457 योजना बनाम। ४०३ (बी) योजना: क्या अंतर है?

457 योजना बनाम। 403 (बी) योजना: एक सिंहावलोकन

सार्वजनिक क्षेत्र परिभाषित-लाभ योजना का अंतिम गढ़ हो सकता है - पुराने जमाने की पेंशन, जो नियोक्ता द्वारा गणना की जाती है जो कर्मचारियों के सेवानिवृत्त होने के बाद स्वचालित रूप से आती है।

लेकिन आजकल, एक आरामदायक सेवानिवृत्ति सुनिश्चित करने के लिए आय का कोई एक स्रोत पर्याप्त नहीं हो सकता है। लोगों को भी बचत करने की जरूरत है। सार्वजनिक क्षेत्र और गैर-लाभकारी संगठन 401 (के) योजनाओं की पेशकश नहीं करते हैं जिनमें कर्मचारी योगदान कर सकते हैं। हालांकि, वे अन्य पेशकश कर सकते हैं और कर सकते हैं नियोक्ता प्रायोजित योजनाएं: 403 (बी) और 457।

457 योजना

ए 457 योजना दो प्रकार है। राज्य और स्थानीय सरकारी कर्मचारियों को 457 (बी) की पेशकश की जाती है, जबकि 457 (एफ) शीर्ष स्तर के गैर-लाभकारी अधिकारियों के लिए है।

457 (बी)

४५७ (बी) योजना के लिए, आप २०२० और २०२१ में $१९,५०० तक का योगदान कर सकते हैं। अगर आपकी उम्र ५० या उससे अधिक है, तो आप २०२० और २०२१ में अतिरिक्त $६,५०० का योगदान भी कर सकते हैं।

यदि आप सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु के तीन वर्ष के भीतर हैं, तो आप और भी अधिक योगदान कर सकते हैं। आप $३९,००० जितना अधिक योगदान करने में सक्षम हो सकते हैं। हालाँकि, आपका अधिकतम योगदान जब आप सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु के तीन साल के भीतर होते हैं, तो पिछले योगदानों द्वारा सीमित होता है।

आईआरएस के अनुसार, यह सीमा है, "मूल वार्षिक सीमा प्लस मूल सीमा की राशि जो पहले के वर्षों में उपयोग नहीं की गई थी (केवल तभी अनुमति दी जाती है जब 50 वर्ष या अधिक कैच-अप योगदान का उपयोग नहीं किया जाता है)।"

457 (एफ)

४५७ (एफ) योजना अपने ४५७ (बी) समकक्ष से काफी अलग है। उन्हें अक्सर "गोल्डन हथकड़ी" के रूप में वर्णित किया जाता है क्योंकि सेवानिवृत्ति के लाभ सेवा की अवधि और अन्य प्रदर्शन मेट्रिक्स से जुड़े होते हैं।

457(f) योजना का उपयोग मुख्य रूप से निजी क्षेत्र के अधिकारियों की भर्ती के लिए किया जाता है। 457 (एफ) योजनाओं के तहत, मुआवजे को कराधान से स्थगित कर दिया गया है। हालांकि, यह आस्थगित मुआवजा "जब्ती के पर्याप्त जोखिम" के अधीन होना चाहिए, जिसका अर्थ है सेवा अवधि या प्रदर्शन को पूरा करने में विफल होने पर कार्यकारी को लाभ खोने का खतरा होता है आवश्यकताएं। जब मुआवजे की गारंटी हो जाती है और इसलिए अब जब्ती के जोखिम के अधीन नहीं है, तो यह सकल आय के रूप में कर योग्य हो जाता है।

जब तक आप एक गैर-लाभकारी संगठन के प्रमुख नहीं बनते, तब तक आपके 457(f) योजना में शामिल होने की संभावना नहीं है। क्योंकि आस्थगित मुआवजे का भुगतान अभी तक नहीं किया गया है और कराधान से आश्रय दिया गया है, लाभ नियोक्ता के हाथों में रहता है। नियमों की आवश्यकता है कि 457 (एफ) योजना के तहत लाभ प्राप्त करने के लिए अधिकारियों को कम से कम दो साल तक सेवाएं देनी चाहिए।

यदि आपके पास 457(f) योजना है, तो इस बात की कोई सीमा नहीं है कि कितनी आय कराधान से आस्थगित की जा सकती है। हालांकि, आस्थगित राशि जब्ती के एक बड़े जोखिम के अधीन हैं।

