क्या मैं अपने पति के आईआरए को अपने खाते में रोल कर सकता हूं?

छोटा जवाब हां है।" के मुताबिक विरासत में मिले IRAs के लिए नियम, आप मृतक करदाता के व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते को जीवनसाथी को सौंप सकते हैं। वास्तव में, यह इतना अधिक प्रश्न नहीं है कि "क्या आप ऐसा कर सकते हैं?" जैसा कि यह "आपको कैसे जाना चाहिए" का मामला है ऐसा करना।" कई विकल्प मौजूद हैं, और प्रत्येक के निहितार्थों पर विचार करना महत्वपूर्ण है—ध्यान में रखते हुए NS आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नियम, साथ ही।

इनहेरिट किए गए IRAs के संबंध में नियम क्या हैं?

मान लें कि IRA का स्वामी 72 वर्ष का हो गया है—जो कि 2021 तक आंतरिक राजस्व सेवा का है आवश्यक आरंभ तिथि (आरबीडी) वितरण के लिए - और वे अपने खाते से धन निकालना शुरू कर देते हैं। एक साल बाद, इस सेवानिवृत्त व्यक्ति की मृत्यु हो जाती है। उनके जीवित पति या पत्नी, खाते के नामित लाभार्थी के रूप में, आईआरए प्राप्त करते हैं। पत्नी की उम्र महज 69 साल है।

जीवनसाथी के लाभार्थी मूल रूप से विरासत में मिले IRA को अपना मान सकते हैं। यदि वे 59½ वर्ष की आयु से अधिक हैं, तो वे बिना किसी दंड के, किसी भी समय विरासत में मिले खाते में से जितना चाहें उतना निकालने के लिए स्वतंत्र हैं; वास्तव में, वे एकमुश्त राशि के रूप में एक ही बार में सभी निधियों को निकाल सकते हैं। ऐसा करने पर एक बड़ा कर बिल लगेगा, हालांकि, अगर यह एक पारंपरिक आईआरए है, जिसका वितरण पूरी तरह से कर योग्य है। आइए कुछ अन्य विकल्पों को देखें।

एक विरासत IRA पर रोलिंग

इस मामले में जीवनसाथी करता है आईआरए को अपना मानना ​​चाहते हैं, खासकर जब से वे अभी तक 72 नहीं हैं, और इसलिए आरएमडी अभी भी कई साल दूर हैं। वे अपने पति या पत्नी के आईआरए के मालिक के रूप में खुद को नाम देकर इसे पूरा कर सकते हैं (तकनीकी रूप से, पुराना खाता अमांडा स्मिथ इनहेरिटिड इरा बेनिफिशियरी ऑफ हर्बर्ट जैसे नाम के साथ एक विरासत में मिला है स्मिथ)। या, यदि उनके पास पहले से ही अपना IRA है, तो वे पति या पत्नी के धन को अपनी संपत्ति के साथ जोड़ सकते हैं, द्वारा उन्हें रोल करना उनके खाते में।

इस प्रकार का रोलओवर-एक विशेषाधिकार जो पति-पत्नी के लाभार्थियों के लिए अद्वितीय है- एक पति या पत्नी को निम्नलिखित करने में सक्षम करेगा:

1. खाते में योगदान करें यदि वे पात्र हैं—अर्थात, यदि उनके पास है अर्जित आय और पारंपरिक आईआरए के मामले में 72 वर्ष से कम उम्र के हैं
2. अपने स्वयं के लाभार्थियों के नाम बताएं
3. पारंपरिक IRA. के मामले में, RMD को 72 वर्ष की आयु तक फिर से स्थगित कर दें

विचाराधीन व्यक्ति के लिए रोलओवर एक अच्छा विकल्प है। क्योंकि उनके पति या पत्नी बड़े थे, वे अपनी इच्छानुसार आरएमडी लेने में देरी कर सकते हैं।

एक आईआरए को रोल करना एक सर्व-या-कुछ निर्णय नहीं है। आप खाते को पार्स कर सकते हैं और इसमें से कुछ को अपने आईआरए में रोल कर सकते हैं, शेष राशि को उस खाते में छोड़ दें जो आपको विरासत में मिला है। हालांकि, एक बार जब आप फंड का बंटवारा कर लेते हैं तो आपके विचार में कोई बदलाव नहीं आता है: आप विरासत में मिले खाते में रोल-ओवर राशि वापस नहीं कर सकते।

