अगर मेरी आय बहुत अधिक है तो मैं रोथ आईआरए को कैसे फंड कर सकता हूं?

उच्च आय वाले जो आईआरएस द्वारा निर्धारित वार्षिक आय सीमा से अधिक हैं, वे सीधे योगदान नहीं कर सकते हैं a रोथ इरा.

अच्छी खबर यह है कि रोथ आईआरए की पेशकश की सीमा के आसपास पाने और कर लाभ प्राप्त करने के लिए एक छेड़छाड़ है। इस रणनीति, के रूप में जाना जाता है a पिछले दरवाजे रोथ IRA उच्च आय वाले लोगों को अप्रत्यक्ष योगदान करने की अनुमति देता है।

रोथ आईआरए आय सीमा

रोथ आईआरए सेवानिवृत्ति बचतकर्ताओं के लिए अद्वितीय कर लाभ प्रदान करते हैं। खाते में योगदान की गई राशि पर उस वर्ष कर लगाया जाता है। लेकिन जब खाता मालिक पैसा निकालता है, तो संभवत: सेवानिवृत्ति के बाद, योगदान किए गए धन या हासिल की गई वृद्धि पर कोई और कर नहीं लगता है।

लेकिन जिनके पास संशोधित समायोजित सकल आय

(एमएजीआई) कुछ स्तरों से ऊपर की मात्रा उस मात्रा में सीमित है जो वे योगदान कर सकते हैं, या रोथ स्वामित्व से पूरी तरह प्रतिबंधित हैं। आय सीमा सालाना अपडेट की जाती है।

• कर वर्ष 2020 के लिए, एकल और घरेलू फाइलरों के मुखिया सीमित मात्रा में योगदान कर सकते हैं यदि उनके पास $ 124,000 से $ 139,000 के एमएजीआई हैं। संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित करदाता सीमित मात्रा में योगदान कर सकते हैं यदि उनके एमएजीआई $196,000 से $206,000 तक हैं।
• कर वर्ष २०२१ के लिए, सीमाएँ इस प्रकार हैं: $१२५,००० के एमएजीआई के साथ एकल और घरेलू फाइलरों का मुखिया $140,000 सीमित मात्रा में योगदान कर सकते हैं, जैसा कि विवाहित करदाता $198,000 से. तक की आय के साथ संयुक्त रूप से दाखिल कर सकते हैं $208,000.

उन शीर्ष संख्याओं से अधिक आय वाले करदाता रोथ में बिल्कुल भी योगदान नहीं दे सकते हैं। हालांकि, सीमा से अधिक लोगों के लिए सब कुछ खो नहीं गया है।

पिछले दरवाजे रोथ आईआरए रणनीति

के लिए $100,000 की MAGI सीमा को हटाना रोथ रूपांतरण 2010 में बनाया गया बचाव का रास्ता में कर कोड जो उच्च आय वाले फाइलरों को पिछले दरवाजे रोथ आईआरए रणनीति का उपयोग करके रोथ खातों में कानूनी रूप से अप्रत्यक्ष योगदान करने की अनुमति देता है।

पिछले दरवाजे रोथ आईआरए रणनीति का उपयोग करने के लिए, आपको निम्नलिखित कदम उठाने होंगे:

1. एक खोलो पारंपरिक इरा आपके आईआरए के साथ संरक्षक की पसंद।यह आमतौर पर सबसे आसान है, लेकिन आवश्यक नहीं है, उसी संरक्षक का उपयोग करना जो आपका रोथ रूपांतरण आईआरए रखता है या जहां आप अपना रोथ खोलने की योजना बनाते हैं।
2. अपने पारंपरिक आईआरए में पूरी तरह से गैर-कटौती योग्य योगदान करें। कर वर्ष 2020 और 2021 के लिए योगदान सीमा $6,000 है, साथ ही अतिरिक्त $1,000 कैच-अप योगदान 50 वर्ष और उससे अधिक आयु वालों के लिए। इसका मतलब है कि अपने 1040 पर एमएजीआई के लिए कटौती के रूप में अपने पारंपरिक आईआरए योगदान की रिपोर्ट नहीं करना, भले ही आप अन्यथा इसे कटौती करने के योग्य हों।
3. अगला, कन्वर्ट करें रोथ आईआरए में पारंपरिक आईआरए संतुलन. चूंकि योगदान के लिए एमएजीआई सीमा रूपांतरणों पर लागू नहीं होती है, इसलिए आय सीमा प्रभावी रूप से विफल हो जाती है।
4. हर साल इस प्रक्रिया को दोहराएं कि आपका एमएजीआई बहुत अधिक है जिससे आप अपने रोथ आईआरए में सीधे योगदान दे सकते हैं।

