रियल एस्टेट खरीदने के लिए अपने IRA का उपयोग करना

जब IRAs की बात आती है, वित्तीय परिसंपत्तियां- स्टॉक, बांड और म्यूचुअल फंड या मुद्रा कारोबार कोष (ईटीएफ) - सामान्य निवेश संदिग्ध हैं। फिर भी, कुछ शर्तों के तहत आपके आईआरए में अचल संपत्ति रखना संभव है। आप एकल परिवार या मल्टीप्लेक्स घर खरीद सकते हैं; अपार्टमेंट इमारतों; वाणिज्यिक संपत्तियां जैसे कि खुदरा स्टोर, होटल, या कार्यालय परिसर; कच्ची भूमि और बहुत कुछ; और नाव भी फिसल जाती है।

हालाँकि, स्टॉक के कुछ सौ शेयर खरीदना उतना आसान नहीं है। यदि आप अपने स्व-निर्देशित IRA के माध्यम से संपत्ति की खरीद में उतरना चाहते हैं, तो आपको नियमों को जानना होगा - और उनमें से बहुत सारे हैं।

निवेश संपत्ति खरीदने के लिए सही IRA

सबसे पहले, आपका IRA स्व-निर्देशित होना चाहिए। शब्द "स्व-निर्देशित" का अर्थ है कि वैकल्पिक निवेश को स्वीकार या प्रस्तावित किया जाता है इरा संरक्षक, वित्तीय संस्थान, या रिकॉर्ड रखने और आईआरएस रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के लिए जिम्मेदार कंपनी। ए स्व-निर्देशित IRA किसी भी ब्रोकरेज, बैंक या निवेश कंपनी से स्वतंत्र है जो आपके लिए निर्णय लेगी (अधिकांश ब्रोकरेज खाते रियल एस्टेट होल्डिंग्स को वैसे भी अनुमति नहीं देते हैं)।

अपने IRA. के माध्यम से संपत्ति खरीदने और खुद के लिए आपको अभी भी एक संरक्षक की आवश्यकता होगी, स्व-निर्देशित खातों में विशेषज्ञता वाली एक इकाई जो लेनदेन, संबद्ध कागजी कार्रवाई और वित्तीय रिपोर्टिंग का प्रबंधन करेगी। इस प्रकार के अचल संपत्ति लेनदेन के संबंध में आपको सख्त नियमों का उल्लंघन करने से रोकने के लिए सब कुछ संरक्षक के माध्यम से जाता है।

जैसा कि आप उम्मीद करेंगे, संरक्षक सेवा के लिए शुल्क लेगा। हालाँकि, यह आपको सलाह नहीं देगा कि आप अपनी होल्डिंग्स को सर्वोत्तम तरीके से कैसे व्यवस्थित करें। इस कस्टोडियन का काम बैक-ऑफिस का काम संभालना है।

इससे पहले कि हम बाकी नियमों को देखें, इस बुनियादी तथ्य को समझें: आप और आपका आईआरए दो अलग-अलग संस्थाएं हैं। आपका IRA संपत्ति का मालिक है - आप नहीं। वास्तव में, संपत्ति का शीर्षक "XYZ ट्रस्ट कंपनी कस्टोडियन [के लाभ के लिए] (FBO) [आपका नाम] IRA" पढ़ेगा।

आपका क्या है और क्या नहीं

आपकी अचल संपत्ति संपत्ति विशुद्ध रूप से एक निवेश होनी चाहिए। आप इसे अवकाश गृह, अपने बच्चों के रहने की जगह, दूसरे घर या अपने व्यवसाय के लिए कार्यालय के रूप में उपयोग नहीं कर सकते। ये नियम आप पर और लोगों पर लागू होते हैं आईआरएस "अयोग्य" मानता है।तो अयोग्य व्यक्ति किसे माना जाता है?

