अतिरिक्त आईआरए योगदान की गणना (और फिक्स) कैसे करें

व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने का एक शानदार तरीका है, लेकिन अगर आप इसमें योगदान करते हैं तो क्या होता है? रोथ इरा और आपकी आय बहुत अधिक है? या आप रोथ या पारंपरिक आईआरए की अनुमति से अधिक योगदान करते हैं?

हालांकि यह बहुत अच्छा होगा यदि आप अपना सारा पैसा रोथ में लगा सकते हैं (सोचें: कर-मुक्त विकास और निकासी), आईआरएस सीमाएं आप प्रत्येक वर्ष कितना योगदान कर सकते हैं। आपको अपनी आय के आधार पर योगदान करने के योग्य होना चाहिए। और यदि आप पात्र हैं, तो आपके द्वारा योगदान की जा सकने वाली राशि की सीमाएं हैं।

इसी तरह, पारंपरिक आईआरए के लिए योगदान सीमाएं हैं। लेकिन इन आईआरए के लिए आय सीमा को आपके करों पर योगदान में कटौती के साथ करना है।

यदि आप किसी एक नियम का उल्लंघन करते हैं, तो आपने अपात्र, या अधिक योगदान दिया है। जब तक आप गलती को ठीक नहीं करते हैं, तब तक आपको हर साल राशि पर 6% जुर्माना देना होगा। इसके अतिरिक्त, आपको अपनी आय से अतिरिक्त योगदान की कटौती करने की अनुमति नहीं दी जाएगी, जैसा कि आपको आमतौर पर पारंपरिक आईआरए योगदान के साथ करने की अनुमति होगी।

आईआरए आय और योगदान सीमाएं

२०२० और २०२१ के लिए, आप रोथ और पारंपरिक आईआरए में सबसे अधिक योगदान कर सकते हैं:

• $६,००० यदि आप ५० से छोटे हैं
• $7,000 यदि आपकी आयु ५० वर्ष और अधिक है

रोथ आईआरए के पास एक अतिरिक्त प्रतिबंध है। आप सीमा तक योगदान कर सकते हैं या नहीं—या कुछ भी—आप पर निर्भर करता है संशोधित समायोजित सकल आय (मैगी)। यहाँ 2021 के लिए रोथ IRA आय सीमा पर एक नज़र डालें:

2021 के लिए रोथ इरा आय सीमा
अगर आपकी फाइलिंग की स्थिति...	और आपका संशोधित एजीआई है ...	आप योगदान कर सकते हैं…
विवाहित संयुक्त रूप से दाखिल या योग्य विधवा (एर)	$198,000 से कम	सीमा तक
$198,000 से अधिक लेकिन $208,000 से कम	एक कम राशि
$२०८,००० या अधिक	शून्य
अविवाहित, घर का मुखिया, या विवाहित अलग से फाइलिंग और आप वर्ष के दौरान किसी भी समय अपने जीवनसाथी के साथ नहीं रहे	$125,000. से कम	सीमा तक
$125,000 से अधिक लेकिन $140,000 से कम	एक कम राशि
$140,000 से अधिक	शून्य
विवाहित फाइलिंग अलग से और आप वर्ष के दौरान किसी भी समय अपने जीवनसाथी के साथ रहे	$10,000. से कम	एक कम राशि
$10,000 या अधिक	शून्य

अतिरिक्त आईआरए योगदान

यदि आपने रोथ में योगदान दिया है, जब आपने अर्हता प्राप्त करने के लिए बहुत अधिक योगदान दिया है - या यदि आपने आईआरए की अनुमति से अधिक योगदान दिया है - तो आपने अतिरिक्त योगदान दिया है। वह योगदान 6% कर दंड के अधीन है।

$6,000 IRA योगदान अधिकतम (50 वर्ष और उससे अधिक उम्र के लोगों के लिए $7,000) संयुक्त कुल है जिसे आप अपने सभी में योगदान कर सकते हैं आईआरए। इसका मतलब है कि यदि आपके पास पारंपरिक आईआरए और रोथ आईआरए है, तो उन दो खातों में आपका कुल योगदान $6,000 (या $7,000).

