Miten lasketaan sijoitusrahaston kustannusperusta pitkällä aikavälillä?

Sijoittajien on maksettava veroja kaikista saamistaan ​​sijoituksista. Myöhemmin mitä tahansa myyntivoitto jonka sijoittaja on vuoden aikana toteuttanut, on tunnistettava, kun hän jättää hakemuksensa Tuloverot. Tästä syystä on mahdollista laskea tarkasti kustannusten perusteella investoinnista, erityisesti yksi a sijoitusrahasto, tulee erittäin tärkeäksi.

Kustannusperuste edustaa tuotteen alkuperäistä arvoa omaisuutta joka on mukautettu osakkeiden jakautuminen, osingot ja pääomanjaot. Se on tärkeä verotuksen kannalta, koska kustannusperusteen arvo määrää verotettavan myyntivoiton suuruuden. Kustannusperustan laskemisesta tulee hämmentävää, kun käsitellään sijoitusrahastoja, koska ne maksavat usein osinkoja ja voitonjaot yleensä sijoitetaan uudelleen rahastoon.

Oletetaan esimerkiksi, että omistat tällä hetkellä 120 rahasto -osuutta, jotka on ostettu aiemmin hintaan 8 dollaria osakkeelta ja joiden kokonaiskustannukset ovat 960 dollaria. Rahasto maksaa osinkoa 0,40 dollaria osakkeelta, joten saat 48 dollaria, mutta olet jo päättänyt sijoittaa osingot uudelleen rahastoon. The

nykyinen hinta rahaston arvo on 12 dollaria, joten voit ostaa vielä neljä osinkoa osinkoilla. Kustannusperusteestasi tulee nyt 8,1290 dollaria (1008 dollaria/124 osaketta).

Kun rahaston osakkeita myydään, sijoittajalla on muutamia eri vaihtoehtoja siitä, mitä kustannusperustetta käytetään laskettaessa myyntivoittoa tai -tappiota. The ensin sisään, ensin ulos menetelmä (FIFO) toteaa yksinkertaisesti, että ensimmäiset ostetut osakkeet myydään myös ensin. Tämän jälkeen jokaisella rahastoon tehdyllä sijoituksella on oma kustannusperusta. Keskimääräisen kustannuksen yhden luokan menetelmä laskee kustannusperustan ottamalla huomioon kaikki sijoitukset, mukaan lukien osingot ja myyntivoitot, ja jakamalla kokonaismäärä hallussa olevien osakkeiden lukumäärällä. Tätä kertakustannusperustetta käytetään silloin, kun osakkeita myydään. Keskimääräisten kustannusten kaksinkertainen luokkaperuste edellyttää investointien kokonaisryhmän jakamista kahteen luokkaan: Lyhytaikainen ja pitkäaikainen. Keskimääräiset kustannukset lasketaan sitten kullekin aikaryhmälle. Kun osakkeet myydään, sijoittaja voi päättää, mitä luokkaa käyttää. Jokainen menetelmä tuottaa erilaisia ​​myyntivoittoarvoja, joita käytetään laskettaessa verovelvollisuus. Tämän jälkeen sijoittajien tulisi valita menetelmä, joka tarjoaa heille parhaan veroetu.

Jos haluat lisätietoja, katso Arvopapereiden myyminen veroetuiksi, Veroerien käyttäminen: tapa minimoida verot ja Sijoitusrahasto.