• तुम्हारा जीवनसाथी
• आपके माता-पिता, दादा-दादी, और परदादा-दादी
• आपके बच्चे और उनके जीवनसाथी, पोते, और परपोते
• आपके आईआरए के सेवा प्रदाता
• कोई भी इकाई जिसके पास 50% से अधिक संपत्ति है

आप इन अयोग्य व्यक्तियों में से किसी एक से भी संपत्ति नहीं खरीद सकते—इसे a. कहा जाता है स्वयं निपटने लेन-देन- न ही IRA उस संपत्ति को खरीद सकता है जो आपके पास पहले से है।आप आंतरिक राजस्व नियमावली के खंड ४.७२.११.२.१ में निषिद्ध लेनदेन के बारे में अधिक जान सकते हैं।

खरीदारी करना

आपका IRA बैलेंस बहुत अधिक होना चाहिए क्योंकि IRA के अंदर संपत्ति खरीदने के लिए गिरवी रखना आसान नहीं है। आपको नकद में भुगतान करने की संभावना है, जो न केवल खाते से एक बड़ा काट लेता है, यह सड़क पर वापसी की आपकी दर को भी प्रभावित करता है।

रियल एस्टेट निवेशक अक्सर एक छोटी राशि डालते हैं और अपेक्षाकृत कम ब्याज दरों का लाभ उठाते हैं लाभ लें खरीद, लगा कि वे संपत्ति पर अधिक पैसा कमा सकते हैं जितना वे ब्याज में भुगतान करेंगे। यदि आप अपनी अचल संपत्ति की खरीद का वित्तपोषण नहीं कर सकते हैं, तो आप उस क्षमता को एक महत्वपूर्ण के लिए खो देते हैं निवेश पर प्रतिफल (आरओआई)।

कुछ बैंक इस तरह के लेन-देन के लिए ऋण पर विचार करेंगे, लेकिन यह एक और समस्या प्रस्तुत करता है: संपत्ति से किसी भी राजस्व पर विचार किया जा सकता है असंबंधित व्यापार कर योग्य आय (यूबीटीआई)। आप आईआरएस आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) की धारा 511 से यूबीटीआई के बारे में अधिक जान सकते हैं।

संपत्ति का मालिक

चूंकि आपका आईआरए करों का भुगतान नहीं करता है, आप अचल संपत्ति के मालिक होने के साथ आने वाली कटौती का लाभ नहीं उठा सकते हैं। क्योंकि आपने नकद भुगतान किया है, कटौती करने के लिए कोई बंधक ब्याज भुगतान नहीं है। न ही आपको संपत्ति कर कटौती या मूल्यह्रास का लाभ मिलता है। यदि आपकी संपत्ति किराये की आय उत्पन्न करती है, तो इसका हर हिस्सा आपके IRA में वापस चला जाता है। चूंकि आपके पास संपत्ति नहीं है, आप किसी भी आय को जेब में नहीं रख सकते। (बेशक, जब आप निकासी करेंगे तो आपको अंततः पैसा मिल जाएगा सेवानिवृत्ति के समय खाते से.)

उज्जवल पक्ष में, अचल संपत्ति के मालिक होने के रखरखाव या अन्य संबद्ध लागतों में से कोई भी आपकी जेब से नहीं निकलता है। आईआरए सब कुछ के लिए भुगतान करता है। हालांकि, यह कमियों के बिना नहीं है। आपके आईआरए से निकलने वाला प्रत्येक डॉलर एक डॉलर है जिसे अब कुछ दशकों तक मूल्य कर-मुक्त में सराहना करने के लिए नहीं मिलता है।

और क्या होता है यदि संपत्ति में प्रमुख खर्चों की एक श्रृंखला होती है जो आपके आईआरए बैलेंस को इतना कम कर देती है कि खाते में इसके लिए भुगतान करने के लिए पर्याप्त पैसा नहीं है? याद रखें, आप इस संपत्ति से संबंधित किसी भी चीज़ के लिए अपनी जेब से भुगतान नहीं कर सकते हैं, और IRA योगदान सीमित हैं: आप केवल 2021 में $6,000 जमा कर सकते हैं, यदि आप 50 या अधिक उम्र के हैं तो $7,000 जमा कर सकते हैं।

यदि वह मरम्मत को कवर नहीं करता है, और आपको अधिक जमा करना है, तो आप बहुत अधिक योगदान करने से जुड़े दंड के लिए हुक पर हैं। यह एक महत्वपूर्ण जोखिम है, क्योंकि संपत्ति को अक्सर मूल्यवान रखरखाव की आवश्यकता हो सकती है, और किराए से प्राप्त होने वाली आय में उच्च-रखरखाव वर्ष में आपको खर्च करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है।