अधिक योगदान के लिए दंड

अपात्र योगदान के लिए जुर्माना अतिरिक्त राशि का 6% है। आप इस दंड का भुगतान तब करते हैं जब आप आईआरएस फॉर्म 5329 का उपयोग करके अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं।

यदि आप गलती को ठीक नहीं करते हैं, तो आपके खाते में जो अतिरिक्त राशि बची है, उसके लिए आपको हर साल दंड देना होगा।यदि आप गलती को ठीक करने के लिए अपने IRA से योग्य वितरण लेने के योग्य नहीं हैं, तो आप कमाई (ब्याज) पर अतिरिक्त 10% जल्दी निकासी दंड का भुगतान करेंगे।

अतिरिक्त योगदान की गणना कैसे करें

आईआरएस एक अतिरिक्त योगदान के कारण आय (या हानि) की गणना करने के लिए एक विशिष्ट सूत्र प्रदान करता है।

​शुद्ध आय=अतिरिक्त योगदान×एहेबीएसीबी−एहेबी​कहाँ पे:एहेबी=एडजस्टेड ओपनिंग बैलेंसएसीबी=समायोजित समापन शेष​

• समायोजित उद्घाटन संतुलन: पिछला आईआरए बैलेंस प्लस सभी योगदान (अतिरिक्त एक सहित), समेकन, और योगदान होने के बाद से खाते में स्थानान्तरण
• एडजस्टेड क्लोजिंग बैलेंस: आईआरए का वर्तमान मूल्य योगदान के बाद से सभी वितरण, समेकन और स्थानान्तरण घटा देता है

अतिरिक्त योगदान का उदाहरण

यहां एक उदाहरण दिया गया है जो एक गलती को दिखाता है और कमाई की गणना के लिए फॉर्मूला कैसे लागू करता है।

मैरी ने पिछले साल अपने पारंपरिक आईआरए में 3,000 डॉलर का योगदान दिया था। अपने करों को दाखिल करते समय, उसे पता चलता है कि वह केवल $ 2,000 का योगदान करने के लिए योग्य थी क्योंकि उसके पास वर्ष के लिए अर्जित आय में केवल $ 2,000 था। वह $1,000 अतिरिक्त हटाने का अनुरोध करती है।

योगदान से पहले, मैरी का आईआरए बैलेंस $ 12,000 था, और अब इसकी कीमत $ 18,000 है। उसने कोई अतिरिक्त योगदान या वितरण नहीं किया। उसका एडजस्टेड क्लोजिंग बैलेंस $18,000 है और उसका एडजस्टेड ओपनिंग बैलेंस $15,000 ($12,000 + $3,000) है। आय निर्धारित करने के लिए वह आईआरएस सूत्र का उपयोग करती है:

​=$1000×$15000$18000−$15000​=$15000$1000×$3000​=$200 आय​

मैरी $1,200 ($1,000 अतिरिक्त योगदान और अतिरिक्त योगदान के कारण $200 आय) को हटा देगी।