457 योजना के पक्ष और विपक्ष

पेशेवरों

• 457 (बी) के बेहतर लाभों में से एक यह है कि यह प्रतिभागियों को उनकी सेवानिवृत्ति योजना के योगदान को दोगुना करने की अनुमति देता है यदि वे सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु के तीन साल के भीतर हैं। इस परिदृश्य में, आप 2020 में $39,000 तक का योगदान कर सकते हैं।
• यदि आप कम से कम 50 वर्ष के हैं, तो आप 2021 में प्रति वर्ष अतिरिक्त $ 6,500 भी डाल सकते हैं।
• जबकि अन्य योजनाएं 59½ वर्ष की आयु तक वितरण की अनुमति नहीं देती हैं, आपके 457 (बी) लाभ तब उपलब्ध हो जाते हैं जब आप 457 (बी) योजना प्रदान करने वाले नियोक्ता के लिए काम नहीं करते हैं। अन्यथा, वितरण की अनुमति तब दी जाती है जब आप 70½ वर्ष के हों, या यदि किसी अप्रत्याशित आपात स्थिति के लिए आवश्यक हो।
• "आप किसी भी अन्य सेवानिवृत्ति योजना के विपरीत, बिना किसी दंड के 457 के साथ 59½ वर्ष की आयु से पहले अपना पैसा ले सकते हैं वहाँ से बाहर, ”कैलिफोर्निया स्टेट यूनिवर्सिटी के वित्त और वित्तीय योजना के सहायक प्रोफेसर इंगा चिरा ने कहा, नॉर्थ्रिज। "यह एक बड़ी बात है।"
• यदि आप अपनी नौकरी छोड़ देते हैं, तो आप अपने खाते को आईआरए या 401 (के) में भी रोल ओवर कर सकते हैं। हालाँकि, यह केवल ४५७ (बी) योजना के लिए एक विकल्प है, न कि ४५७ (एफ) योजना के लिए।

दोष

• 401 (के) के विपरीत, आपके नियोक्ता द्वारा योगदान की गई राशि को आपके अधिकतम योगदान के हिस्से के रूप में गिना जाएगा। यदि आपके नियोक्ता ने 2020 में $9,500 का योगदान दिया है, तो आप केवल $10,000 का योगदान कर सकते हैं (जब तक कि आप कैच-अप रणनीति में भाग नहीं ले रहे हैं)।
• यदि आप 401 (के) के अभ्यस्त हैं, तो आप पहले से ही जानते होंगे कि 2021 के लिए $ 19,500 की सीमा केवल कर्मचारी योगदान पर लागू होती है। 401 (के) योजनाओं के लिए, कैच-अप योगदान सहित कुल योगदान सीमा, 2020 के लिए $ 63,500 और 2021 के लिए $ 64,500 है।
• यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कुछ सरकारें 457 (बी) योजना के भीतर मिलान कार्यक्रम प्रदान करती हैं। यह सुनिश्चित करने के लिए ज्यादातर कर्मचारियों पर निर्भर है कि वे पर्याप्त राशि की बचत कर रहे हैं।
• 457 (एफ) योजना के लिए आवश्यक है कि कर्मचारी कम से कम दो साल तक काम करे। यदि कर्मचारी उस तिथि से पहले छोड़ देता है, तो वे 457 (एफ) योजना के अपने अधिकार को खो देते हैं।

403 (बी) योजना

एक 403 (बी) योजना आम तौर पर निजी गैर-लाभकारी संस्थाओं के कर्मचारियों और पब्लिक स्कूल के कर्मचारियों सहित सरकारी कर्मचारियों के लिए पेश की जाती है। 401 (के) की तरह, 403 (बी) योजनाएं एक प्रकार की परिभाषित-योगदान योजना है जो प्रतिभागियों को सेवानिवृत्ति के लिए कर-आस्थगित आधार पर धन को आश्रय देने की अनुमति देती है।

जब ये योजनाएँ 1958 में बनाई गईं, तो वे केवल वार्षिकी अनुबंधों में ही निवेश कर सकती थीं। इसलिए, उन्हें. के रूप में जाना जाता था कर-आश्रित वार्षिकी (TSA) योजनाएँ या कर-स्थगित वार्षिकी (TDA) योजनाएँ। इन योजनाओं का सबसे अधिक उपयोग शिक्षण संस्थानों द्वारा किया जाता है। हालाँकि, कोई भी संस्था जो इसके तहत अर्हता प्राप्त करती है आईआरएस धारा 501(सी)(3) इसे अपना सकते हैं।

अंशदान और आस्थगन सीमाएं

403 (बी) योजनाओं के लिए योगदान सीमा अब 401 (के) योजनाओं के समान है। सभी कर्मचारी डिफरल एक प्रीटैक्स आधार पर किए जाते हैं और तदनुसार प्रतिभागी की समायोजित सकल आय को कम करते हैं।