यह भी ध्यान रखें कि, एक बार फंड आपके अपने IRA में हो जाने पर, वे सभी नियमित IRA नियमों के अधीन हो जाते हैं। मान लीजिए कि आप 57 साल की उम्र में विधवा हो गए हैं। आपकी मृत पत्नी 63 वर्ष की थी। आप विरासत में मिले IRA फंड को अपने IRA में रोल ओवर करते हैं। अगर आप 59½. की उम्र तक पहुँचने से पहले अपने खाते से ये धनराशि निकाल लें, आप जल्दी निकासी पर 10% जुर्माना के अधीन होंगे—भले ही पैसा मूल रूप से उस खाते से आया हो जिसका मालिक दंड की आयु से अधिक था। (यह मानता है कि आप दंड के किसी अन्य अपवाद के लिए योग्य नहीं हैं)।

पंचवर्षीय नियम

आरएमडी से बचने के लिए अन्य रणनीतियां मौजूद हैं। मान लीजिए कि आपको एक IRA विरासत में मिला है, जो किसी भी कारण से, आप रोल ओवर नहीं करना चाहते हैं। अगर मालिक ने अभी तक आरएमडी शेड्यूल नहीं चुना है या 72 साल का नहीं हुआ है, तो आप किसी भी वार्षिक कार्यक्रम को स्थगित कर सकते हैं जब तक आप मूल स्वामी के खाते के पांचवें वर्ष के अंत तक खाता खाली नहीं करते हैं, तब तक वितरण मौत। इसे कहा जाता है पांच साल का शासन. बता दें कि पत्नी की अप्रैल 2020 में मौत हो गई थी। यदि उनका जीवनसाथी लाभार्थी पांच साल की नियम पद्धति का उपयोग करता है, तो उन्हें दिसंबर तक सभी धनराशि वापस लेनी होगी। 31, 2025.

5 साल की अवधि के भीतर, प्राप्तकर्ता इनहेरिट किए गए IRA खाते में योगदान करना जारी रख सकते हैं। जब वे पांच साल पूरे हो जाते हैं, तो लाभार्थी को सभी संपत्तियों को वापस लेना होगा।

जीवन प्रत्याशा विधि

मान लें कि आपको एक IRA विरासत में मिला है जिसका मृत स्वामी था आरएमडी लेना शुरू कर दिया। जब तक आप खाते को रोल ओवर नहीं करते हैं, आपको उन्हें भी लेना होगा। हालाँकि, आपको उन्हें मूल स्वामी की दर से लेने की ज़रूरत नहीं है। इसके बजाय, आप स्वयं का उपयोग करके वार्षिक राशि की पुनर्गणना कर सकते हैं जीवन प्रत्याशा (आईआरएस एकल जीवन प्रत्याशा तालिका का उपयोग करके परिकलित)। जाहिर है, यह दृष्टिकोण मुख्य रूप से काम करता है, जैसा कि हमारे उदाहरण में, जीवित पति या पत्नी मृतक से छोटा है। यदि मृतक छोटे थे, तो आपको उनके दर के साथ रहना उचित होगा।

एक बार यह विकल्प गैर-जीवनसाथी लाभार्थियों के लिए भी खुला था, लेकिन 2019 के सुरक्षित अधिनियम ने इसे बदल दिया। अब, गैर-पति-पत्नी के लाभार्थियों को मृतक की मृत्यु के एक दशक के भीतर विरासत में मिले IRA को खाली करना होगा।

विरासत में मिले IRAs के लिए विशेष विचार

पति या पत्नी के लाभार्थी विकल्प केवल तभी लागू होते हैं जब पति या पत्नी आईआरए का एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी हो। यदि पति या पत्नी कई प्राथमिक लाभार्थियों में से एक है, तो पति या पत्नी गैर-पति-पत्नी के लाभार्थी विकल्पों के अधीन हो सकते हैं, क्या वे इसे रखने का विकल्प चुनते हैं संपत्तियां विरासत में मिली आईआरए में।हालांकि, पति या पत्नी संपत्ति के अपने हिस्से को अपने आईआरए को वितरित कर सकते हैं और उनके आरबीडी तक वितरण शुरू करने की आवश्यकता नहीं है।

तल - रेखा

हालाँकि आप अपने विरासत में मिले IRA को संभालने का निर्णय लेते हैं, लेकिन इन सभी से अवगत होना महत्वपूर्ण है आरएमडी के आसपास के नियम. उन्हें जानने से आपको कुछ महंगी गलतियाँ करने से बचने में मदद मिल सकती है, और IRA परिसंपत्तियों और उनकी कर-आस्थगित वृद्धि को संरक्षित करने के लिए सबसे लाभप्रद रणनीति तैयार कर सकते हैं।