टीआईपीआरए और रोथ आईआरए: पिछले दरवाजे रोथ को वैध बनाने वाले कानून के बारे में आपको क्या जानने की जरूरत है?

2005 का कर वृद्धि और रोकथाम सुलह अधिनियम (TIPRA) तत्कालीन राष्ट्रपति जॉर्ज डब्ल्यू बुश द्वारा कानून में हस्ताक्षर किए जाने के बाद से काफी विवाद उत्पन्न हुआ है। 2006 में बुश कानून के सबसे साहसिक कदमों में से एक पर आय प्रतिबंध हटाना था व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए)-टू-रोथ आईआरए रूपांतरण, 2010 में शुरू हुआ, जिसने तथाकथित. के लिए मार्ग प्रशस्त किया पिछले दरवाजे रोथ IRA. यह उच्च आय वालों को सेवानिवृत्ति निवेश लाभ पर कर-मुक्त विकास के लाभों तक पहुंचने का एक तरीका देता है।

2021 के अंत में, कांग्रेस के डेमोक्रेट्स ने राष्ट्रपति बिडेन की बिल्ड बैक बेटर (बीबीबी) योजना के हिस्से के रूप में इस खामी को बंद करने का एक तरीका ढूंढ लिया। व्यापक आर्थिक सुधार और सामाजिक कल्याण विधेयक ने यू.एस. हाउस को पारित किया लेकिन यू.एस. सीनेट में रुक गया। अभी के लिए, उच्च आय वाले 2022 में अपने रोथ आईआरए को वित्त पोषित करना जारी रख सकते हैं, भले ही उनका संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) सैद्धांतिक रूप से उन्हें ऐसा करने में सक्षम होने से बाहर कर देना चाहिए।

TIPRA कैसे पास हुआ?

TIPRA का अनावरण करते समय - जिसने दीर्घावधि पर कर कटौती भी बढ़ा दी पूंजीगत लाभ और योग्य लाभांश साथ ही वृद्धि हुई वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) छूट की राशि - राष्ट्रपति बुश ने अर्थव्यवस्था में वृद्धि सुनिश्चित करने के लिए करों को कम रखने के महत्व की बात की। अपने भाषण में, पेंशन का विषय भी विशेष रूप से लाया गया था, जिसमें बुश ने उल्लेख किया था कि अधिनियम कैसे एक आईआरए या ए के मालिकों की मदद कर सकता है 401 (के) "बेहतर सेवानिवृत्ति" का आनंद लें।

ProPublica की एक खोजी रिपोर्ट के अनुसार, बुश और रिपब्लिकन-नियंत्रित कांग्रेस 2006 में पूंजीगत लाभ पर करों में कटौती करना चाहते थे, लेकिन उन्हें पहले पुस्तकों को संतुलित करने का एक तरीका खोजने की आवश्यकता थी। अंत में, उन्हें लगा कि अगर वे प्रतिबंध हटा सकते हैं तो कौन बना सकता है रोथ रूपांतरण, तो बहुत सारे करों का भुगतान सामने किया जाएगा, जो कि प्रभावी रूप से एक और कर कटौती की राशि के माध्यम से पूंजीगत लाभ कर विराम को निधि देने में मदद करता है।

पिछले दरवाजे रोथ आईआरए के टीआईपीआरए के निर्माण का लाभ कैसे उठाएं?

रोथ इरा 1997 में मध्यम और निम्न-आय करदाताओं के लिए एक बड़ा पेंशन पॉट बनाने के लिए एक शॉट के रूप में बनाया गया था। ये खाते भुगतान करने का अवसर प्रदान करते हैं आयकर बाद में पैसे निकालने के बजाय योगदान करते समय, जिसका प्रभावी अर्थ यह है कि निवेश से उत्पन्न सभी अतिरिक्त पूंजी को कर मुक्त किया जा सकता है।

क्लिंटन प्रशासन ने उस राशि को चरणबद्ध रूप से समाप्त करके धनी लोगों को इस बड़े कर विराम से लाभ कमाने से रोक दिया, जिसमें आप सीधे योगदान कर सकते हैं एक रोथ आईआरए एक बार जब आपकी आय कुछ स्तरों तक पहुंच जाती है और उन लोगों के लिए असंभव बना देती है जो प्रति वर्ष $ 100,000 या उससे अधिक कमाते हैं तो पेंशन फंड को एक से रोल ओवर करना पारंपरिक इरा रोथ आईआरए के लिए।

