Qu'est-ce qu'un allégement fiscal?

Qu'est-ce qu'un allégement fiscal?

L'allégement fiscal est tout programme ou initiative politique du gouvernement visant à réduire le montant des impôts payés par les particuliers ou les entreprises. Il peut s'agir d'une réduction d'impôt universelle ou d'un programme ciblé qui profite à un groupe spécifique de contribuables ou renforce un objectif particulier du gouvernement.

Le Child Tax Credit, par exemple, profite aux parents américains d'enfants mineurs. Un crédit d'impôt pour les acheteurs de véhicules écoénergétiques contribue à l'objectif d'une plus grande indépendance énergétique des États-Unis et d'un air plus pur.

Comprendre les allégements fiscaux

Une personne physique ou une entreprise bénéficie généralement d'un allégement fiscal par le biais de déductions, de crédits ou d'exclusions, et parfois par la remise d'un privilège fiscal.

Les objectifs politiques du gouvernement américain peuvent souvent être suivis grâce aux nombreux ajouts et modifications apportés au fil du temps au code fiscal fédéral. Les Américains sont encouragés à épargner pour leur retraite en cotisant à un compte d'épargne-retraite avec report d'impôt. Ils sont découragés de piller ces comptes par les pénalités fiscales imposées sur les retraits anticipés.

Même l'histoire des catastrophes naturelles peut être lue à travers le code des impôts. Les victimes de l'ouragan peuvent bénéficier d'une forme d'allégement fiscal pour compenser les dommages causés à la propriété privée lorsqu'une région durement touchée est déclarée zone sinistrée. Les victimes des incendies de forêt en Californie de 2018 ont pu déclarer les pertes non couvertes par une assurance privée dans leurs déclarations de revenus.

Les allégements fiscaux sont destinés à réduire l'assujettissement à l'impôt des particuliers ou des entreprises. Les allégements fiscaux sont également souvent conçus pour venir en aide à un groupe particulier de personnes ou pour soutenir une cause.

Déductions fiscales

La réduction du revenu imposable au moyen des déductions légales est une forme d'allégement fiscal. La déduction fiscale fédérale la plus couramment utilisée est celle des intérêts hypothécaires.

Une déduction fiscale réduit le revenu imposable d'un contribuable. Si le revenu imposable d'un déclarant unique pour l'année d'imposition 2020 était de 75 000 $, cette personne devrait environ 12 500 $ en impôt fédéral sur le revenu. Cependant, si la personne est admissible à une déduction fiscale de 8 000 $, les impôts seront basés sur 75 000 $ - 8 000 $ = 67 000 $ de revenu imposable. L'impôt fédéral sur le revenu de la personne diminuerait alors à environ 10 500 $.

Les crédits d'impôt

Un crédit d'impôt est une autre forme d'allégement fiscal, qui permet de réaliser des économies plus importantes qu'une déduction fiscale. Un crédit d'impôt est directement soustrait du montant total d'impôt dû par le particulier une fois toutes les déductions effectuées.

Par exemple, disons qu'un contribuable a terminé de détailler les déductions (ou a pris la déduction forfaitaire) et que la facture s'élève à 3 000 $. Si la personne est également admissible à un crédit d'impôt de 1 100 $, la facture d'impôt finale sera de 1 900 $.

Ce type d'allégement fiscal est souvent décrit comme un incitatif fiscal car il rembourse aux contribuables les dépenses que le gouvernement juge intéressantes. Par exemple, les programmes American Opportunity Tax Credit et Lifetime Learning Credit permettent aux personnes qui s'inscrivent à des programmes d'études postsecondaires de bénéficier de crédits d'impôt.

Exclusions fiscales

Les exclusions classent certains types de revenus comme exonérés d'impôt ou comme allégements fiscaux, ce qui réduit le montant qu'un contribuable déclare comme revenu brut.

Dans certains cas, les revenus qui ont été exclus aux fins de l'impôt ne sont pas inscrits dans la déclaration. Dans d'autres cas, il est enregistré dans une section de la déclaration puis déduit dans une autre section.

Par exemple, la valeur de l'assurance maladie payée par l'entreprise n'est pas enregistrée sur une déclaration de revenus individuelle et les employés ne paient pas d'impôt sur le revenu pour ce coût. Leurs employeurs, d'autre part, déduisent le coût en tant que dépense d'entreprise.

Remise de dette fiscale

L'IRS a un programme appelé Nouveau départ qui offre un certain nombre d'options aux contribuables pour régler leurs dettes fiscales impayées, souvent pour un pourcentage de l'obligation initiale.L'agence peut fournir un accord d'allégement fiscal pour aider les gens à payer les montants d'impôt réduits au fil du temps et à éviter un privilège fiscal.