ट्रेजरी बिल (टी-बिल) पर कैसे कर लगाया जाता है?
सभी पर अर्जित ब्याज यू.एस. ट्रेजरी प्रतिभूतियां, ट्रेजरी बिल (टी-बिल) सहित, राज्य और स्थानीय स्तर पर कराधान से मुक्त है, लेकिन संघीय स्तर पर पूरी तरह से कर योग्य है। प्रत्येक कर वर्ष के अंत में या अगले की शुरुआत में (जनवरी तक। 31), ट्रेजरी बिल के मालिकों को प्राप्त करना चाहिए a फॉर्म १०९९-आईएनटी विभाग से खजाने की। यह फ़ॉर्म बताता है कि वर्ष के लिए सरकारी प्रतिभूतियों पर कितना ब्याज अर्जित किया गया था - वह जानकारी जो आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के साथ भी दायर की जाती है।
चाबी छीन लेना
- ट्रेजरी बिल (टी-बिल) से ब्याज संघीय आय करों के अधीन है, लेकिन राज्य या स्थानीय करों के अधीन नहीं है।
- एक वर्ष में प्राप्त ब्याज आय को फॉर्म 1099-INT पर दर्ज किया जाता है।
- निवेशक अपने ट्रेजरी बिल की ब्याज आय का 50% तक स्वचालित रूप से रोके रखने का विकल्प चुन सकते हैं।
- यदि आप उच्च स्थानीय करों वाले राज्य में रहते हैं, तो टी-बिल सीडी जैसे अन्य अल्पकालिक निश्चित उपकरणों की तुलना में अधिक फायदेमंद हो सकते हैं।
ट्रेजरी बिलों को समझना (टी-बिल)
लेकिन पहले, संपत्ति का एक त्वरित पुनर्कथन। ट्रेजरी बिल अल्पकालिक ऋण दायित्व हैं जो पूरी तरह से यू.एस. सरकार के विश्वास और क्रेडिट द्वारा समर्थित हैं। वे $ 100 से $ 5 मिलियन तक के मूल्यवर्ग में बेचे जाते हैं। टी-बिल परिपक्वता अवधि सभी एक कैलेंडर वर्ष से कम हैं। सामान्य परिपक्वता अवधि एक महीने, तीन महीने (13 सप्ताह), या छह महीने (26 सप्ताह) हैं।
सभी ट्रेजरी प्रतिभूतियों की तरह, टी-बिल को माना जाता है जोखिम मुक्त संपत्ति. अमेरिकी सरकार द्वारा ऋण दायित्वों पर चूक करने की संभावना अविश्वसनीय रूप से कम है, इसे कर और पैसे छापने की क्षमता और निश्चित रूप से, यू.एस. की सामान्य ताकत और प्रतिष्ठा को देखते हुए।
सुरक्षा के लिए यह प्रतिष्ठा थी कि, के दौरान 2007-2008 वित्तीय संकट, निवेशकों को ट्रेजरी प्रतिभूतियों के लिए झुंड के रूप में स्टॉक और उनके पोर्टफोलियो में अन्य परिसंपत्तियों में नुकसान के रूप में बढ़ा दिया। जिन लोगों ने संकट से पहले ही ट्रेजरी प्रतिभूतियों में भारी निवेश किया था, उन्होंने सफलतापूर्वक अपनी पूंजी की रक्षा की।
ट्रेजरी बिलों की कर दर
टी-बिल द्वारा अर्जित ब्याज बिल के परिपक्व होने के वर्ष में निवेश आय के रूप में कर योग्य है। यह आपके पर रिपोर्ट किया जाना चाहिए संघीय कर रिटर्न, फॉर्म 1040, और निवेशक की सीमांत कर दर पर कर लगाया जाता है।
यहां तक कि अगर आपको किसी कारण से फॉर्म 1099-INT प्राप्त नहीं होता है, तो आप अपने टी-बिलों से उत्पन्न ब्याज आय की रिपोर्ट करने और उस राशि पर करों का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हैं।
यदि आप एक टी-बिल को रियायती मूल्य पर खरीदते हैं और फिर उसे प्रीमियम मूल्य पर बेचते हैं, तो वह लाभ पूंजीगत लाभ के रूप में भी कर योग्य हो सकता है।
संघीय कर का बोझ स्वत: के माध्यम से कम किया जा सकता है कर रोक. जिन निवेशकों के पास ट्रेजरी बिल हैं, वे अपनी ब्याज आय का 50% तक स्वचालित रूप से रोके रखने का विकल्प चुन सकते हैं; सटीक प्रतिशत किसी भी खुदरा प्रतिभूति साइट के माध्यम से निर्दिष्ट किया जा सकता है। ट्रेजरी स्वचालित रूप से यूएस इंटरनल रेवेन्यू सर्विस (आईआरएस) को विदहोल्डिंग ट्रांसफर करता है और 1099-आईएनटी फॉर्म पर रोकी गई राशि की रिपोर्ट करता है।
टी-बिल के कर लाभ
हालांकि टी-बिल उच्चतम ब्याज दर का भुगतान नहीं करते हैं (इतना कम जोखिम होने के लिए ट्रेडऑफ), स्थानीय करों से उनकी छूट दे सकती है उन्हें अन्य अल्पकालिक, निश्चित-आय वाली संपत्तियों, जैसे जमा प्रमाणपत्र (सीडी) पर एक लाभ - विशेष रूप से रहने वाले निवेशकों के लिए में उच्च आयकर वाले राज्य, जैसे कैलिफोर्निया, मैसाचुसेट्स, न्यूयॉर्क और ओरेगन। सीडी पूरी तरह से कर योग्य हैं।
एक सीडी से ब्याज दर की तुलना ट्रेजरी बिल की दर से करने के लिए और यह देखने के लिए कि कौन सा बेहतर कर-वार काम करता है, आपको टी-बिल की राज्य-कर योग्य-समतुल्य उपज की गणना करनी होगी। समतुल्य उपज को ट्रेजरी बिल को आपकी सीमांत कर दर से एक घटाकर विभाजित करके निर्धारित किया जाता है।
एक उदाहरण के रूप में, मान लें कि आपकी राज्य आयकर दर 10.9% है (जैसा कि न्यूयॉर्क में है), और एक साल का ट्रेजरी बिल जो आप देख रहे हैं 0.07% (जैसा कि 21 अप्रैल, 2021 तक है)। एक माइनस 0.109 0.891 आता है। ०.०७८६% की कर योग्य समकक्ष उपज प्राप्त करने के लिए ०.०७% को ०.८९१ से विभाजित करें। ट्रेजरी बिल की तुलना में एक बेहतर सौदा होने के लिए एक सीडी को 0.0786% से अधिक का उत्पादन करना चाहिए।