यह सब TIPRA के साथ बदल गया। राष्ट्रपति बुश के कानून के तहत, $ 100,000 की सीमा को समाप्त कर दिया गया था, जिससे अमीरों को पिछले दरवाजे से रास्ता मिल गया।

रोथ के लिए बहुत ज्यादा कमाएं? पिछले दरवाजे का प्रयोग करें

TIPRA ने अचानक उच्च आय वाले लोगों को सीधे Roth IRA में योगदान करने की अनुमति नहीं दी, क्योंकि वार्षिक आय सीमा बनी हुई थी। इसने जो किया वह अप्रत्यक्ष रूप से रोथ आईआरए में धन जमा करने का अवसर पैदा कर रहा था।

नाटक एक पारंपरिक आईआरए में पूंजी जोड़ने के लिए है - जिसमें भागीदारी के लिए आय सीमा नहीं है - फिर इस पैसे को रोथ आईआरए में रोल करें। 2010 से पहले, केवल $100,000 से कम कमाने वाले लोग ही ऐसा कर सकते थे। TIPRA के साथ, विकल्प सभी के लिए सुलभ हो गया।

लोग टीआईपीआरए और पिछले दरवाजे रोथ आईआरए के बारे में क्या सोचते हैं?

जाहिर है, अपेक्षाकृत अधिक कमाई करने वाले लोग, जिन्हें इस खामी से फायदा हुआ है, वे इससे खुश हैं। वे पिछले दरवाजे रोथ आईआरए और जो कुछ भी प्रतिनिधित्व करते हैं उसके खिलाफ असंतुष्टों के विरोध का सामना करते हैं।

विरोधियों के बीच एक लोकप्रिय राय यह है कि टीआईपीआरए ने संघीय को और अधिक फूलाते हुए अमीरों की जेबें कम कर दीं घाटा बजट. उनके अनुसार, पिछले दरवाजे रोथ इरा वर्कअराउंड ने एक सेवानिवृत्ति वाहन को बदल दिया, जो नियमित रूप से काम करने वाले लोगों को सुपर-अमीर के लिए कर-मुक्त गुल्लक में मदद करने वाला था।

जब पेश किया गया, तो यह वादा किया गया था कि रोथ इरा "मेहनती, मध्यम वर्ग को राहत प्रदान करेगा" अमेरिकी।" टीआईपीआरए ने इसे बदल दिया और रोथ आईआरए को अमीर लोगों की सेवानिवृत्ति में और शून्य जोड़ने का एक तरीका बना दिया बैंक खाते।

चॉपिंग ब्लॉक पर पिछले दरवाजे रोथ आईआरए है?

2021 के अंत में कुछ महीनों के लिए, यह संभव लग रहा था कि रोथ इरा के पिछले दरवाजे की पहुंच को बंद कर दिया जाएगा। नवंबर को यूएस हाउस द्वारा बीबीबी बिल को मंजूरी दी गई। 19 में IRAs के माध्यम से धनी लोगों को Roth IRAs में धन फ़नल करने से रोकने वाला प्रावधान शामिल था। हालाँकि, यह बिल यू.एस. सेन द्वारा रद्द कर दिया गया। दिसंबर 2021 में जो मैनचिन, डी-डब्ल्यू.वी.ए.

बिडेन अपने बीबीबी बिल के ढांचे के लिए प्रतिबद्ध हैं, लेकिन अब उन्हें एक समझौता खोजने की जरूरत है। निवेशक घबराहट से यह देखने के लिए इंतजार कर रहे हैं कि क्या एक संशोधित पुनरावृत्ति है - यह मानते हुए कि अभी भी अमीर लोगों को रोथ का उपयोग करने से बंद करने की योजना है और कानून बनने के लिए पर्याप्त समर्थन प्राप्त करेगा। उन सवालों के जवाब देने में हफ्तों या महीनों लग सकते हैं। तब तक, TIPRA का विवादास्पद पिछले दरवाजे Roth IRA एक विकल्प बना हुआ है, जिसे हर कोई भुना सकता है।

तल - रेखा

रोथ आईआरए से अधिक कमाई करने वालों को रोकने के लिए बिडेन के प्रयासों ने इस रणनीति का उपयोग करने वाले कुछ लोगों में दहशत पैदा कर दी है। हालाँकि, वह अभी तक सफल नहीं हुआ है और ऐसा कभी नहीं कर सकता है।

आज तक, कानून पिछले दरवाजे रोथ आईआरए योगदान की अनुमति देता है, और यह आम तौर पर निवेशकों के सर्वोत्तम हित में उनका लाभ उठाने के लिए होता है।