कर परिदृश्य और अन्य विचार

पिछले दरवाजे की रणनीति सबसे अच्छा काम करती है यदि आपके पास पहले से पारंपरिक आईआरए नहीं है क्योंकि यह आपके योगदान पर कोई कर नहीं छोड़ेगा। यदि आपके पास पारंपरिक आईआरए है जिसे आपने योगदान के साथ वित्त पोषित किया है जिसके लिए आपने कटौती की है, हालांकि, टैक्स लाभ कम हो जाएगा, और आपके करों की गणना करना अधिक जटिल हो जाएगा।

इसे समझने में समय लगता है, लेकिन निम्नलिखित तीन स्थितियों पर ध्यान देना या अपने साथ चर्चा करना उचित है कर सलाहकार.

उदाहरण 1: आप पर शून्य कर देय हैं

आप ४० वर्ष के हैं और प्रति वर्ष $२००,००० कमाते हैं। आप एक नया IRA खोलते हैं और एक गैर-कटौती योग्य $6,000 का योगदान करते हैं। फिर आप इस $ 6,000 को रोथ आईआरए में परिवर्तित करें। आपके पास कोई अन्य पारंपरिक IRA नहीं है। रूपांतरण के लिए आपका कर बिल शून्य है क्योंकि आपने अपना योगदान नहीं घटाया है।

उदाहरण 2: आप सभी पिछले आईआरए शेष राशि पर कर का भुगतान करते हैं

आपके कार्य और परिस्थितियाँ पहली स्थिति के समान हैं, सिवाय इसके कि आपके पास एक पारंपरिक IRA भी है रोल ओवर खाता जो पूरी तरह से कटौती योग्य योगदान के साथ वित्त पोषित किया गया था। आपको एक... मिला कर कटौती जब आपने ये योगदान दिया था।

यदि आप आईआरए में आपके पास मौजूद पूरी राशि को परिवर्तित करने का प्रयास करते हैं - आपके $ 6,000 गैर-कटौती योग्य योगदान और शेष आईआरए शेष राशि - आपके पास कर बिल होगा। आप पर कितना बकाया है यह इस बात पर निर्भर करता है कि रोलओवर IRA कितना बड़ा है।

यदि IRA की कीमत $49,500 है, तो आपके $6,000 में से $5,352 कर योग्य होंगे:

• पारंपरिक आईआरए में गैर-कटौती योग्य योगदान = $6,000
• आईआरए रोलओवर बैलेंस = $49,500
• कुल योगदान प्लस IRA बैलेंस = $55,500 ($6,000 + $49,500)
• $6,000/$55,500 = 0.108 = 10.8%
• $६,००० x १०.८% = $६४८ गैर-कर योग्य रूपांतरण शेष
• $6,000 - $648 = $5,352 कर योग्य रूपांतरण शेष
• गैर-कर योग्य के रूप में कुल योगदान से केवल $६४८ घटाया जाएगा

यदि आईआरए $ 3,000 के लायक है, तो केवल $ 1,980 कर योग्य होगा:

• पारंपरिक आईआरए में गैर-कटौती योग्य योगदान = $6,000
• आईआरए रोलओवर बैलेंस = $3,000
• कुल योगदान प्लस IRA बैलेंस = $9,000 ($6,000 + $3,000)
• $5,500/$8,500 = 0.666 = 67%
• $5,500 x 65% = $4,020 गैर-कर योग्य रूपांतरण शेष
• $6,000 - $4,020 = $1,980 कर योग्य रूपांतरण शेष
• $4,020 को कुल योगदान से गैर-कर योग्य के रूप में घटाया जाएगा

यदि आपके पास एक या अधिक आईआरए हैं जिन्हें आपने कटौती योग्य योगदान के साथ वित्त पोषित किया है, यहां तक ​​​​कि पिछले दरवाजे की रणनीति आपको रोथ रूपांतरण पर करों के कारण नहीं रख सकती है। आप दूसरा IRA नहीं खोल सकते हैं और केवल उस दूसरे खाते को रोल ओवर कर सकते हैं और कोई कर नहीं देना है, जैसा कि पूर्व स्थिति में था।

आपका रोथ आईआरए, वैसे, इसमें केवल $ 6,000 होगा। आपके अन्य आईआरए इसमें शामिल नहीं होंगे; उन्हें सिर्फ सरकार की कर गणना में शामिल किया जाएगा। नए या मौजूदा खाते का उपयोग किया गया है या नहीं, इस पर ध्यान दिए बिना कर बिल का मूल्यांकन किया जाएगा।

