Comment les obligations d'épargne sont-elles imposées ?

Comment les obligations d'épargne sont-elles imposées?

Selon Trésorerie directe, intérêt de EE Obligations d'épargne américaines est imposé au niveau fédéral mais pas au niveau de l'État ou local pour le revenu. Les obligations rapportent généralement des intérêts, c'est-à-dire le montant pour lequel une obligation peut être remboursée au-delà de son valeur nominale. La valeur nominale est l'original de l'obligation prix d'achat. Les intérêts des obligations d'épargne sont également soumis à la réglementation fédérale cadeau, succession et taxes d'accise. Au niveau de l'État, l'impôt sur les intérêts s'applique pour les successions ou les successions.

Comprendre comment les obligations d'épargne sont imposées

La propriété de l'obligation détermine qui est responsable du paiement de l'impôt sur les intérêts. Si une personne achète l'obligation et est l'unique propriétaire pour la durée de vie de l'obligation, cette personne doit les impôts sur les intérêts. Si un enfant est le seul propriétaire, un parent peut déclarer les intérêts sur le cautionnement et payer les impôts sur déclaration d'impôt.

Cependant, il existe des situations de propriété dans lesquelles la responsabilité fiscale peut varier. Les taxes sur les intérêts des obligations d'épargne américaines sont décrites dans la section Considérations fiscales sur le site Web de Treasury Direct.

Vous trouverez ci-dessous quelques-uns des scénarios de propriété qui peuvent avoir une incidence sur qui paie les impôts sur les intérêts d'une obligation d'épargne. Veuillez noter que les taux d'imposition peuvent changer en fonction des politiques du Trésor américain et de l'Internal Revenue Service (IRS). Veuillez consulter un fiscaliste pour votre situation fiscale particulière.

Un autre propriétaire ajouté par l'acheteur

Si une personne achète l'obligation et ajoute une autre personne à l'obligation comme copropriétaire cette personne demeurant copropriétaire pendant la durée du cautionnement, l'acquéreur est redevable des taxes.

Si une personne achète l'obligation et indique qu'une autre personne est l'unique propriétaire de l'obligation, la personne indiquée comme propriétaire est responsable de l'intérêt.

Propriété proportionnelle

Si deux personnes se partagent le prix d'achat de l'obligation, chaque personne est responsable de la proportion des impôts qui représente la proportion de la participation dans l'obligation. Par exemple, si Jim et Bill achètent une obligation de 1 000 $ avec Jim payant 400 $ et Bill payant 600 $, Jim est responsable de 40 % des impôts et Bill est responsable de 60 % des impôts.

Exception à la règle de la propriété proportionnelle

L'exception à la règle proportionnelle est pour les conjoints qui vivent dans propriété de la communauté États et qui sont chacun responsables de la moitié des impôts s'ils déposent leurs impôts séparément. Les impôts peuvent également être fractionnés en cas de succession de propriété. Lorsqu'une obligation change de mains, les propriétaires ne sont chacun responsables que des impôts sur la partie des intérêts accumulés au cours de chaque période de propriété.

Donc, si Jill possédait une obligation de 2003 à 2007 avant de la céder à Amy, qui en est propriétaire depuis, Jill doit payer les impôts sur les intérêts courus entre 2003 et 2007, et Amy doit payer les impôts sur les intérêts courus après 2007.

Déclaration des intérêts pour les impôts

Les propriétaires peuvent attendre pour payer les impôts lorsqu'ils encaissent l'obligation, lorsque l'obligation arrive à échéance ou lorsqu'ils cèdent l'obligation à un autre propriétaire. Alternativement, ils peuvent payer les impôts chaque année à titre d'intérêts s'accumule.La plupart des propriétaires choisissent de reporter les impôts jusqu'à ce qu'ils rachètent l'obligation.

Une obligation qui a atteint son échéance et a cessé de produire des intérêts est automatiquement considérée comme remboursée et le montant des intérêts est déclaré au Service des impôts. Le revenu est un revenu d'intérêt et est déclaré sur un 1099-INT, et le propriétaire l'inclut dans la déclaration de revenus annuelle.

Si un propriétaire décide de déclarer les revenus d'intérêts chaque année, les revenus de cette obligation et de toutes les autres obligations d'épargne pour le même propriétaire doivent continuer à être déclarés chaque année. Les intérêts courent toujours, dans ce cas, et ne sont pas perçus. Une fois que l'obligation arrive à échéance, le propriétaire doit informer l'IRS que les intérêts ont été payés chaque année.