkeelle siirtymisestä suunnitelmia.
- Internal Revenue Service (IRS) ilmoitti 22. helmikuuta 2021, että vuoden 2021 talvimyrskyjen uhrit tulivat Teksasilla on 15. kesäkuuta 2021 asti aikaa antaa erilaisia yksityishenkilöiden ja yritysten veroilmoituksia ja tehdä veroja maksuja. Tämä tarkoittaa muun muassa myös sitä, että asianomaisilla veronmaksajilla on 15. kesäkuuta asti aikaa suorittaa IRA -maksu.
Jos olet todellinen varhaisen lintujen jättäjä ja sait veronpalautuksen, voit soveltaa sitä osittain tai kokonaan lahjoitukseesi. Sinun on opastettava Roth IRA luottamusmies tai säilyttäjä että haluat käyttää hyvitystä tällä tavalla.
Muuntaminen Roth IRA: ksi verolliselta eläketililtä, kuten 401 (k) -suunnitelma tai perinteinen IRA, ei vaikuta maksurajaan. Muunnoksen tekeminen kuitenkin lisää MAGI: ta ja voi laukaista tai lisätä Roth IRA -maksun asteittaista lopettamista. Myös, rullat Roth IRA: sta toiseen ei oteta huomioon vuosittaisia maksuja suoritettaessa.
Veronpalautukset Roth IRA -maksuihin
Kannustin osallistua Roth IRA: han on säästää tulevaisuutta varten - ei hankkia virtaa verovähennys. Roth IRA: n maksuja ei voida vähentää sinä vuonna, kun teet ne: ne koostuvat verojen jälkeisestä rahasta. Siksi et maksa varoista veroja, kun nostat ne - verolaskusi on jo maksettu.
Voit kuitenkin olla oikeutettu 10–50%: n verohyvitykseen Roth IRA: lle maksetusta summasta. Alhaisen ja keskituloisen veronmaksajat voivat saada tämän Verohelpotus, soitti Säästäjän luotto. Tämä eläkesäästöluotto on jopa 1 000 dollaria hakemuksen tilasta, oikaistusta bruttotulosta (AGI) ja Roth IRA -maksusta riippuen.
Tässä ovat rajoitukset, jotka koskevat säästäjän luoton saamista verovuodelle 2021:
- Yhdessä naimisissa olevien ja maksavien veronmaksajien tulojen on oltava alle 66 000 dollaria.
- Kaikkien perhepäättäjien tulojen on oltava alle 46 500 dollaria.
- Yksittäisten veronmaksajien tulojen on oltava alle 33 000 dollaria.
Saamasi luoton määrä riippuu tuloistasi. Jos olet esimerkiksi kotitalouden päämies, jonka AGI: n verovuonna 2021 tulot ovat 29 625 dollaria, Roth IRA: n osuus vähintään 2 000 dollaria tuottaa 1 000 dollarin verohyvityksen-enintään 50 prosentin hyvityksen. The IRS tarjoaa yksityiskohtaisen kaavion Säästäjän luotosta.
Verohyvitysprosentti lasketaan käyttäen IRS -lomake 8880.
Roth IRA: n peruuttamissäännöt
Toisin kuin perinteiset IRA: t, niitä ei ole vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD) Roth IRA: lle. Voit ottaa Roth IRA -maksusi milloin tahansa mistä tahansa syystä ilman veroja tai seuraamuksia.
Ansiotuloilla toimii eri tavalla. Yleensä voit nostaa tulosi ilman seuraamuksia tai veroja, jos olet 59½ tai vanhempi ja olet omistanut tilin vähintään viisi vuotta. Tämä rajoitus tunnetaan nimellä 5 vuoden sääntö.
Nostostasi voidaan verottaa ja 10%: n rangaistus riippuen iästäsi ja siitä, täytätkö 5 vuoden säännön vaatimukset.