एक IRA. में संपत्ति बेचना

अपनी संपत्ति बेचने के लिए, बिक्री मूल्य की गणना करें जैसे आप किसी अन्य रियल एस्टेट होल्डिंग के साथ करेंगे। एक बार जब दोनों पक्ष कीमत और शर्तों पर सहमत हो जाते हैं, तो अनुरोध करें कि आपका संरक्षक आपके IRA की ओर से संपत्ति बेच दे। आपके आईआरए के मेकअप के आधार पर सभी पैसा आपके आईआरए में वापस कर-आस्थगित या कर-मुक्त हो जाएगा।

एक अंतिम विचार: तरलता। आपके लिए निवेश से बाहर निकलना कितना आसान है? स्टॉक के साथ, यह अपेक्षाकृत आसान है। कभी-कभी आप सेकंडों में अपना पैसा वापस पा सकते हैं। इसके विपरीत, अचल संपत्ति एक कुख्यात अतरल निवेश है। विनिवेश में लंबा समय लग सकता है, और आप रास्ते में पैसे खो सकते हैं। जैसा कि 2008 की महान मंदी में आठ मिलियन लोगों ने सीखा, आप अपने आप को एक ऐसी संपत्ति के साथ पा सकते हैं, जो आपके द्वारा उस पर बकाया राशि से कम है।

एक आईआरए में संपत्ति के पेशेवरों और विपक्ष

हमने बहुत सी परेशानियों और कमियों का उल्लेख किया है, आप इस समय सोच रहे होंगे कि क्या आईआरए में संपत्ति डालने का कोई मतलब है। ऐतिहासिक रूप से, अचल संपत्ति है एक अच्छा दीर्घकालिक निवेश रहा है क्योंकि समय के साथ संपत्ति के मूल्यों में वृद्धि होती है, और लंबी अवधि की प्रशंसा एक सेवानिवृत्ति खाते के दीर्घकालिक निवेश क्षितिज के साथ-साथ चलती है। अल्पावधि में, संपत्ति से उत्पन्न कोई भी आय आईआरए के भीतर कर-आश्रय है। अंत में, एक कठिन संपत्ति के रूप में, अचल संपत्ति एक पोर्टफोलियो में विविधता लाने में मदद करती है अन्यथा इक्विटी और अन्य प्रतिभूतियों में निवेश किया जाता है-दुनिया में सबसे खराब विचार नहीं।

तल - रेखा

एक निवेश संपत्ति खरीदने के लिए IRA का उपयोग करना दिल के बेहोश होने के लिए नहीं है, और न ही यह किसी ऐसे व्यक्ति के लिए है जो अलग-अलग प्रकार के व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों से अपरिचित है। किसी भी प्रकार का रियल एस्टेट निवेश काफी जोखिम भरा है या सर्वोत्तम उच्च रखरखाव पर है; एक आईआरए के लिए, हालांकि, अचल संपत्ति एक विशेष रूप से उच्च जोखिम वाला विकल्प है। न केवल संपत्ति के मूल्यों में वृद्धि के बजाय गिरावट आ सकती है, बल्कि महत्वपूर्ण रखरखाव लागत का एक वर्ष भी हो सकता है यदि आपकी आय और IRA अंशदान सीमा में मरम्मत शामिल नहीं है, तो आप दंड के अधीन होंगे नज़रअंदाज़ करना।

जब तक आपके पास प्रबंधन करने के लिए समय और विशेषज्ञता दोनों न हों अचल संपत्ति, आप शायद अपने IRA के लिए अधिक मुख्यधारा की रणनीतियों के साथ सर्वश्रेष्ठ हैं। या प्रतिभूतिकृत अचल संपत्ति विकल्पों पर विचार करें, जैसे अचल संपत्ति निवेश ट्रस्ट (आरईआईटी) या म्यूचुअल फंड और ईटीएफ जो संपत्ति में निवेश करते हैं। ये संपत्ति के स्वामित्व का एक अप्रत्यक्ष रूप हैं, लेकिन ये एक सरल, अधिक तरल प्रस्ताव हैं- और इन्हें नियमित आईआरए में भी रखा जा सकता है।