Älä menetä paitasi sijoitusrahastojen myynnissä

Miten raportoit sijoitusrahasto liiketoimilla voi olla vakava vaikutus vuoden lopussa maksettavien verojen määrään. Niille teistä, jotka käyttävät passiivista lähestymistapaa kustannusperusteiden seurantaan, on mahdollista, että jokin seuraavista tuloksista olisi saattanut päätyä tulevaan veronpalautus.

odotettu tulosSijoitusrahastojen arvo ei-eläketililläsi laski yli 30%, joten myit osan näistä sijoitusrahastoista tappiolla kattamaan vuoden asumiskustannukset. Myynnin seurauksena syntyi pääomatappio, josta oli paljon siirrettävää ensi vuoden veroilmoitukseen. (Tarkista, sopivatko sijoitusrahastot sinulle Suojausomaisten sijoitusrahastojen tunteminen.)

Odottamaton tulosSijoitusrahastojen arvo ei-eläketililläsi laski yli 30%, joten myit osan niistä sijoitusrahastot, tappiolla, mutta saat vuoden lopun lomakkeen 1099, jonka mukaan sinulla on verotettava myyntivoitto $50,000! On hämmästyttävää, että on mahdollista saada kokonaistappio positiosta, mutta joudut silti maksamaan veroja, kun myyt vain osan omistuksestasi.

Vältä odottamaton maksu myyntivoittovero voidaan saavuttaa yksinkertaisella tavalla, kuten muuttamalla menetelmää, jota käytät yksittäisten omistustesi kustannusperustan seurantaan ja kirjaamiseen. Jos et myy sataprosenttisesti omistustasi, IRS tarjoaa sinulle useita tapoja jakaa jäljellä olevat kustannukset. Valitettavasti hyvin harvat ihmiset eivät tiedä, mihin menetelmään he tällä hetkellä käyttävät seurata niiden kustannusperustaa. Olettaisin myös, että vielä harvemmat ihmiset ymmärtävät, että heillä on useita raportointimenetelmiä, joista he voivat valita. Ennen kuin voit analysoida tilanteesi, sinun on ymmärrettävä käytettävissä olevien menetelmien perusteet.

Menetelmät kustannusten seurantaanEnsimmäinen sisään/ensimmäinen ulos (FIFO) - Tämä menetelmä on todennäköisesti vastuussa odottamattomista verotettavista voitoista, koska siinä oletetaan, että ensimmäiset hankitut osakkeet olivat ensimmäiset myymäsi osakkeet. Ihmisille, jotka ovat keränneet positiota sijoitusrahastosta pitkään aikaan, tämä menetelmä johtaa yleensä suurimman saada. Ellet määritä, että käytät toista menetelmää kustannusperusteesi seuraamiseen, IRS käyttää tätä menetelmää oletusmenetelmänä. (Opi helpoimmasta tavasta hyötyä rahamarkkina -arvopapereista Johdatus rahamarkkinarahastoihin.)

Esimerkki 1: Ajan myötä ostit neljä osaketta S&Pmutta myi yhden osakkeen vuonna 2008 asumiskulujen kattamiseksi.

1 osake ostettiin vuonna 1989 +295 dollaria
2 osaketta ostettiin vuonna 1999 +1 286 dollaria (x2)
1 osake ostettiin vuonna 2007 +797 dollaria
4 osakkeen kokonaishinta 3 364 dollaria.

Lopputulos yhden S&P: n osakkeen myynnistä vuonna 2008 877 dollarilla johtaa 582 dollarin (877-295 dollarin) voittoon. Tämän esimerkin tuskallinen osa on, että yksilön kokonaistappio on $ 156 ($ 877x4 = $ 3,508- $ 3,664), jonka henkilö on kerännyt viimeisten 20 vuoden aikana.

Keskimääräinen perusta (yksittäinen luokka) - Tämän menetelmän mukaan sinun on laskettava yhteen ajan myötä ostamasi kokonaissumma, joka sisältää uudelleen sijoitetut osinkoja ja myyntivoittoja. Kun olet laskenut yhteen kaikki ostokset, sinun on jaettava ostot yhteensä osakkeiden kokonaismäärällä. Tämä keskimääräinen laskelma tarjoaa sinulle perustan, jota käytät kaikissa osakkeita, mutta juuri myytyjen osakkeiden pitoaika määritetään FIFO -periaatteella. Tätä menetelmää käyttävät yleisimmin sijoitusrahastoyhtiöt. (Leikkaa välittäjä ja palkkiot pois, lue Lataamaton sijoitusrahasto.)

Esimerkki 2: Ajan myötä ostit neljä S&P: n osaketta, mutta myit yhden osakkeen vuonna 2008 asumiskulujen kattamiseksi.

1 osake ostettiin vuonna 1989 +295 dollaria
2 osaketta ostettiin vuonna 1999 +1 286 dollaria (x2)
1 osake ostettiin vuonna 2007 +797 dollaria
4 osakkeen kokonaishinta 3 364 dollaria.

Jokaisella tämän skenaarion osuudella on kustannusten perusteella 916 dollaria (3664 dollaria / 4). Lopputulos yhden S&P: n osakkeen myynnistä vuonna 2008 hintaan 877 dollaria on 39 dollarin tappio (877–916 dollaria). Vaikka kustannusperuste on kumulatiivisen position keskimääräiset kustannukset, myynnin luonne määräytyy edelleen FIFO joten myynti sovitetaan yhteen vuonna 1989 ostettuun osakkeeseen, mikä johtaa pitkäaikaiseen pääomatappioon.

