Odbijaju li se kamate na poreznu kreditnu liniju stambenog kapitala (HELOC)?

Ako vam je potreban novac i imate kapital u svom domu, a zajam za stambeni kapital ili kreditnu liniju nekretnina (HELOC) može biti izvrsno rješenje. No, porezni aspekti svake opcije složeniji su nego što su bili. Kamate na kreditnu liniju kapitala mogu se odbiti od poreza - ali postoje uvjeti.

Postoje dvije vrste kapital kuće pozajmljivanje: zajam s fiksnom kamatnom stopom za određeni iznos novca ili kreditnu liniju s promjenjivom stopom (HELOC). Ovisno o vašim potrebama za sredstvima i načinu na koji ih namjeravate koristiti, jedna bi opcija mogla bolje funkcionirati. Kamate plaćene na bilo koji zajam, poput kamata na vašu prvu hipoteku, ponekad se odbijaju porez.

Nova pravila za odbitke poreza na kapital

Budući da je izmijenjen je porezni zakon u 2017. porezna odbitnost kamata na HELOC ili zajam za stambeni kapital ovisi o tome kako trošite sredstva zajma. To se odnosi na kamate na kredite koji su postojali prije novog poreznog zakonodavstva, kao i na nove kredite. Evo kako to funkcionira.

Kamate na dug u vlasničkom kapitalu porezno se odbijaju ako sredstva koristite za obnovu svog doma-izraz je "kupiti, izgraditi ili značajno poboljšati". Štoviše, novac morate potrošiti na imovine čiji je kapital izvor zajma. Ako ispunjavate uvjete, kamata se može odbiti na zajam do 750.000 USD (375.000 USD ili više za oženjenog poreznog obveznika koji podnosi zasebnu prijavu).

Imajte na umu da je 750.000 USD ukupno novo ograničenje za odbitke svih stambenih dugova. Ako imate hipotekarni dug i dug domaćeg kapitala, ono što dugujete na hipoteku također će pasti ispod ograničenja od 750.000 USD - ako se radi o novoj hipoteci. Starije hipoteke (prije 2018.) mogu biti pokrivene prethodnim ograničenjem od 1 milijun USD (ili 500.000 USD za oženjenog poreznog obveznika koji podnosi zasebnu prijavu).

To daje ljudima koji posuđuju za obnovu više koristi nego prije. Ranije su se kamate mogle odbiti samo na iznos do 100.000 USD duga u vlasništvu kuće. Međutim, taj ste odbitak dobili bez obzira na to kako ste kredit iskoristili otplatiti dug po kreditnoj kartici ili za pokriće troškova fakulteta, na primjer.

No, kamate na novac od vlasničkih udjela koje posuđujete nakon 2017. godine odbijaju se samo porezi za kupnju, izgradnju ili poboljšanje nekretnine. Ovaj zakon primjenjuje se od 2018. do kraja 2025. godine. S obzirom na to koliko je sve to komplicirano, prije nego oduzmete bilo što, pažljivo provjerite svoju poreznu situaciju sa svojim poreznim stručnjakom.

Općenito, porezni odbitak vrijedi koristiti samo za veće projekte poboljšanja doma, poput nove sobe ili preuređenja cijele kuće. Također, imajte na umu da su porezne reforme 2017. povećale standardni odbitak do te mjere da mnogim ljudima više nema smisla navesti porezne olakšice.

Ostale prednosti HELOC -a

HELOC kamatne stope (i stope kredita za stambene kredite) tek su neznatno veće od prvih hipotekarnih stopa, pa HELOC -ovi postaju mnogo jeftiniji od ostalih opcija kredita. Uzimanje HELOC -a također znači da posuđujete samo onoliko koliko vam je potrebno, a ne paušalni iznos, kao što je slučaj s zajmom za stambeni kapital. Ponekad značajke HELOC -a mogućnost zaključavanja fiksne kamatne stope za otplatu nepodmirenog duga.

Kao vlasnik kuće, možete posuditi do određenog iznosa na temelju kombinirani omjer kredita i vrijednosti (CLTV). To uključuje nepodmireni dug od prve hipoteke plus dodatna tražena sredstva.

Općenito, kombinirani omjer kredita i vrijednosti za HELOC može premašiti 80% za zajmoprimce s jakim zajmovima kreditne rejtinge. Ako odaberete jedan od ovih kredita, sve kamate na saldo koje premašuje vrijednost kuće ne mogu se odbiti od poreza. Zajmovi s višim LTV-om naplaćuju veće naknade i izlažu vas većem riziku od podvodnih kredita u slučaju pada vrijednosti nekretnina.

Dobivanje HELOC -a kad je dostupan također čini više novca dostupnim u hitnim slučajevima. Kamate na HELOC primjenjuju se samo kada vlasnici kuća koriste novac, pa su troškovi nabavke relativno niski. Stoga bi mogao biti dobar potez da ga dobijete ako mislite da biste mogli izgubiti posao. Ako pričekate nakon gubitka posla, možda nećete imati dovoljno dobre kreditne sposobnosti za dobivanje HELOC -a. Nadalje, banke mogu povećati kreditne standarde za HELOC -ove kada dođe do ekonomske krize, poput recesije koronavirusa.