Définition du ratio goodwill sur actifs

Quel est le ratio goodwill/actifs?

Le ratio goodwill sur actifs mesure la proportion du capital d'une entreprise Bonne volonté, qui est un immobilisation incorporelle, à son actif total et est un facteur dans la évaluation. Le goodwill représente la valeur de la marque d'une entreprise, une clientèle solide, de bonnes relations avec les clients, de bonnes relations avec les employés et une technologie propriétaire, etc.

Le ratio écart d'acquisition/actif moyen varie d'un secteur à l'autre. Il est préférable de comparer les ratios entre l'écart d'acquisition et les actifs au sein des industries pour avoir une idée de ce qui est typique. Ensuite, les valeurs aberrantes de l'industrie peuvent être identifiées.

Comprendre le ratio goodwill/actifs

Pour saisir l'importance du ratio goodwill sur actifs, il est important de rappeler que le goodwill est un actif incorporel, ce qui signifie qu'il ne peut pas être évalué aussi facilement qu'un actif physique. Essentiellement, le ratio goodwill sur actifs est un moyen de voir quel pourcentage de l'évaluation totale d'une entreprise est dû à sa réputation par rapport à ses actifs corporels.

Le goodwill est souvent généré à la suite d'une acquisition. Si ce ratio commence à augmenter rapidement, cela peut indiquer que l'entreprise est en train d'acheter. Si une entreprise augmente son actif total en acquérant d'autres entreprises et que le goodwill représente une part de plus en plus les actifs de la nouvelle société, cela pourrait potentiellement conduire à une future instabilité du niveau des actifs pour la nouvelle société compagnie. De plus, le montant de l'écart d'acquisition détenu par une entreprise peut être modifié rapidement si l'entreprise décide de écrire le montant de la bonne volonté qu'ils ont dans les livres.

Interprétation du ratio goodwill sur actifs

Un faible ratio goodwill/actifs indiquera qu'une grande partie de l'actif total d'une entreprise est constituée d'actifs corporels ou d'articles matériels que l'entreprise peut vendre pour une valeur monétaire. Les actifs incorporels ne sont pas facilement séparés de l'entreprise ou liquidés pour un gain monétaire.

Une entreprise avec un ratio écart d'acquisition/actifs de départ important peut connaître une variation significative de la valeur de ses actifs totaux et, dans l'ensemble, évaluation de l'entreprise - s'ils déprécient une grande partie de leur goodwill alors que leur base d'actifs était fortement composée de goodwill, pour commencer avec.

Calcul et exemple du ratio goodwill sur actifs

Le ratio goodwill sur actifs est calculé en divisant le goodwill, qui se trouve généralement dans la section des actifs non courants du bilan d'une entreprise. bilan, par l'actif total.

Ratio Goodwill / Actif = Goodwill [Prix d'achat + (Passif - Actif)] ÷ Total de l'actif

Par exemple, si une entreprise est vendue pour 5 000 000 $ et que son actif total est de 3 500 000 $ et son passif de 750 000 $.

Ratio goodwill/actif = [5 000 000 $ + (750 000 $ - 3 500 000 $)] ÷ ​​3 500 000 $ = 64,3 %