वार्षिक योगदान सीमा, जिसे भी कहा जाता है वैकल्पिक स्थगित, 2020 के लिए $19,500 है। 2021 में, सीमा वही रहती है: $19,500। २०२० और २०२१ के लिए, ५० वर्ष और उससे अधिक आयु के श्रमिकों के लिए $ ६,५०० के अतिरिक्त कैच-अप योगदान की अनुमति है।

विशेष रूप से, 403 (बी) योजनाएं एक विशेष अतिरिक्त कैच-अप योगदान प्रावधान प्रदान करती हैं जिसे लाइफटाइम कैच-अप प्रावधान या 15-वर्षीय नियम के रूप में जाना जाता है। जिन कर्मचारियों का कार्यकाल कम से कम 15 वर्ष है, वे इस प्रावधान के लिए पात्र हैं, जो प्रति वर्ष अतिरिक्त $3,000 भुगतान की अनुमति देता है। हालाँकि, इस प्रावधान में $१५,००० की आजीवन नियोक्ता-दर-नियोक्ता सीमा भी है।

नियोक्ता को मिलान योगदान करने की अनुमति है, लेकिन नियोक्ता और कर्मचारी से कुल योगदान 2020 के लिए $ 57,000 या 2021 के लिए $ 58,000 से अधिक नहीं हो सकता है।

कुछ मामलों में कर-पश्चात योगदान की अनुमति है, और रोथ योगदान उन नियोक्ताओं के लिए भी उपलब्ध है जो इस सुविधा का विकल्प चुनते हैं।401 (के) योजनाओं की तरह, नियोक्ताओं को सभी श्रमिकों के लिए स्वचालित 403 (बी) योजना योगदान स्थापित करने की अनुमति है, हालांकि वे अपने विवेक पर इससे बाहर निकल सकते हैं।पात्र प्रतिभागी भी इसके लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं सेवानिवृत्ति बचतकर्ता का क्रेडिट.

किसी व्यक्ति के लिए 403 (बी) योगदान सीमा की गणना करते समय, आईआरएस उन्हें एक विशिष्ट क्रम में लागू करता है। सबसे पहले, वे वैकल्पिक स्थगित लागू करते हैं। आईआरएस तब 15-वर्षीय सेवा कैच-अप प्रावधान का उपयोग करता है। तीसरा, वे उम्र ५० कैच-अप योगदान लागू करते हैं।योगदान को सही मात्रा में सीमित करना नियोक्ता की जिम्मेदारी है।

रोलओवर

के लिए नियम पलटना ४०३ (बी) योजना शेष पिछले कुछ वर्षों में काफी ढीला कर दिया गया है। जो कर्मचारी अपने नियोक्ताओं को छोड़ देते हैं, वे अब अपनी योजनाएँ अपने साथ किसी अन्य नियोक्ता के पास ले जा सकते हैं। वे अपनी योजनाओं को एक और 403 (बी), एक 401 (के), या किसी अन्य योग्य योजना में रोल कर सकते हैं। वे इसके बजाय अपनी योजनाओं को स्व-निर्देशित IRA में रोल करने का विकल्प भी चुन सकते हैं।

कर्मचारी अब एक अलग IRA खाता खोलने या अपने पुराने नियोक्ता के पास अपनी योजना छोड़ने के बजाय अपने जीवनकाल में एक सेवानिवृत्ति योजना बनाए रख सकते हैं।

वितरण

विशेष रूप से, 403 (बी) योजना वितरण ज्यादातर मामलों में 401 (के) योजनाओं के समान होते हैं:

• आप 59½ साल की उम्र में वितरण लेना शुरू कर सकते हैं, भले ही आप अभी भी उस संगठन में काम कर रहे हों या नहीं।
• जब तक कोई विशेष अपवाद लागू नहीं होता है, तब तक 59½ वर्ष की आयु से पहले लिए गए वितरण 10% जल्दी-निकासी दंड के अधीन हैं।
• सभी सामान्य वितरणों पर सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है।
• रोथ वितरण कर मुक्त हैं। हालांकि, कर्मचारियों को या तो योजना में योगदान देना चाहिए या कर-मुक्त वितरण लेने में सक्षम होने से पहले कम से कम पांच साल के लिए रोथ आईआरए खुला होना चाहिए।
• आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) 72 साल की उम्र से शुरू होना चाहिए। आरएमडी के लिए उम्र 70½ थी जब तक कि इसे द्वारा नहीं बढ़ाया गया था सुरक्षित अधिनियम 2019 का। निवेशक आरएमडी से बच सकते हैं यदि वे योजना को रोथ आईआरए या अन्य रोथ सेवानिवृत्ति योजना में रोल करते हैं। आवश्यक न्यूनतम वितरण लेने में विफलता के परिणामस्वरूप उस राशि पर 50% उत्पाद कर लगेगा जिसे वापस ले लिया जाना चाहिए था।
• ऋण प्रावधान नियोक्ता के विवेक पर भी उपलब्ध हो सकते हैं। ऋण के नियम भी ज्यादातर 401 (के) योजनाओं के समान ही हैं। प्रतिभागी $५०,००० से कम या उनके योजना शेष के आधे से अधिक का उपयोग नहीं कर सकते हैं। इसके अलावा, कोई भी बकाया ऋण शेष जो पांच वर्षों के भीतर चुकाया नहीं गया है, उसे कर योग्य या समयपूर्व वितरण के रूप में माना जाता है।