उदाहरण 3: आप केवल कुछ आईआरए पर करों का भुगतान करते हैं

पिछले दरवाजे रोथ रूपांतरण के लिए, सरकार केवल कटौती योग्य योगदान के साथ वित्त पोषित आईआरए शेष राशि का उपयोग कर करों की गणना करेगी। यदि आपके पास कर-पश्चात (गैर-कटौती योग्य) योगदान के साथ वित्त पोषित आईआरए शेष है तो इन्हें शामिल नहीं किया जाएगा।

कल्पना कीजिए कि आपकी उम्र वही है जिसकी आय पिछले उदाहरणों की तरह है। आपके पास कई आईआरए हो सकते हैं जिन्हें आंशिक रूप से कटौती योग्य योगदान के साथ और आंशिक रूप से गैर-कटौती योग्य योगदान के साथ वित्त पोषित किया गया था। सादगी के लिए, हालांकि, कल्पना करें कि आपके पास केवल दो पारंपरिक आईआरए हैं, एक हर तरह से वित्त पोषित:

• आईआरए 1 ($ 60,000): कटौती योग्य योगदान के साथ वित्त पोषित
• आईआरए 2 ($ 40,000): गैर-कटौती योग्य योगदान के साथ वित्त पोषित

आप $ 6,000 गैर-कटौती योग्य योगदान के साथ एक तीसरा पारंपरिक आईआरए खोलते हैं और उस शेष राशि को रोथ आईआरए में परिवर्तित करते हैं। आपकी कर गणना में केवल IRA 1, कटौती योग्य-योगदान IRA शामिल होगा।

• पारंपरिक आईआरए में गैर-कटौती योग्य योगदान = $6,000
• आईआरए 1 = $ 60,000 (कटौती योग्य योगदान के साथ किए गए कुल आईआरए शेष)
• $6,000 + $60,000 = $66,000
• $5,500/$65,500 = 0.9= 9%
• $6,000 x 9% = $540 गैर-कर योग्य रूपांतरण शेष
• $6,000 - $540 = $5,460 कर योग्य रूपांतरण शेष

पिछले दरवाजे की रणनीति और योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं

यदि आप या आपके पति या पत्नी एक पारंपरिक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में काम पर भाग लेते हैं जो स्वीकार करता है रोलओवर पूर्व-कर (कटौती योग्य) आईआरए शेष राशि, तो आपके पास एक और तरीका है जिसके साथ आप रोथ को निधि देने के लिए पिछले दरवाजे की रणनीति का उपयोग करते समय कर से बच सकते हैं। ऐसे:

अपने सभी कटौती योग्य IRAs को a. में रोल ओवर करें पारंपरिक 401 (के) रूपांतरण प्रक्रिया शुरू करने से पहले काम पर। फिर, $6,000 गैर-कटौती योग्य योगदान के साथ एक नया आईआरए खोलें और उस राशि को रोथ आईआरए में परिवर्तित करें। आपका कर बिल शून्य होगा क्योंकि सरकार पिछले दरवाजे रोथ रूपांतरण पर कर की गणना में योग्य योजना शेष राशि शामिल नहीं करती है। यह गणना से गैर-कटौती योग्य योगदान के साथ किए गए IRA को भी बाहर करता है।

रोथ 401 (के) में योगदान करें यदि आप कर सकते हैं

यदि आपका नियोक्ता पेशकश करता है तो पिछले दरवाजे की रणनीति अनावश्यक है रोथ 401 (के), और आप अधिकतम संभव योगदान नहीं दे रहे हैं। रोथ 401 (के) योजनाएं आपको 2020 और 2021 में कर-पश्चात डॉलर में $ 19,500 तक का योगदान करने देती हैं जिसे आप सेवानिवृत्त होने पर कर-मुक्त कर सकते हैं।

यदि आपने योजना में अपने रोथ खाते में केवल $5,000 का योगदान दिया है, तो पिछले दरवाजे IRA खोलने से पहले 2020 में शेष $14,500 का योगदान करना सबसे आसान होगा। यदि आप 50 वर्ष और उससे अधिक उम्र के हैं, तो आप रोथ 401 (के) में अतिरिक्त $ 6,000 का योगदान कर सकते हैं।

इस नियम का एक संभावित अपवाद यह हो सकता है कि यदि आप योजना के अंदर दिए गए निवेश विकल्पों से नाखुश हैं और कहीं और वैकल्पिक विकल्प तलाशना चाहते हैं।

तल - रेखा

पिछले दरवाजे की रणनीति का उपयोग करके उच्च आय वाले रोथ आईआरए में योगदान सीमा को दरकिनार कर सकते हैं। आप सबसे अधिक बचत करते हैं यदि आपके पास पहले से मौजूद पारंपरिक आईआरए शेष नहीं है जिसे आपके कर बिल में शामिल किया जाना चाहिए या यदि आपके नियोक्ता की योग्य योजना कटौती योग्य आईआरए शेष राशि के रोलओवर की अनुमति देती है।