Jos noudatat 5 vuoden sääntöä:
- Alle 59½: Tuloista peritään veroja ja seuraamuksia. Saatat pystyä välttämään veroja ja seuraamuksia, jos käytät rahat ensimmäistä kertaa asunnon ostamiseen tai sinulla on pysyvä vamma. Jos kuolet, edunsaaja voi myös välttyä jakeluveroilta.
- 59½ tai enemmän: Ei veroja tai seuraamuksia.
Jos et noudata 5 vuoden sääntöä:
- Alle 59½: Tuloista peritään veroja ja seuraamuksia. Voit ehkä välttää rangaistuksen (mutta et veroja), jos käytät rahat tiettyihin tarkoituksiin. Niihin kuuluvat ensiasunnon ostot, pätevät koulutuskulut, korvaamattomat sairaanhoitokulut ja pysyvät vammat. Jos kuolet, edunsaaja voi välttää jakelusta aiheutuvat rangaistukset.
- 59½ tai enemmän: Tuloista peritään veroja, mutta ei seuraamuksia.
Erityisiä muutoksia vuonna 2020
Vuonna 2020 koronaviruksen elvytyslasku, nimeltään CARES -laki- sallii koronaviruspandemiasta kärsineille jopa 100 000 dollarin vaikeuksien jakamisen ilman 10%: n varhaisjakelurangaistusta alle 59½ -vuotiaille. Tilinomistajilla on myös kolme vuotta aikaa maksaa nostovelka sen sijaan, että se olisi kuluvana vuonna, tai he voivat maksaa takaisin nostaa ja välttää veronmaksua - vaikka summa ylittäisi kyseisen tyyppisen eläketilin vuotuisen maksurajan.
Roth 401 (k) s, toisin kuin Roth IRA, ovat RMD: n alaisia omistajan elinaikana (mutta CARES -laki on keskeyttänyt tämän vaatimuksen vuonna 2020).
Muutokset Roth IRA -sääntöihin
Vuoden 2017 veronkevennys- ja työlaki teki joitakin muutoksia Rothin IRA -sääntöihin. Jos aiemmin muunnit toisen verotuksellisen edun mukaisen tilin (SEP IRA, YKSINKERTAINEN IRA, perinteinen IRA, 401 (k) -suunnitelma tai 403 (b) -suunnitelma) Roth IRA: ksi ja muuttanut sitten mielesi, voit kumota sen uudelleen luonnehtiminen.
Ei enää. Jos muuntaminen tapahtui lokakuun jälkeen 15, 2018, sitä ei voida luonnehtia takaisin perinteiseksi IRA: ksi tai mitä se alun perin oli.
Kirjanpito Roth IRA -maksuja varten
Sinun ei tarvitse ilmoittaa Roth IRA -panoksestasi liittovaltion tulovero palata.On kuitenkin erittäin suositeltavaa seurata sitä yhdessä muiden vuositietojen kanssa. Näin voit osoittaa, että olet täyttänyt viiden vuoden säilytysajan, jonka kuluessa voit ottaa verotonta tulonjakoa tililtä.
Joka vuosi, kun teet Roth IRA -maksun, säilyttäjä tai edunvalvoja lähettää sinulle Lomake 5498, IRA -maksut. Tämän lomakkeen kentässä 10 luetellaan Roth IRA -panoksesi.
Bottom Line
Vaikka verot eivät ole vähennyskelpoisia, Roth IRA: n maksut antavat sinulle mahdollisuuden luoda verovapaa säästötili. Voit käyttää tätä tiliä eläkkeellä tai jättää sen perinnöksi perillisillesi. Roth IRA: t tarjoavat monia tavallisten IRA: iden etuja, mutta lisää joustavuutta. Ne toimivat hyvin niille, jotka tarvitsevat verohelpotuksia todennäköisemmin myöhemmin kuin ennemmin. Yhden avaaminen on helppoa, ja niitä on monia erinomaiset Roth IRA -palveluntarjoajat jotka käsittelevät näitä tilejä.