हर साल सभी वितरणों की सूचना दी जाती है फॉर्म १०९९-आर, जिसे प्रतिभागियों की योजना बनाने के लिए मेल किया जाता है।

निवेश विकल्प

अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की तुलना में 403 (बी) योजनाओं में निवेश विकल्प सीमित हैं। फंड को बीमा कंपनी द्वारा प्रदान किए गए वार्षिकी अनुबंध में निवेश किया जा सकता है या कस्टोडियल खाते के माध्यम से म्यूचुअल फंड में निवेश किया जा सकता है।

यह स्थिति वित्तीय और सेवानिवृत्ति योजना समुदाय में चल रही बहस का एक स्रोत है। वार्षिकियां अपने आप में कर-आस्थगित वाहन हैं, और दोहरे कर-स्थगन जैसी कोई चीज नहीं है।

अधिकांश योजनाएं अब म्युचुअल फंड विकल्प भी प्रदान करती हैं, हालांकि एक के अंदर परिवर्तनीय वार्षिकी ज्यादातर मामलों में अनुबंध। लेकिन फिक्स्ड और वेरिएबल कॉन्ट्रैक्ट्स और म्यूचुअल फंड ही इन प्लान्स के अंदर केवल एक ही तरह के निवेश की अनुमति है।

विविध मुद्दे

महत्वपूर्ण रूप से, 403 (बी) योजनाएं उनके 401 (के) समकक्षों से भिन्न होती हैं, सिद्धांत रूप में, योगदान तुरंत निहित होते हैं और उन्हें जब्त नहीं किया जा सकता है। व्यवहार में, हालांकि, नियोक्ता एक अलग खाते में योगदान कर सकते हैं और लाभ निहित के रूप में, उन्हें पूर्वव्यापी रूप से 403 (बी) योजना में लागू कर सकते हैं।

इसके अलावा, 2005 के दिवालियापन दुरुपयोग रोकथाम और उपभोक्ता संरक्षण अधिनियम के परिणामस्वरूप, 403 (बी) योजनाओं को भी योग्य योजनाओं के रूप में लेनदारों से समान स्तर की सुरक्षा प्राप्त होती है।

योजना प्रतिभागियों को उनकी योजना और निवेश प्रदाताओं द्वारा लगाए गए सभी शुल्कों के बारे में भी पता होना चाहिए। योजना व्यवस्थापक को सभी योजना प्रतिभागियों को इन शुल्कों का पूर्ण विवरण प्रदान करना होगा।

कैसे चुने

अगर आपको रिटायरमेंट के लिए पैसे अलग रखने के लिए और समय चाहिए, तो आपके लिए 457 का प्लान सबसे अच्छा है। इसकी एक बेहतर कैच-अप नीति है और यह आपको सेवानिवृत्ति के लिए अधिक धन जमा करने की अनुमति देगा।

यदि आप निवेश विकल्पों की एक बड़ी श्रृंखला चाहते हैं तो 403 (बी) आपकी सबसे अच्छी शर्त होने की संभावना है। "हालांकि एक 457 में कई प्रदाता भी हो सकते हैं, आमतौर पर, प्रदाताओं की पसंद 403 (बी) जितनी विस्तृत नहीं होती है," चिरा कहते हैं।

एक तीसरा विकल्प भी है: यदि आप दोनों योजनाओं के लिए पात्र हैं, तो आप अपने योगदान को उनके बीच विभाजित कर सकते हैं।

इसका मतलब है कि आप 2020 में $ 39,000 और 2021 में $ 40,000 डाल सकते हैं, यदि आप पात्र हैं तो कोई कैच-अप योगदान शामिल नहीं है। "यह विशेष रूप से उन कर्मचारियों के लिए अपील कर रहा है जिनके पास एक बड़ी आय है और अपने करों को कम करने की कोशिश कर रहे हैं," चिरा नोट करते हैं।