एक अतिरिक्त आईआरए योगदान को कैसे ठीक करें

आईआरए में अतिरिक्त योगदान को ठीक करने के कई तरीके हैं।

• अतिरिक्त योगदान और कमाई को वापस लें: सामान्य तौर पर, यदि आप अतिरिक्त योगदान और कोई भी वापस लेते हैं तो आप 6% दंड से बच सकते हैं आय आपकी कर समय सीमा से पहले। आपको आय को अपने करों पर आय के रूप में घोषित करना होगा। इसके अलावा, आप पर बकाया हो सकता है जल्दी निकासी पर 10% टैक्स कमाई पर अगर आप 59½ से छोटे हैं।
• संशोधित टैक्स रिटर्न फाइल करें (यदि आप पहले ही फाइल कर चुके हैं): यदि आप अतिरिक्त योगदान और कमाई को हटाते हैं और फाइल करते हैं तो आप 6% जुर्माना से बच सकते हैं संशोधित विवरणी अक्टूबर विस्तार की समय सीमा तक।
• अगले साल के योगदान के लिए अतिरिक्त लागू करें: भविष्य के टैक्स रिटर्न पर ऐसा करने से आपको इस साल 6% टैक्स से मुक्ति नहीं मिलेगी, लेकिन अधिक लागू करने के बाद कम से कम आप भुगतान करना बंद कर देंगे।
• अगले साल अतिरिक्त वापस ले लें: यदि आप पहले अन्य विकल्पों में से कोई एक नहीं करते हैं, तो आप दिसंबर तक अतिरिक्त धनराशि निकाल सकते हैं। अगले वर्ष के लिए 6% दंड से बचने के लिए अगले वर्ष के 31.

अतिरिक्त योगदान विचार

सूत्र के अतिरिक्त, अतिरिक्त आईआरए योगदानों को ठीक करने पर विचार करने के लिए कुछ अच्छे बिंदु हैं।

• आपको उसी आईआरए से अतिरिक्त सुधार करना होगा।आपको उसी आईआरए से अतिरिक्त योगदान को हटाना होगा जिसने अतिरिक्त योगदान को ट्रिगर किया था। इसलिए यदि आपके पास एकाधिक आईआरए हैं, तो आप उस आईआरए को चेरी-चुन नहीं सकते हैं जिसे आप "ठीक" करना चाहते हैं।
• अंतिम योगदान एक अतिरिक्त योगदान है।यदि आपने IRA में कई योगदान दिए हैं, तो अंतिम को अतिरिक्त योगदान माना जाता है।
• आप अतिरिक्त को सही करने के लिए संपूर्ण शेष राशि वितरित कर सकते हैं। यदि अतिरिक्त राशि आपके द्वारा IRA में किया गया एकमात्र योगदान है - और कोई अन्य योगदान, वितरण नहीं, स्थानांतरण, या पुनरावर्तन आईआरए में हुआ—आप लागू समय सीमा तक केवल संपूर्ण आईआरए शेष राशि वितरित करके अतिरिक्त को ठीक कर सकते हैं।

ज्यादातर लोग जो आईआरए में अपात्र योगदान करते हैं, वे गलती से ऐसा करते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप निम्नलिखित मानदंडों को पूरा करते हैं तो आप बहुत अधिक योगदान दे सकते हैं:

• आप अधिक पैसा कमाते हैं, और यह आपको आय पात्रता सीमा से परे धकेल देता है।
• आप उस योगदान के बारे में भूल गए जो आपने वर्ष में पहले किया था।
• आपने वर्ष के लिए अपनी अर्जित आय से अधिक योगदान दिया।

एक ईमानदार प्रयास में अपनी सेवानिवृत्ति निधि खातों, आप एक अतिरिक्त योगदान कर सकते हैं। आईआरएस अनुमान लगाता है कि ऐसा होगा और गलती को ठीक करने में आपकी सहायता के लिए दिशानिर्देश प्रदान करता है।

तल - रेखा

बेशक, किसी गलती को ठीक करने का सबसे आसान तरीका है कि इसे पूरी तरह से टाल दिया जाए। अपनी अर्जित आय, संशोधित समायोजित सकल आय और वार्षिक योगदान सीमा पर ध्यान दें। साथ ही, कर वर्ष के लिए आपके द्वारा पहले से किए गए किसी भी योगदान का ट्रैक रखें- और सुनिश्चित करें कि आपने 1 जनवरी और टैक्स फाइलिंग समय सीमा के बीच किए गए किसी भी योगदान को सही वर्ष में आवंटित किया है।

याद रखें, यदि आप कोई गलती करते हैं, तो उसे ठीक करने के लिए शीघ्रता से कार्य करें ताकि आप अपने द्वारा दिए जाने वाले दंड को सीमित कर सकें।