Keskimääräinen perusta (kaksoisluokka) - Tämä harvoin käytetty menetelmä on hyvin samanlainen kuin yksittäinen luokka, mutta se jakaa laskelman kahteen osaan, lyhytaikaisiin (enintään vuoden kestäviin) ja pitkäaikaisiin (yli vuosi) osakkeisiin. Kunkin luokan osakkeiden keskimääräiset kustannukset lasketaan sitten erikseen. Tämä menetelmä johtaa kirjanpidon lisäämiseen ja edellyttää kirjallisten ohjeiden toimittamista välittäjäsi ennen myyntiä, jotta välittäjä voi tunnistaa, minkä luokan osakkeista on kyse myyty. Yksittäiset veronmaksajat käyttävät tätä menetelmää harvoin, koska jos olet menossa läpi kaikki kirjanpidon ja tunnistamisen vaikeudet myyntiajankohtana, on olemassa parempi menetelmä, joka vaatii suunnilleen yhtä paljon työtä, tiettyä osuutta henkilöllisyystodistus. (Vältä epäeettisiä investointeja, lue Sosiaalisesti vastuulliset sijoitusrahastot.)

Osakkeen erityistunnusTämän menetelmän avulla voit tunnistaa ne osakkeet, jotka haluat myydä myynnin yhteydessä. Tämä menetelmä on joustavin ja sen avulla voit tunnistaa osakkeiden yhdistelmän, joka tuottaa edullisimman verotuloksen. Tämä menetelmä edellyttää kuitenkin, että pidät perusteelliset kirjat ja tiedot, kuten osakkeenomistaja voi joutua todistamaan perusteet, joita käytetään jokaisessa myynnissä. Lisäksi tämä menetelmä edellyttää, että noudatat tiettyjä muita virallisia menettelyjä tiettyjen erien tunnistamisessa myynnin yhteydessä.

1. sinun on määritettävä välittäjä tai välittäjä myydä tai luovuttaa osakkeita myynnin tai siirron yhteydessä.
2. Sinun on saatava kirjallinen vahvistus välittäjältäsi tai asiamieheltäsi kohtuullisen ajan kuluessa siitä, kun olet määrittänyt myydyt tai siirretyt osakkeet.

Esimerkki 3: Ajan myötä ostit neljä S&P: n osaketta, mutta myit yhden osakkeen vuonna 2008 asumiskulujen kattamiseksi.

1 osake ostettiin vuonna 1989 +295 dollaria
2 osaketta ostettiin vuonna 1999 +1 286 dollaria (x2)
1 osake ostettiin vuonna 2007 +797 dollaria
4 osakkeen kokonaishinta 3 364 dollaria.

Tässä skenaariossa meillä on joustavuutta tunnistaa tietty osake, jonka haluamme myydä, ja korjata suurin tappio. Vuoden 2008 myynnin aikana haluaisimme mieluummin realisoida suuremman tappion muiden voittojen kompensoimiseksi, joten myymme ensimmäisen kahdesta vuonna 1999 ostetusta osakkeesta. Myyntihinta tulee olemaan sama kuin aiemmissa esimerkeissämme, yksi S&P: n osake 877 dollaria. Tuloksena oleva tappio on 409 dollaria (877–1286 dollaria). (Missä maassa on tiukimmat säännöt sijoitusrahastojen rakentamisesta? Ota selvää Kuinka sijoitusrahastot eroavat ympäri maailmaa.)

Kokonaisuuden yhdistäminenKun olet valinnut menetelmän tietyn rahasto-osuuden kustannusperustan laskemiseksi, et yleensä voi vaihtaa menetelmääsi toiseen kustannusperustaiseen menetelmään ilman IRS: n hyväksyntää. Voit kuitenkin valita erilaisia ​​menetelmiä muille omistamillesi rahastoille. Lisätietoja neljästä saatavilla olevasta menetelmästä on IRS -julkaisussa 564.

Vaikka kaikki nämä menetelmät näyttävät hämäriltä laskelmilta, joista kirjanpitäjäsi huolehtii vuoden lopussa, mieti uudelleen. Parhaan tuloksen saavuttaminen vuosittain edellyttää ennakoivaa lähestymistapaa sinulta ja sijoitusneuvojalta yhdessä kirjanpitäjän kanssa. Käyttämäsi menetelmän hyödyt voivat lisätä lopputulosta. Ainakin järkevä suunnittelu auttaa sinua välttämään odottamatonta kipua maksaa veroja alaspäin vuoden aikana.

Varoitus: äskettäin hyväksytty vuoden 2008 hätätilanteen talouden vakautuslaki asettaa täydelliset kustannusperusteiset raportointivaatimukset välittäjäkauppiaille seuraavien vuosien aikana. Tällä hetkellä välittäjäkauppiaiden on lueteltava vain 1099: n kokonaismyyntiarvot vuoden lopussa, joten veroilmoituksesi ostotiedot ilmoitetaan yksinomaan IRS: lle.

Niille teistä, jotka saavat 1099: een liitettyjä voitto/tappioraportteja, voitte olla sydämellisiä tietäen, että ne ovat vain välittäjäsi täydentäviä raportteja ja että ne on tällä hetkellä tuotettu opastamaan ihmisiä heidän valmistelussaan verot. Uuden lainsäädännön vaikutus tarkoittaa sitä, että välitysyrityksenne "opas" on lopulta virallinen kirjeenvaihto IRS: lle, koska välittäjäsi tulee lopulta ilmoittaa myyntivoitot suoraan IRS: lle ja sinä. Tämän muutoksen pitäisi vahvistaa tarvetta toimia ennakoivasti kirjanpidossasi, sillä FIFO ei ole vain yksi nelikirjaiminen sana. (Etkö ole huolissasi eettisestä sijoittajasta? Ehkä "syntisillä osakkeilla" on paikkansa salkussasi, lue Sosiaalisesti (Ir) vastuulliset sijoitusrahastot.)